一建工程经济笔记
完整版一建工程经济知识点总结
工程经济一第一篇（工程经济）1、资金的时间价值实质正确的是：时间变化、扩大再生产或资金流通，两个都有才正确2、资金时间价值影响因素：资金使用时间；数量大小；投入与回收的特点（投入要晚，回收要早）；周转速度3、复利计算有：间断复利和连续复利4、利率高低决定因素：社会平均利润率（首先因素）（利率高于利润率，无利可图就不会借款）、借代供求关系（其次因素）、风险、通货膨胀、期限。
5、现金流量图基本要素：现金流量的大小；方向（流入向上，流出向下）；作用点（现金流量发生的时点-期末）。
6、（1 ）一次性支付的终值计算（已知P求F）公式：F=P（1+i）n例题：某公司借款1000万元，年复利率为10%，试问5年末连本带利一次偿还多少？答：F=P（1+i）n=1000* （1+10%）5=1610.51 万元（2 ）一次性支付的现值计算（已知F求P）公式：P=F/（1+i）n= F（1+i）-n例题：某公司希望所投资项目5年末有1000万元资金，年复利率为10%，试问现在需一次性投资多少？答：P= F（1+i）"n=1000 x（1 + 10% ）-5=620.9 万元(3)等额支付系列的终值计算(已知 A 求F ) 公式： F=A (1 i )n 1例题：某投资人若10年内每年末存10000元，年利率8%，问10年末本利和为多少?n “ 10答：F=A —1 =10000 X (1 7 8 9%) 1=144870 元 i8% (4)等额支付系列的现值计算(已知 A 求P )例题：某投资项目，计算期5年，每年年末等额回收100万元，问在利率为10%时，开始须一次投资多少?n 5答：P=A (1 i} n 1=100 X (110%) 亠=379.08 万元 i(1 i) 10 % * (1 10%) i eff =(1+ 丄)m -仁 (1 + 10%/2)2-1 = 10.25% mF=P(1+i) n =1000*( 1 + 10.25% 5=1628.89 元 例题：每半年内存款1000元，年利率8%，每季复利一次，问五年末存款金额为多少?答：计算计息期利率：i 二r/m=8%/4=2%计算半年实际利率：i eff =（1+匸）m =（ 1+8%/4）2-仁4.04%7 影响资金等值的三要素：资金数额多少、发生时间长短、利率大小(关键因素)8 两笔资金相同，不同时点，在时间价值作用下不可能相等。
一级建造师课堂笔记(工程经济)
一级建造师工程经济课堂笔记1. 单利与福利如果利息为：5%如果单利，2年之后100元的终值为：100(1+2*5%)=100*1.1=110于是，单利情况下终值的计算公式为：F=P（1+n*i）n如果为复利，2年之后的100元的终值为：100（1+5%）2复利计算的公式100（1+5%）nF=P（1+i）n2. 何为贴现？如果利率为：10%现在的100元一年后变成110请问1年后的100元相当于现在的多少？答案是：100/（1+10%）=这个过程叫贴现。
那么两年之后的100元相当于现在的100/（1+10%）230年之后的100元相当于现在的100/（1+10%）30仅仅有5.73元3. 几个重要的计算公式：1）已知现值求终值iPPF+F n==(,,P/))i1(nn/,,=)(+ii1(nPF)一次支付的终值系数2）已知终值求现值),,/()1(1n i F P F i F P n =+= n i n i E P )11),,/(+=（一次支付的现值系数由此可见，一次支付的现值系数和终值系数互为倒数，即： ),,/(1),,/(n i P F n i F P =3）已知等额序列支付求终值),,/(1)1(n i A F A ii A F n=-+= ii n i A F n 1)1(),,/(-+=等额序列支付的终值系数 4）已知等额序列支付求现值 ),,/(])1(1)1([n i A P A i i i A P n n=+-+=n ni i i n i A P )1(1)1(),,/(+-+=等额序列支付的现值系数由此可见，等额序列支付的终值系数和现值系数的关系是： ),,/(),,/()1(),,/(),,/(n n i P F n i A P i n i A P n i A F ⨯=+⨯=等额序列支付现值系数和终值系数的推导要知道前面两个比较难的公式怎么来的，必须先学习等比数列的求和公式。
一级建造师第一章工程经济课件笔记
工程经济一、资金时间价值的计算及应用1Z101011 利息的计算（一）资金时间价格的概念资金是运动的价值(表现为利息)，利息是原有资金的时间价值，影响资金时间价值的因素：1.资金的使用时间（单位时间内的资金增值率一定的条件下），使用时间越长价值越大。
2.资金的数量（其他条件不变的情况下）越多价值越大。
3.资金周转速度越快，价值越大。
4.资金投入（总资金一定的情况下，前期投入多负效益大，后期反之、资金回收一定的情况下，离现在（期初）回收越多价值越大。
利率：i=I/P （利率=利息/本金）（二）利息与利率的概念对于资金时间价值的换算方法与采用复利计算利息的方法完全相同，在工程中利息是资金的一种机会成本。
利息是绝对尺度，利率是相对尺度。
表示计算利息的时间单位成为利息周期，计息周期t（年、季、月）。
1、单利单利总利息与本金、利率、周期成正比关系，一般只用于短期贷款。
计算公式：I=P×i×t（理解公式：单利利息=本金×利率×计息周期）2、复利复利分为：连续复利、间断复利，工程经济中都是采用间断复利。
计算公式：I=i×F t-1 （理解公式：复利=期末本利和×利率）t期本利和F t=F t-1×（1+i）理解公式：本期本利和=上期本利和×（1+利率）1Z101012 资金的等值计算及应用1、现值P：发生在0点上的资金（第一年年初的资金也就是本金），未来点的现金流量折算为现值，称为折现。
2、终值F：也叫未来值，将来值，表示计算期期末的资金价值。
现值*利息率=终值3、年值A（年金）：表示连续发生在每一年（期）年末现金流序。
有等额和不等额之分。
4、时值：资金在某一特定点上的价值。
（一）现金流量图的绘制概念现金流量：现金流出CO 表示，现金流入CI表示，t点净现金流量（CI-CO）1、现金流量图的制图与规则：1）横轴为时间，在轴上的时点表示的是时间单位末（年、月、季）末的值，0代表起点。
一级建造师工程经济重要考点学习笔记
一、工程项目总投资：建设投资和铺底流动资金静态设（建安）他基，动态价差和筹资建设投资：工程费、其他费、预备费、筹措费工程费：设备工器具费、建安费预备费：基本预备费、价差预备费其他费：工程建设其他费可分为三类，第一类是土地使用费，包括土地征用及迁移补偿费和土地使用权出让金；第二类是与项目建设有关的费用，包括建设管理费、勘察设计费、研究试验费等；第三类是与未来企业生产经营有关的费用，包括联合试运转费、生产准备费、办公和生活家居购置费等。
筹措费：建设期利息等。
（一）建安工程费：费用划分（用于分部分项工作的费用，如挖基坑工程）：人材机管利规税构成划分（用于单项工程的总造价计算）：分措他规税人材机即直接费1. 费用划分：人材机管利规税1.1人：“奖加贴殊基”奖：节约奖、劳动竞赛奖；加班费：节假日加班费；津贴：流动津贴、特殊津贴、高寒津贴等；特殊费：因病因伤因产假及休假停工学习，停工学习指业主要求的或者与项目有关的业主承担的费用；基本工资：计时工资或计件工资。
1.2材料费：“愿够好运”原价：材料、设备出厂价格采购费：采购及保管费，包括采购费、仓储费、工地保管费、仓储损耗损耗费：运输装卸过程中不可避免的损耗运杂费：工程设备自来源地运至工地仓库或储存地所发生的费用。
1.3机具费：“这大肠安然入睡”机具与机械的区别：机具包括了机械之外的仪器仪表试验费折旧费：机具的折旧费大修费：必要的大修，以恢复正常功能经常修理费：各级保养和临时故障排除费用安拆费及场外运费：大型机械以外的机械进出场安拆所需的费用，大型机械进出场为措施费人工费：机上司机、司炉和其他操作人员的人工费税费：施工机械的车船使用税、保险费、年检费仪器仪表使用费：仪器仪表的摊销维修费1.4企业管理费：“故宫管办差，保护施工，交财务税”管理人员工资：办公费：差旅交通费：固定资产使用费：管理和试验部门及附属生产单位使用的固定资产折旧大修维修等工具用具使用费：劳动保险和职工福利费（工资薪金14%）：职工退休金、离休干部经费、集体福利费劳动保护费：劳保用品或有害环境保健费检验试验费：施工企业对建筑材料及构件的质量进行鉴定检查（业主或业主要求对新技术、新材料等构件做破坏性试验属于研究材试验费；有合格证明的材料加测发现不合格，计入检验试验费）工会经费（2%）：职工教育经费（8%）：财产保险费：施工管理用的财产、车辆用的保险费用财务费：税金：除增值税以外的税其他：技术转让、技术开发、招待、绿化、广告、法律顾问、审计、咨询1.5利润：1.6规费：五险一金1.7税：增值税2.按造价形成划分的建安费组成构成划分（用于单项工程的总造价计算）：分措他规税2.1分部分项工程费：人才机管利2.2措施项目费：大脚特工，冬夜儿已安；大脚特工可计量，冬夜儿已不可计量，安不可竞争大型设备进出场费脚手架使用费特殊地区工程定位复测费冬雨季施工增加费夜间施工费二次搬运费已完工程保护费安全和文明施工费（不可竞争）：环保施工、安全施工、文明施工、施工单位临时设施费2.3其他费：注意建安工程费中的其他费和工程量清单的其他费的区别建安工程费中的其他费：暂列金额、计日工、总包服务费工程量清单中的其他费：暂列金额、暂估价、计日工、总包服务费暂列金额：机动费不一定用，应对可能出现的增量、变更、合同调整等；发生的四个场景：不可预见材料设备五福采购等费用；工程变更；合同约定调整因素出现的工程价款调整；索赔和现场签字确认。
一级建造师工程经济笔记
1、在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金的时间价值越大，使用时间越短，则资金的时间价值越小。
在其他条件不变的情况下，资金数量越多，资金的时间价值就越多，反之，资金的时间价值则越少在总资金一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负效益越大，反之，后期投入的资金越多，资金的负效益越小。
而在资金回收额一定的情况下，离现在越近的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越多，反之，离现在越远的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越少,资金周转越快，在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越多，反之越少2、对政府直接投资的非经营性技术方案进行评价，通常须进行生存能力分析和费用效果分析，不需要进行偿债能力分析，不确定分析等。
3、资本金现金流量表包括投资决策、比选融资方案、融资决策。
4、技术方案经济效果分析中，计算经济效果评价指标、考察技术方案的经济效果可行性依据的是现行市场价格，不是影子价格，历史市场价格，预期市场价格。
5、设备租赁与购买比选方案考虑的应该有折旧费、租赁费、设备购买费年值，不需要考虑经营成本。
6、财务内部收益率是指技术方案在特定的时间范围内，财务净现值为零的折现率。
这一特定的时间范围是指技术方案的整个计算期，不是生产期，经营期，建设期，整个生命周期。
7、盈余公积金主要用来弥补企业以前年度亏损、转增资本8、利息备负率主要考虑的指标是息税前利润。
9、资本公积金的主要来源是发行股票所获得的溢价收入、公司接受的赠予、公司资产增值收入、处置公司资产所得收入10、流动资产包括货币、存货、应收账款等。
11、在生产运营的各年中，修理费率的取值，一般采用固定值。
12、资产管理能力的比率主要包括A．总资产周转率B．流动资产周转率C．存货周转率D．应收账款周转率13、融资租赁的租金构成主要包括租赁成本、租赁资产的成本利息、租赁手续费14、属于进口设备抵岸价构成的是货价、国外运费、进口关税、银行财务费，不包括设备运杂费、15、施工机械费是指机械使用费、安拆费用，场外运输费用。
一建(工程经济)高效笔记
一建（工程经济）高效笔记1、影响资金时间价值的因素（1）资金使用的时间（2）资金数量的多少（3）资金投入和回收特点（早收，晚付）（4）资金周转速度。
2、利率的影响因素（1）社会平均利润率:社会平均利润率是利率的最高界限；（2）借贷资本的供求状况: 借贷资本供过于求，利率下降；供小于求，利率上升；（3）借出资本的风险：借出资本风险越大，利率越高；（4）通货膨胀；（5）借出资本期限长短。
3、利息的计算单利（利不生利）F =P×(1+n×i)；复利（利生利）F=P(1+i)^n；4、盈亏平衡分析计算公式C=CF+CU×Q；S=p×Q-Tu×Q产量盈亏平衡点；价格盈亏平衡点；生产能力利用率盈亏平衡点。
5、总投资、总成本费用、经营成本计算总投资＝建设投资+建设期利息+流动资金总成本费用 = 外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋折旧费＋摊销费＋财务费用（利息支出）＋其他费用经营成本=总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出建设期利息予以资本化（不能计入总成本费用）6、租赁费用的组成包括保证金、担保费、租金；附加率法算租金：R=P/N+P×i+P×r7、功能成本法 V=F/CV的含义（V<1；v=1； V>1）8、价值工程对象的改进范围（1）V值低的功能（2）成本降低期望值（C-F）大（3）复杂的功能（4）问题多的功能。
9、增量投资收益率法R=(C1-C2)/(I2-I1)， R≥基准投资收益率,表明新方案（投资大的方案）可行，反之不可行。
Zj=Cj+Pj•Rc（选择年折算费用最小的方案）。
Zj=Cj=CFj+CujQ 选择年折算费用最小的方案）。
10、技术经济综合分析的方法简单评分法、加权评分法11、会计核算的基础收付实现制、权责发生制12、间接费用的分摊（1）一般按各成本核算对象直接费的百分比（水电安装工程、设备安装工程按人工费的百分比）进行分配；（2）按各成本核算对象间接费定额加权分配。
一级建造师工程经济考试笔记1
一级建造师工程经济考试笔记第一章：工程经济一、资金时间价值的计算及应用1、利息的计算⑴、资金时间价值：其实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间周转使用的结果。
⑵、影响资金时间价值的因素A、资金的使用时间B、资金数量的多少C、资金投入和回收的特点D、资金周转的速度⑶、利率的高低是发展国民经济的重要杠杆之一、利率的高低的决定因素A、社会平均利润率（首先取决、最重要）B、借贷资本的供求情况（其次取决。
借大于求，利率下降。
反之上升）C、风险（风险及利率成正比）D、通货膨胀（可以使利息无形中成为负值）E、期限⑷、对于资金时间价值的换算方法及采用复利计算利息的方法完全相同⑸、利息常常被看成是资金的一种机会成本⑹、以信用方式筹集资金有一个特点就是自愿性，而自愿性的动力在于利息和利率2、资金等值的计算及应用⑴、资金有时间价值，即使金额相同，因其发生在不同时间，其价值就不相同。
反之，不同时点绝对不等的资金在时间价值的作用下却有可能具有相等的价值。
这些不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金成为等值。
A、两笔资金如果金额相同，在不同时点，在资金时间价值作用下（即利率不为0）两笔资金是否可能等值。
不可能B、两笔金额不等的资金，在不同时间点，在资金时间价值的作用下，两笔资金是否可能等值。
可能C、两笔金额不等的资金，在不同时间点，在资金时间价值的作用下，如果等值。
则在其他时间点上其价格关系如何。
相等D、现在的100元和5年以后的248元，这两笔资金在第二年年末价值相等，若利率不变，则这两笔资金在第三年年末的价值如何。
相等⑵、影响资金等值的因素有哪些A、资金数额的多少B、资金发生的长短C、利率的大小（关键因素）⑶、现金流量图作图方法规则A、以横轴为时间轴（0表示时间序列的起点即现在）B、相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量情况（横轴上方现金流入）C、箭线的长短及现金流量数值大小成比例D、箭线及时间轴的交点即为现金流量发生的时点（表示时间单位的末期，是2年末不是3年初）⑷、现金流量图的三要素A、流量的大小（现金流量数额）B、方向（现金流入或现金流出）C、作用点（现金流量发生的时点）⑸、一次支付的终值存入银行100万元，年利率5%，时间为3年，在第3年年末连本带利一起取出，问可以取出多少钱？F=P（1+i）n（F-终值，P-现值，i-利率，n-年限）⑹、一次支付的现值现在存入一笔钱，银行按照复利5%，按年付利息，在第三年年末，连本带利取出100万，问现在需存入多少钱？P=F（1+i）-n（F-终值，P-现值，i-利率，n-年限）⑺、等额支付的终值未来3年每年年末在账户里面存入1万元，银行按照复利5%，按年付利息，在第3年年末连本带利一起取出，问可以取出多少钱？F=A（1+i）n-1/i （F-终值，i-利率，n-年限，A-年金）⑻、等额支付的现值现在存入一笔钱，银行按照复利5%，按年付利息，在未来三年每年年末，取出1万元，在第三年取出后账面余额为0，问现在需存入多少钱？P=A（1+i）n-1/i（1+i）n（P-现值，i-利率，n-年限，A-年金）3、名义利率及有效利率的计算⑴、计息周期：某一笔资金计算利息的时间间隔⑵、计息周期利率（i）⑶、计息周期数：某一笔资金在一年内计算利息的次数（m）⑷、名义利率：指的是年利率（单利计算的年利率）（r）r=i*m⑸、实际利率：又称有效利率，复利计算利率A、计息周期的有效利率：（等效计息周期利率）B、年有效利率：（i eff））=(1+r/m)m-1⑹、已知某一笔资金的按季度计息，季度利率3%，问资金的名义利率？r=i*m=3%*4=12%⑺、已知某一笔资金半年计息一次，名义利率10%，问半年的利率是多少？i=r/m=10%/2=5%⑻、甲施工企业，年初向银行贷款流动资金200万，按季计算并支付利息，季度利率1.5%，则甲施工企业一年应支付的该项流动资金贷款利息为多少万元？200*1.5%*4=12万元⑼、年利率8%，按季度复利计息，则半年的实际利率为多少？季度利率 i=r/m=8%/4=2%半年的有效利率（i）=(1+r/m)m-1=（1+2%）2-1=4.04%eff）⑽、有一笔资金，名义利率r=12%，按月计息，计算季度实际利率月利率i=1%季度的有效利率（i）=(1+r/m)m-1=（1+1%）3-1=3.03%eff）⑾、某企业从金融机构借款100万，月利率1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年须向金融机构支付利息多少万元季度的有效利率（i）=(1+r/m)m-1=（1+1%）3-1=3.03%eff）季度有效利率*100万*4=3.03%*100*4=12.12万元⑿、某施工企业，希望从银行借款500万元，借款期限2年，期满一次还本，经咨询有甲乙丙丁四家银行愿意提供贷款，年利率均为7%，其中甲要求按月计算并支付利息，乙要求按季度计算并支付利息，丙要求按半年计算并支付利息，丁要求按年计算并支付利息，对该企业来说借款实际利率最低的是哪一家？（丁）二、技术方案经济效果评价1、经济效果评价的内容⑴、所谓经济效果评价就是根据国民经济及社会发展以及行业、地区发展规划的要求，在拟定的技术方案、财务效益及费用估算的基础上，采用科学的分析方法，对技术方案的财务可行性和经济合理性进行分析论证，为选择技术方案提供科学的决策依据。
2024年一级建造师《建设工程经济》知识点笔记(第一章 资金时间价值计算与应用)
思维导图
A.条件一
B.条件二
C.条件三
D.条件四
2.某企业拟存款200万元，下列存款利率和计息方式中，在第5年末存款本息和最多的是（）。
A.年利率6%,按单利计算
B.年利率5.5%,每年复利一次
C.年利率4%,每季度复利一次
D.年利率5%,每半年复利一次
A.方案一
B.方案二
C.方案三
D.方案四
4.关于资金时间价值的说法，正确的有（）。
A.单位时间资金增值率一定的条件下、资金的时间价值与使用时间成正比
B.资金随时间的推移而贬值的部分就是原有资金的时间价值
C.投入资金总额一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的正效益越大
D.其他条件不变的情况下，资金的时间价值与资金数量成正比。
一级建造师工程经济笔记整理
建设工程经济1、资金时间价值实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间周转使用的结果。
2、影响资金时间价值的因素：使用时间，数量，投入和回收的特点，周转速度。
3、资金时间价值换算与复利计算利息方法完全相同。
4、利息常常被看成是机会成本。
5、利率的高低取决于：社会平均利率的高低；金融市场借贷资本供求情况；借贷风险；通货膨胀；借出资本期限长短。
6、利息和利率在工程经济中的作用：以信用方式动员和筹集资金的动力（以信用方式筹集资金有一个特点是自愿性，而自愿性的动力在于利息和利率）；利息促进投资者加强经济核算，节约使用资金；是宏观经济管理的重要杠杆；是金融企业经营发展的重要条件。
7、现金流量的三要素：流量的大小、方向和作用点（现金流量时点）。
8、资金时间价值：金额相同，因发生在不同时间，其价值就不相同。
反之，不同时点绝对不等的资金在时间价值的作用下却可能具有相等的价值。
这些不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值。
9、影响资金等值的因素：数额、发生时间的长短、利率（或折现率）的大小。
利率是关键因素，一般等值计算以同一利率为依据。
10、有效利率是指资金在计息中所发生的实际利率，包括计息周期有效利率和年有效利率。
11、对建设项目的评价分为财务评价（财务分析）和国民经济评价（经济分析）两个层次。
12、财务评价是分析项目的盈利能力、偿债能力、财务生存能力。
13、财务评价项目计算期：动态设定，包括建设期和运营期。
运营期分为投产期和达产期两个阶段。
14、运营期根据项目主要设施和设备的经济寿命期（或折旧年限）、产品寿命期、主要技术寿命期等多种因素考虑。
15、项目投入物和产出物的价格，是影响方案比选和财务评价结果最重要、最敏感的因素之一。
16、盈利分析能力分析包括静态分析和动态分析。
静态分析包括投资收益率和静态投资回收期，投资收益率包括总投资收益率和资本金净利润率。
动态分析包括财务内部收益率、财务净现值、财务净现值率、动态投资回收期。
一级建造师工程经济笔记重点知识
3
工程量清单 不得作为竞争性费用的 计价1 有哪些？
规费和税金措施项目清单中的安全文明施工费， 应按国家或省级、行业建设主管部门的规定计 价，不得作为竞争性费用
综合单价法，适用于可以计算工程量的措施项
目，如混凝土模板、脚手架、垂直运输等。
4
工程量清单 措施项目费的计算方法 计价1 有哪些？
双向型：提高功能，降低成本。最理想的，对资
价值工程在 17 工程建设中 提高价值的途径
的应用1
源利用最有效，对生产者要求较高。 改进型：成本不变，提高功能。例如，人防工程 。 节约型：功能不变，降低成本。
投资型：功能较大提高，产品成本较少提高。
18
价值工程在 工程建设中
的应用2
价值工程的工作程序， P72
现金
投资支付的现金；
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额；
支付其他与投资活动有关的现金。
吸收投资收到的现金；
取得借款收到的现金；
43
企业财务报 筹资活动差生的现金流 收到其他与筹资活动有关的现金；
表4 量主要包括？
偿还债务支付的现金；
非陪股利、利润或偿还利息支付的现金；
支付其他与筹资活动有关的现金。
特点/正确答案
资金的使用时间；资金数量的多少；资金投入和 回收的特点；资金周转的速度。
利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低， 并随之变动，社会平均利润率是利率的最高界 限；取决于借贷资本的供求情况，供过于求利率 下降，求过于供，利率上升；风险越大利率越 高；通货膨胀；借出资本的期限，贷款期限长， 利率就高，反之则低。
44
财务分析1
财务报表分析的方法有 哪些？
趋势（水平）分析法、比率分析法、因素分析法 （会计算）
一级建造师工程经济独家笔记
一影响时间价值的因素1 资金的使用时间2 资金数量的多少3 资金投入和回收的特点4 资金周转的速度二利息从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。
在工程经济研究中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。
在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。
即I=F-P式中I——利息F——目前债务人应付（或债权人应收）总金额，即还本付息总额P——原借贷金额，常称为本金（二）利率利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比 , 通常用百分数表示。
, 平均利润率是利率的最高界限。
5.1 单利所谓单利是指在计算利息时，仅用最初本金来计算，而不计入先前利息周期中所累积增加的利息，即通常所说的“利不胜利”的计算方法I t=P*i单I t——第t计息周期的利息额P——代表本金i单——计息周期单利利率而n期末单利本利和F等于本金加上总利息，即F=P+In=P(1+n*i单)式中In——代表n个计息周期所付或所收的单利总利息，2 复利复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所积累的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式，其表达如下：I t=i*F t-1 Ⅰ式中i—计息周期复利利率；F t-1—表示第（t-1）期末复利本利和。
而第t期末复利本利和的表达如下“F=P(1+i)nⅡ四现金流量图作图方法和规则正确绘制现金流量图，必须把握好现金流量的三要素，即：现金流量的大小（资金数额）、方向（资金流入或流出）和作用点（资金发生的时间点）。
1 以横轴为时间轴，时间轴上的点称为时点，表示该时间单位末的时点2 时间坐标垂直箭线代表不同时点，现金流量的性质（流入或流出）是对特定的人而言。
对投资人而言。
3 箭线长短与现金流量数值大小本应成比例。
4 箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点。
绘制现金流量图的三要素，即：现金流量的大小（现金流量数额），方向（现金流入或现金流出）和作用点（现金流量发生的时点）五公式2、终值计算( 已知P 求F)一次支付n年末终值( 即本利和)F 的计算公式为：F＝P（1＋i)n F=（F/P, i, n）3、现值计算( 已知F 求P)P＝F（1＋i)-n P=(P/F, i, n)从收益方面。
一级建造师建设工程经济电子版笔记
建设工程经济1Z101000 工程经济1Z101010 资金时间价值的计算及应用一、资金时间价值的概念资金是运动的价值，资金的价值是随时间的变化而变化的，是时间的函数，随时间的推动而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。
影响资金时间价值的因素：1、资金的使用时间；2、资金数量的多少；3、资金投入和回收的特点（前期投入资金越多负效益越大，反之后期投入的资金越多资金的负效益越小，在资金回收额一定的情况下，离现在越近的时间回收的自己越多，资金的时间价值就越多）；4、资金周转的速度。
二、利息与利率的概念对于资金时间价值的换算方法与采用复利计算利息的方法完全相同，利息常常被看成是资金的一种机会成本。
利率高低决定因素：1、首先取决于社会平均利润率的高低；2、金融市场借贷资本的供求情况；3、借出资本的风险；4、通货膨胀5、借出资本的期限长短三、资金等值计算及应用1、现金流量图规则：横轴为时间轴（年、半年、季度、月），时间轴上的点为时点（通常表示的是该时间单位末的时点），横轴上方的箭线表示现金流入（收益），横轴下方的箭线表示现金流出（费用）2、现金流量的三要素：现金流量的大小、方向、作用点。
四、终值和现值计算1、一次支付终值计算F = P（1+i）n2、一次支付现值计算P = F/（1+i）n3、等额支付终值计算F = A .（1+i）n-1 / i4、等额支付现值计算P = A. （1+i）n-1 / i（1+i）n5、影响资金等值的因素：资金数额的多少、资金发生的时间长短、利率（关键因素）五、名义利率与有效利率的计算当计息周期小于 1 年就出现名义利率和有效利率①名义利率（年利率）r = i （计息周期利率）*m （计息周期数）②i =r （名义利率）/m （计息周期）③有效利率ieff =（1+r/m ）m-1 m（根据有效周期及复利周期定）1Z101020 技术方案经济效果评价一、技术方案经济效果评价内容对技术方案的财务可行性、经济合理性进行分析论证，评价基本内容：技术方案的盈利能力、偿债能力、财务生存能力。
一级建造师工程经济笔记
全国一级建造师执业资格考试辅导资料建设工程经济申明:本辅导资料要和辅导班发的资料结合起来复习 1Z101000 工程经济 1Z101010 资金的时间价值 1Z101011 掌握利息的计算·资金时间价值的概念及影响因素 P2·利息与利率的概念 利息I=还本付息总额F-本金P 利率：单位时间内所得利息额与原借贷金额之比 %100⨯=PI i t利率高低有以下因素决定：1、社会平均利润率；2、金融市场上借贷资本的供求情况；3、风险越大，利率越高；4、通货膨胀；5、借出资本的期限长短。
★利息的计算1、单利 单i P I t ⨯=P42、复利 1-t F i I t ⨯=复利本利和(1)n t F P i =⋅+本金越大，利率越高、即席周期越多时，两者差距就越大。
1Z101012 掌握现金流量图的绘制 一、现金流量的概念（CO ）t 表示现金流量；（CI ）t 表示现金流出；（CI-CO ）t 表示净现金流量 ★二、现金流量图的绘制P6 ★ 需注意的几点：1. 0、1、2……n 表示时间点，0表示第一年的期初，其它时间点表示该年末（或下一年初），如2表示第二年末或第三年初；2. 箭头的方向表示现金流入或流出，向上为流入，向下为流出；3. 箭头的长短表示现金流量的多少。
例：某企业投资一项目，第1年初投入100万元，第2年末投入50万元，第3年初投入20万元，第3年末收入40万元，第4~10年每年收入50万元，第11年初收入10万元。
请画出现金流量图。
1Z101013掌握等值的计算★注意点：1.现值P是0点，即第1期初；2.P比A早一期，A与F重合于n点；3.等额A从1—n点，表示每期的期末。
★掌握做这类问题的步骤：1.画现金流量图2.选公式：符合条件的直接用不符合条件的先转换3.代入计算3文档收集于互联网，如有不妥请联系删除.4文档收集于互联网，如有不妥请联系删除.例：1.某人储备养老金，每年末存入1000元，已知i=10%，10年后他的养老金解：根据题意现金流量图为：依题意，直接套用等额支付的终值系数进行计算，F=A×(F/A,i,n)=1000×(F/1000,10%,10) 直接查表即可。
一级建造师《建设工程经济》笔记
工程经济1.影响资金时间价值的因素：a.使用时间；b.数量的多少；c.投入和回收的特点：①在总资金一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负效益越大；后期投入的资金越多，资金的负效益越小。
②在资金回收额一定的情况下，离现在越近的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越多；离现在越远的时间回收的资金越多，资金的时间价值就越少。
d.周转速度。
利息常被看做是资金的机会成本。
利率是在单位时间内所得利息额与原借款金额的之比。
通常情况下，平均利润率是利率的最高界限。
平均利润率越高，利率也就越高。
①②2.利息和利率在工程经济活动中的作用：a.是以信用方式动员和筹集资金的动力。
（自愿性）b.可以节约使用资金。
c.是宏观经济管理的重要杠杆。
d.是金融企业经济发展的重要条件。
3.绘制现金流量图的三要素：a.现金流量的大小。
b.方向（现金流入和流出）。
c.作用点（现金流量发生的时点）。
4. a;现值（P）与终值(F)的相互计算当终值P已知，求F， F=P×(1+i)n i：表示利率；n：表示计息的周期数。
(1+i)n ：称为一次支付复本利和的因数，用（F/P,i,n）表示P为已知时，求F。
当终值F已知，求P， P=F×1÷(1+i)n1÷(1+i)n：称为一次支付现值因数，用（P/F,i,n）表示.B;年值(A)与终值(F)的互相计算当年值A已知，求终值F，F=A×[(1+i)n-1]÷i A：（年值）。
[(1+i)n-1]÷i:称为等额支付将来值因数或年金终值系数，用（F/A,i,n）表示。
当终值F为已知，求年值A, A=F×i÷[(1+i)n-1] i/[(1+i)n-1]:称为等额支付偿债基金因数，用（A/F,i,n）表示。
C;年值(A)与现值(P)的相互计算当年值A为已知，求现值P， P=A×[(1+i)n-1]÷[i×(1+i)n] [(1+i)n-1]÷[i×(1+i)n]称为等额支付现值因数，用（P/A,i,n）表示。
一建建筑工程经济笔记
1Z100000建设工程经济1Z101000工程经济1、利息计算资金时间价值①实质：资金作为生产经营要素，在扩大再生产及其自己流通中资金随时间周转使用的结果；②影响因素：使用时间、数量、投入和回收特点、周转速度。
（没有利率）利息资金的机会成本利率因素社会平均利润率（利率最高界限），借贷资本的供求情况，风险，通货膨胀，期限。
利息和利率的作用①是以信用方式动员和筹集资金的动力，自愿性，其动力是利息和利率；②促进投资者加强经济核算，节约资金；③是宏观经济管理的重要杠杆；④是金融企业经营发展的重要条件。
利息计算（1）单利：“并支付利息”（2）复利：“支付利息”，间断复利和连续复利，计算复利的方法为间断复利2、资金等值计算及应用现金流量表（1）资金流入CO t，资金流出CI t，净现金流量（CI-CO）t（2）现金流量三要素：大小、方向、作用点（3）n时点表示，n年末，n+1年初，0表起点（4）整个横轴为技术方案，横轴上方表现金流入，下方表现金流出（5）P，现值，计算P的过程叫折现或贴现2、现值和终值计算一次性支付（复利）在技术方案各时点上，无论现金流出还是现金流入，只发生一次。
终值计算niPF)1(+=，其中n i)1(+为一次支付终值系数，用（F/P, i, n）表示。
现值计算（应用广）niFP-+=)1(，ni-+)1(为一次支付现值系数（折现系数或贴现系数），用（P/F, i, n）表示。
等额支付系列现金流量各年的现金流量序列式连续的，且数额相等。
终值计算iiAFn1)1(-+=，A为年金，ii n1)1(-+为等额支付系列终值系数，或年金终值系数，用（F/A, i, n）表示。
现值计算nniiiAP)1(1)1(+-+=，nniii)1(1)1(+-+为等额支付系列现值系数，或年金现值系数，用（P/A, i, n）表示。
3、等值计算的应用（1）等值计算公式使用注意事项①计息期数为时点或时标，本期末即等于下期初。
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计算方法
财务净现值 （FNPV）
按照行业的基准收益率，将项目或方案计算期内各年发 生的净现金流量折现到建设期初的现值之和
财务内部收益率 在计算期内，各年净现金流量的现值累计等于零时的折
式 1026-2
（FIRR）
现率
◆对于常规方案，FNPV 与 FIRR 的角度不同，但是两者的原理及结论一致！
◇名义利率的计算公式（r＝i×m） 二、有效利率的计算 1.计算周期有效利率（r/m）
2.年有效利率
P13：式 1013－3
三、计息周期小于（或等于）资金收付周期…
◆按收付周期的（实际）利率计算
1Z101020 技术方案经济效果评价 【考情分析】
年份
单选（题）
2013
3
2014
5
2015
3
多选（题） 2 1 1
第2页
◆基准收益率（…技术方案可接受的最低标准的收益水平）的四个影响因素：资金成本；机会成本；
投资风险（i2）；通货膨胀（i3）。
1Z101023～1028 各项评价指标的计算与应用 静态评价指标的含义、计算及判别准则
经济含义
计算方法
总投资收 项目达到设计生产能力后，正常生产年份的年或年平
益率 均息税前利润与项目总投资的比率
年份
单选（题）
多选（题）
2013
2
1
2014
1
1
2015
1
1
满足贷款 机构的期 限要求 ＞1；2
＞1；1.3
小计（分） 4 6 2
小计（分） 4 3 3
第4页
1Z101041 技术方案现金流量表
表名
角度
投资现金流量表
总投资－建设期（流入/流出）
资本金现金流量表
技术方案的资本金
投资各方现金流量表 各个投资者
1.建设投资 ◆固定资产原值，计算折旧费；固定资产残值 …。 2.建设期利息 3.流动资金 4.技术方案的资本金 三、经营成本 1.总成本 ◆总成本费用＝外购原材料…费＋工资及福利费＋修理费＋折旧费 ＋摊销费＋财务费用（利息支出）＋ 其他费用 （式 1042－3） 2.经营成本（由于生产经营… ）
（ROI）
资本金利 项目达到设计生产能力后，正常生产年份的年或年平
润率 均净利润与项目资本金的比率
（ROE）
静态投资 从项目建设期初起，用各年的净收入收回全部投资所
回收期 需要的期限
（Pt）
判别标 准 ≥行业 平均收 益率 ≥行业 平均年 净利润 ≤基准 投资回 收期
动态评价指标的含义、计算与判别标准
1. 前提条件：产量＝销量；单一产品等 4 个假设
2. 基本模型（B＝p×Q－Cu×Q－Tu×Q－CF） 四、盈亏平衡点（BEP）
（1032－5） BEP（%）＝BEPQ/Qd ×100% （1032－7）
1Z101033 敏感性分析 二、（单因素）敏感性分析的步骤
1.确定分析指标 2.选定不确定性因素 >>影响大、把握小者 3.分析不确定因素的波动及影响 4.确定敏感因素 5.选择方案 >>敏感度系数（SAF）；临界点。 1Z101040 技术方案现金流量表的编制 【考情分析】
等额支付 现值系数
A→P （P/A,i,n）
等额支付偿还基金系 F→A
数
（A/F,i,n）
等额支付资金回收系 P→A
数
（A/P,i,n）
若干年内每年可领取年金若干，当初存入多少钱
N 年后要取出一笔养老金，现在每年应等额存入 多少
住房按揭贷款-已知贷款额，求月供或年供
1Z101013 名义利率与有效利率的计算 一、名义利率的计算
偿债备付率 在借款偿还期内，各年可用于还本付息资金与当期应 （DSCR） 付还本付息金额的比值
1Z101030 技术方案不确定性分析 【考情分析】
年份
单选（题）
2013
2
2014
2
2015
2
多选（题） 1 2 0
1Z101032 盈亏平衡分析 一、固定成本与变动成本
◆半可变（或半固定）成本 三、量本利模型
1Z101000 工程经济
1Z101010 资金时间价值的计算及应用 【考情分析】
年份
单选（题）
2013
3
2014
3
2015
2
多选（题） 1 1 1
小计（分） 5 5 4
1Z101011 利息的计算 一、资金时间价值的概念（流通→增值，利息） 三、利息的计算：单利计息（利不生利）；
复利计息（利上加利）！
1Z101012 资金等值计算及应用 一、现金流量图的绘制
2.现金流量图的绘制（规则） P5～6 3.现金流量图的三要素 ◆现金流量的大小、方向、作用点（时点－计算期的期末）。 二、三个基本概念 1.现值（P）：资金发生在（或折算为）某一特定的时间序列起点时的价值； 2.终值（F）：资金发生在（或折算为）某一特定时间序列终点时的价值； 3.等额资金或年金（A）：发生在（或折算为）某一特定时间序列各个计算期末（不包括零期）的（连续） 相等…。
1Z101021 经济效果评价的内容 一、经济效果评价的基本内容
小计（分） 7 7 5
四、经济效果评价方案 ◆独立型方案—绝对经济效果检验 ◆互斥型方案—绝对经济效果检验（可行）＋相对经济效果检验（最佳）
1Z101022 经济效果评价的指标体系 ◆P20：图 1022 ◇静态分析与动态分析各有利弊 ◇三个（2 个）能力与指标体系（动态/静态评价）的对应关系
财务计划现金流量表 投资、融资、经营活动
指标 投资回收期等 3 个 财务内部收益率 投资者－财务内部收益率 累计净现金流量
备注 融资前的盈利能力
出现不对等的利益分配 财务生存能力
1Z101042 技术方案现金流量表的构成要素 一、产品销售（营业）收入
◆营业收入＝产品销售（服务）量×产品（服务）单价 二、投资
六个基本公式（汇总表）
系数名称
符号表 标准表达式 公式
示
一次支付 本利和系数
P→F （F/P,i,n）
一次支付 现值系数
F→P （P/F,i,n）
等额支付 终值系数
A→F （F/A,i,n）
形象记忆 一次存钱，到期取出本利 已知期的本利合计，求最初的本金 等额储蓄的零存整取，或缴纳养老金模式
第1页
ic→FNPV＝?
FNPV＝0 →i（FIRR）＝?
偿债能力评价指标的含义、计算及判别准则
经济含义
计算方法
判别标准 ≥0 ≥基准收益率 （ic）
判别标准
第3页
借款偿还期 …，在投产后可用于还款资金偿还借款本金和建设期
（Pd）Biblioteka 利息所需的时间利息备付率 在借款偿还期内，各年可用于支付利息的息税前利润 （ICR） 与当期应付利息费用的比值