行政事业单位清产核资报表填报说明
《行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明》-72页文档资料
0109
201908130011
总体要求
编报内容
按照全面进行清查的要求，编报内容包括行政 事业单位资产、财务等的全面情况，编报口径 与单位决算相衔接并协调一致 。
编报流程
本套行政事业单位资产清查报表，包括资产清 查基础表和报表两部分。纳入本次资产清查范 围的独立核算的行政事业单位，都应逐户编制 本套行政事业单位资产清查报表。
中华人民共和国财政部
《行政事业单位资产清查报表、 基础表填报说明》
0109
201908130011
1
行政事业单位报表、基础表填报说明
总体要求 封面填报要求 报表、基础表编报说明
0109
201908130011
总体要求
编报范围：
行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范 围包括2019年12月31日以前经机构编制管理 部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会 计制度的各级各类行政单位、社会团体。
0109
201908130011
资产清查报表封面表编制说明
按照实际情况如实、完整填报
单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。
报送日期：指单位实际报送的日期 。
单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码 单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、 完整填报 。
组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单 位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机
0109
201908130011
资产清查报表封面表编制说明
财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列， 向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨 经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经 费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单 位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费， 没有下级拨款单位的单位，为基层单位。
清产核资报表填报说明讲
行政事业单位资产卡片填报说明
使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列 “自用”、“其中：后勤”;“出租”;“出借”;“闲 置”;“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对 方单位的名称、联系电话、联系人。
中华人民共和国财政部
《行政事业单位资产清查报表、 基础表填报说明》
软件系统的四个层次
一、固定资产卡片 二、资产清查基础表 三、资产清查报表
比较详细 四、资产清查汇总报表
归类、概括、简要
行政事业单位报表、基础表填报说明
总体要求 封面填报要求 报表、基础表编报说明
总体要求
编报范围：
正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资 料统一用A3纸打印并装订。
资产清查报表封面表编制说明
按照实际情况如实、完整填报
单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。 报送日期：指单位实际报送的日期 。 单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码
单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、 完整填报 。 组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单 位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机 构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联 系办理核发手续。
动生成资产清查报表 ； 应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上
报行政事业单位资产清查数据 。
总体要求
其他要求：
行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对 各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和 有关财务规定做出处理后，如实填报 。
资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业 单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。
行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范 围包括2006年12月31日以前经机构编制管理 部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会 计制度的各级各类行政单位、社会团体。
清产核资报表填报说明
（11）-
（12），
（16）=
（13）+
（14）-
（15）。
（十四）短期借款、应付款项和长期借款及应付款等清查登记表（农清明细11）。本表反映集体经济组织各项债务的清查情况。按短期借款、应付款项（含应付款和“内部往来”贷方）、长期借款及应付款等科目分项填列。“账面数（合计）”=“账面数（本金）”+“账面数（应付利息）”，“核实数”=“账面数（合计）”+“清查核实增加”-“清查核实减少”。“增加”“减少”等情况，要在“备注”中填写原因。表内勾稽关系：
（二十四）资产负债表（农清明细19）。本表反映集体经济组织清查前后资产负债的总体情况。本表根据农清明细01-农清明细18中各个会计科目合计数分别填写，账面数反映清查前集体经济组织的资产、负债及所有者权益情况，核实数反映清查核实后集体经济组织的资产、负债及所有者权益情况。“经营性资产”按照清查核实后长期投资、经营性固定资产、经营性在建工程、无形资产以及用于经营的流动资产和农业资产的合计数填写。“非经营性资产”按照清查核实后非经营性固定资产、非经营性在建工程以及用于公共服务的流动资产和农业资产的合计数填写。“待界定资产”按照农清明细17的合计数填写。表内勾稽关系：1=2+3+4+5，7=8+9，11=12，17=15-16，14=17+19+20，22=23，24=1+7+11+14+22，25=26+27+28+29，31=32+33+34，37=38+40+42，43=25+31+37，24=43。
（11）=
（9）-
（10），
行政事业单位资产清查基础表报表编报说明
解答
在填写报表时，应遵循以下几点
1. 核实数据来源
确保数据来源于可靠的原始记录 或凭证。
4. 及时更新数据
根据实际情况及时更新报表数据 ，保持数据的时效性。
3. 审核数据准确性
对报表数据进行审核，确保数据 的准确性和完整性。
2. 遵循会计准则
按照相关会计准则和规定进行数 据分类和计量。
如何处理报表中的异常数据？
资产清查结果填报说明
盘亏资产
指在清查中发现的不存在的资产， 应注明资产的名称、规格型号、 原值、已提折旧等信息。
盘盈资产
指在清查中发现的未列入账面的 资产，应注明资产的名称、规格 型号、评估价值等信息。
损毁资产
指因各种原因造成损坏的资产， 应注明资产的名称、损坏程度、 修复价值等信息。
04 报表编报常见问题及解答
问题描述
在报表编报过程中，如何处理异常数据？
解答
对于报表中的异常数据，应采取以下措施进行 处理
1. 识别异常数据
通过数据分析、对比等方法识别异常数据。
2. 核实异常数据
对异常数据进行核实，了解产生异常的原因。
3. 处理异常数据
根据核实结果，对异常数据进行适当调整或备注 说明。
4. 监控与预防
加强数据监控，采取措施预防异常数据的再次出现。
通过技术手段推算出资产的实际 情况，适用于难以实地盘点的资 产。
报表的报送要求
及时报送
行政事业单位应在规定的时间内完成报表的编制和报 送工作。
真实准确
报表数据应真实反映行政事业单位的资产状况，不得 弄虚作假。
完整详细
报表内容应完整，各项数据应详细列出，以便于理解 和分析。
03 资产清查基础表报表填报 说明
杭州市萧山区行政事业单位、国有企业 清产核资报表填表说明
杭州市萧山区行政事业单位、国有企业清产核资报表填表说明一、单位填报范围：原则：1、区本级；2、独立核算；3、占有和使用国有资产。
区本级行政事业单位、五个平台、各国有独资、国有控股企业。
①行政事业单位的填报范围要比部门决算范围要大，非预算单位如林场、棉花原种场、各房管所，虽然不是预算单位，未上报部门决算报表，由于单位性质是事业单位，占有和使用了国有资产，并且独立核算，要求上报。
②各行政事业单位举办的国有企业，无论是否有账面有投资关系，均要求上报。
保证本次清产核资不漏一项资产，不漏一个单位。
二、时间点：2012年12月31日三、报表填报说明《报表封面》1、单位名称：填写单位全称，如两块牌子一套班子一本财务核算帐的，填写两个单位的全称，盖两个单位的公章。
2、单位负责人、财务负责人、填表人均要求签字。
3、单位负责人、财务负责人的时间点是填表日当日。
表1《单位基本情况表》1、组织机构代码：根据技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位码填列，不用填写“-”。
要求与部门决算、国有企业年报一致。
2、单位分类：下拉列表中选择。
3、行政编制人数、事业编制人数：填列经政府编制管理部门核定的人员编制数。
4、国有企业职工人数：人事关系或社会养老保险关系在本单位的职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。
5、临时、聘用、派遣人员人数：临时工、长期聘用人员、短期聘用人员、留用人员、外单位派遣到本单位工作人员。
6、外派人员人数：编制在本单位，派遣到其他单位长期工作的人员。
（如工商局派遣到区办事服务中心的工作人员，如到外地挂职锻炼），7、本单位实有办公人数（含行政、事业、国企、临时人员等）：自动计算，计算公式是：行政、事业实有人数+国有企业职工人数+临时、聘用、派遣人员人数－外派人员人数。
8、国有企业出资人情况：国有独资、国有控股填写，单位为万元。
表2、3、4《资产负债表》1、行政事业单位账面值按照2012年度部门决算报表填写，国有企业按照2012年企业国有资产统计报表填写。
行政事业单位清产核资鉴证报告
行政事业单位清产核资鉴证报告篇一：行政事业单位清产核资报表填报说明行政事业单位清产核资报表填报说明一、《行政事业单位清产核资报表封面》1.本表反映单位基本情况2.组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位数填列。
未领取组织机构代码的单位，应到技术监督管理部门办理代码证。
3.主管部门：按一级预算单位填列。
4.单位基本性质：按照市编办核定的单位性质填列，如：行政单位、财政核拨事业单位、财政核补事业单位、自收自支事业单位、依照公务员管理事业单位。
如市编办已将事业单位按公益一、二、三类重新核定单位性质的，则按新的单位性质填列。
5.单位负责人：须由单位法人本人签名。
（穗清行事01表）二、《行政事业单位人员编制情况表》1.本表反映单位人员基本情况。
2.行政编制：包括行政执法编制。
3.参公事业编制：指经市委组织部和人事部门批准列入依照国家公务员制度管理的事业单位的人员编制。
4.财政核拨事业单位：不包括参公事业编制。
5.核定后勤服务人员：指市编办按规定核定的机关后勤服务人员。
6.其他编制包括：社团编制、另列编制等。
三、《行政单位资产负债表》（穗清行事02表）和事业单位资产负债表（穗清行事03表）1.本表反映单位清查时点（XX年12月31日）资产、负债和权益状况。
2.各单位应按XX年决算报表口径填列。
四、《事业单位对外投资明细表》（穗清行事04表）1.本表反映事业单位依法利用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资。
包括：债券投资和其他投资。
2.投资项目名称：是指接受本单位投资的项目名称，如：××债券、××有限公司等。
3.投资时间：指债券投资和其他投资的具体时间。
4.项目投资总额：指对外投资项目总金额。
5.本单位累计投资额：指截至基准日本单位累计投资数额，该数额应与事业单位资产负债表（穗清行事03表）“对外投资”科目期末数一致。
6.所占股权：指本单位投资额占投资项目的比例（债券投资不需填列）。
清产核资报表填报说明（精选5篇）
清产核资报表填报说明（精选5篇）第一篇：清产核资报表填报说明行政事业单位清产核资报表填报说明一、《行政事业单位清产核资报表封面》1.本表反映单位基本情况2.组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位数填列。
未领取组织机构代码的单位，应到技术监督管理部门办理代码证。
3.主管部门：按一级预算单位填列。
4.单位基本性质：按照市编办核定的单位性质填列，如：行政单位、财政核拨事业单位、财政核补事业单位、自收自支事业单位、依照公务员管理事业单位。
如市编办已将事业单位按公益一、二、三类重新核定单位性质的，则按新的单位性质填列。
5.单位负责人：须由单位法人本人签名。
二、《行政事业单位人员编制情况表》（穗清行事01表）1.本表反映单位人员基本情况。
2.行政编制：包括行政执法编制。
3.参公事业编制：指经市委组织部和人事部门批准列入依照国家公务员制度管理的事业单位的人员编制。
资不需填列）。
7.投入资本形式包括：指本单位以货币资金、实物、无形资产等形式投入资本。
8.投入资本数额：指本单位以货币资金金额和实物、无形资产等形式应投入数额。
9.其他股东单位：指对外投资项目的其他股东单位（如有两个或以上其他股东，则填写其中最大股东；债券投资不需填列）。
五、《行政事业单位在建物业明细表》（穗清行事05表）1.本表反映行政事业单位在建物业情况：包括单位财务账或基建账核算的未竣工验收的在建物业。
2.设计建筑面积：是指工程项目立项批复的总建筑面积。
3.投资总额：是指工程项目总投资概算金额。
4.本单位承担投资额：是指工程项目投资总额中本单位承担部分。
5.财政拨款：包括财政局及发展改革委等部门通过预算安排的基建资金。
6.自筹资金：是指各单位通过非财政拨款渠道解决的资金。
如事业单位的事业基金、各类收入返还等。
7.其他资金：是指行政事业单位通过与非预算单位合作建计表（穗清行事06表）中“土地”的“数量”一致。
行政事业单位资产清查报表基础表填报说明IASBSt
行政事业单位资产卡片填报说明
n 土地
Ø 本卡片记录单位占有、使用的土地的有关信息。 Ø 实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。 Ø 资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定
资产分类与代码》的编码选项，各单位自行选 择填列。 Ø 卡片编号：按各单位资产编号填列。 Ø 资产名称：按土地的实际名称填列。
资产清查报表封面表编制说明
Ø 财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。已经 实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门预算代 码一致。通常一级预算单位按财政部门确定的三位代 码编制，二级单位为六位代码，前三位填列一级预算 单位代码，后三位区别单位性质按顺序编列。未实行 部门预算的地方可参照上述方法编制预算单位代码。
行政事业单位资产清查 报表基础表填报说明 IASBSt
2020/12/6
行政事业单位资产清查报表基础表填 报说明IASBSt
行政事业单位报表、基础表填报说明
n 总体要求 n 封面填报要求 n 报表、基础表编报说明
行政事业单位资产清查报表基础表填 报说明IASBSt
总体要求
n 编报范围：
Ø 行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范 围包括2006年12月31日以前经机构编制管理 部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会 计制度的各级各类行政单位、社会团体。
Ø 累计使用年限：按该项资产实际使用年限填 列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于 取得日期至填报日期。
行政事业单位资产清查报表基础表填 报说明IASBSt
行政事业单位资产卡片填报说明
n 房屋及构筑物
Ø 本卡片记录了单位占有、使用的房屋及构筑物的有关信 息。
Ø 实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。 Ø 资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资产分类与
行政事业单位资产清查报表编制说明
行政事业单位资产清查报表编制说明第一部分：总体要求一、编报范围本套《行政事业单位资产清查报表》，包括资产清查基础表和报表两部分。
填报范围包括：2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。
行政单位附属的未脱钩经济实体，执行企业财务和会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定上报相关数据。
二、编报内容按照全面进行清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况，编报口径与年度决算相衔接并协调一致。
三、编报流程纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位，都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。
（一）行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表。
（二）行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表。
（三）行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表。
（四）按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据。
四、其他要求（一）行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据有关财务会计制度做出处理后，如实填报。
（二）资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理。
（三）正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资料统一用A3纸打印并装订。
第二部分：行政事业单位资产清查报表封面编制说明1、单位名称：填列单位的全称，并加盖公章。
2、单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码、单位地址、邮政编码，均按单位实际情况如实、完整填报。
3、报送日期：指单位实际报送的日期。
4、组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位代码。
尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续，并编报临时代码。
行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明
附件2：2017年度行政事业单位国有资产报表编制说明第一部分：总体要求一、编报范围本套报表编报范围包括：2017年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业(包括：科学事业单位、中小学校、高等学校、医院、基层医疗卫生机构、测绘事业单位、地质勘查事业单位、彩票机构等)单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位（以下简称行政事业单位）。
执行企业会计制度的事业单位、行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次填报范围。
解放军、武警部队不纳入本套报表填报范围。
涉密单位按照有关保密规定，报送汇总表有关数据。
二、报表构成本套《2017年度行政事业单位国有资产报表》包括单户表和汇总表两部分，其中：（一）单户表由各行政事业单位编报，包括封面、12张主表和1张附表，分别为：财资01资产负债简表、财资02机构人员情况表、财资03固定资产情况表、财资04无形资产情况表、财资05土地情况表、财资06房屋情况表、财资07车辆情况表、财资08大型设备情况表、财资09在建工程情况表、财资10资产出租出借情况表、财资11资产处置情况表、财资12对外投资情况表、财资附01行政事业单位使用其他单位房屋土地情况表。
（二）汇总表由单户表汇总生成，由各行政事业单位、各级主管部门、财政部门按照财务隶属关系（行政区划）逐级汇总编报，包括封面、12张主表和1张附表，分别为：财资综01资产负债简表、财资综02机构人员情况表、财资综03固定资产情况汇总表、财资综04无形资产情况汇总表、财资综05土地情况汇总表、财资综06房屋情况汇总表、财资综07车辆情况汇总表、财资综08大型设备情况汇总表、财资综09在建工程情况汇总表、财资综10资产出租出借情况汇总表、财资综11资产处置情况汇总表、财资综12对外投资情况汇总表、财资综附01行政事业单位使用其他单位房屋土地情况汇总表。
《行政事业单位资产清查报表基础表填报说明》
资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资产分类与 代码》的编码选项，各单位自行选择填列。
卡片编号：按本单位资产编号填列。
资产名称：按资产的实际名称填列。 规格型号：按图书文物及陈列品的规格型号填列。
0109
《行政事业单位资产清查报表基础 表填报说明》
0109
《行政事业单位资产清查报表基础 表填报说明》
总体要求
其他要求：
➢ 行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对 各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和 有关财务规定做出处理后，如实填报 。
➢ 资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业 单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。
➢ 正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资 料统一用A3纸打印并装订。
注意：自用+出租+出借+闲置+其他=建筑面积， 自用>=后勤。
0109
《行政事业单位资产清查报表基础 表填报说明》
行政事业单位资产卡片填报说明
管理部门：按该项资产的实际管理部门填列。
产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。
权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填列权属 证书的所有权人、发证时间、证书号码。
折旧状态：按“计提折旧”、“不计提折旧”选择填列。
卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要 填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。
注意：净值=原值-累计折旧。
累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入 取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。
0109
《行政事业单位资产清查报表基础 表填报说明》
使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列 “自用”、“其中：后勤”、“出租”、“出借”、“闲 置”、“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列 对方单位的名称、联系电话、联系人。
行政事业单位资产清查基础报表编报说明
实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。 资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定
资产分类与代码》的编码选项，各单位自行 选择填列。 卡片编号：按各单位资产编号填列。 资产名称：按资产的实际名称填列。 计量单位：按该项资产
三、固定资产卡片编制说明
11、单位基本性质：根据单位性质和经费管理 特点类型，按列示的11种类型选择填列。
二、封面编制说明
（二）各项目说明
12、财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择 填列，向同级财政部门报领经费，并对下一级单 位核拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位 报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为 二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领 经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。
二、封面编制说明
（二）各项目说明
4、组织机构代码：指各级技术监督部门核发 的单位代码证书规定的9位代码。尚未领取组 织机构代码的单位，应主动与当地技术监督部 门联系办理核发手续。..\财政部培训文件\行政事业
单位资产清查报表.xls
5、财政预算代码：指单位在财政预算部门的编 码。中央一级预算单位按财政部编制的三位代 码编制，二级单位为六位代码，前三位填列一 级预算单位代码，后三位由主管部门自行编列。 地方可参照上述方法编制预算单位代码。已经 实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门 预算代码一致。
3、正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关 资料统一用A3纸打印并装订。
二、封面编制说明
（一）要求：
封面按照实际情况如实、完整填报
（二）各项目说明
1、单位名称：填列单位的全称，并加盖 公章 。
2、报送日期：指单位实际报送的日期 。 3、单位负责人、财务负责人、填表人、
行政事业单位资产清查报表说明
行政事业单位资产清查报表说明行政事业单位资产清查报表编制说明第一部分：总体要求一、编报范围本套《行政事业单位资产清查报表》，包括固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总表四部分。
填报范围包括：2015年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。
行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定填报财清综09表、财清综11表、财清综12表等，进行报表上报。
解放军、武警部队不纳入本套报表编报范围。
涉密单位按照有关保密规定，由本单位组织进行自查。
单位和部门报送资产清查报表及电子数据时，报送汇总报表及有关汇总数据。
二、编报内容按照全面进行清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况。
三、编报流程纳入本次资产清查范围的单位，都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。
（一）行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到固定（无形）资产盘点单。
（二）行政事业单位录入资产清查明细表，其中固定资产损益清查明细表、无形资产损益清查明细表由固定（无形）资产盘点单自动生成。
（三）行政事业单位录入资产负债清查表、机构人员情况表、在建工程情况表、资产出租出借情况表、担保情况表、国有资产产权待界定情况表，行政单位录入附属后勤服务单位情况表、未脱钩经济实体情况表，事业单位录入对外投资情况表，其余清查报表由明细表自动生成。
（四）行政事业单位按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报资产清查数据。
四、其他要求（一）行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项资产进行清查盘点，对于存在财务会计差错的，应根据有关财务会计制度调整账面数后，如实填报。
（二）本套报表的单户录入金额单位为“元”（保留两位小数），汇总打印报表以“万元”为单位（保留两位小数）。
行政事业单位资清产查基础表报表编报说明共64页文档
0109
201309030045
9
第一部分 报表体系
n 二、清查基础表
n （二）不同的基础表有：
n 1、事业单位专有基础表：
n （1）对外投资情况Ev表aluation only.
eatedn w（i2th）A对s外po担s保e.情Sl况id表es for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0
n n
（（34））C应应op收付y账账ri款款gh清清t 查 查20明明0细细4-表表2011 Aspose Pty Ltd.
n （5）借入款清查明细表
n （6）预收账款清查明细表
n （7）其他应付款清查明细表
n （8）其他负债清查明细表
0109
201309030045
10
第一部分 报表体系
n 三、清查报表
n 5C、o交py通rig运h输t 2设00备4-2011 Aspose Pty Ltd.
n 6、电气设备 n 7、电子产品及通讯设备
0109
201309030045
4
第一部分 报表体系
n 一、固定资产卡片
n 8、仪器仪表、计量标准器具及量具、衡具 eatedn w9、ith文As艺po体se育.S设lEidv备easlufoarti.oNnEoTnl3y..5 Client Profile 5.2.0
n 三、行政事业单位资产清查报表
0109
201309030045
3
第一部分 报表体系
n 一、固定资产卡片
n 1、土地 n 2、房屋建（构）筑物
n 3、通用设备Evaluation only. eated wnith4、As专po用se设.S备lides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0
行政事业单位资产清查报表基础表填报说明
附件 2：2018 年度行政事业单位国有资产报表编制说明第一部分：总体要求一、编报范围本套报表编报范围包括： 2018 年 12 月 31 日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业（包括：科学事业单位、中小学校、高等学校、医院、基层医疗卫生机构、测绘事业单位、地质勘查事业单位、彩票机构等）单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度的社会团体等单位（以下简称单位）。
执行企业会计制度的事业单位、行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业， 2018 年已完成脱钩的培训疗养机构、行业商会协会，不列入此次填报范围。
解放军、武警部队不纳入本套报表填报范围。
涉密单位按照有关保密规定，报送汇总表有关数据。
二、报表构成本套《2018 年度行政事业单位国有资产报表》包括单户表、汇总表两部分，其中：一）单户表由各行政事业单位编报，包括封面和 12 张主表，分别为：财资 01 资产负债简表、财资 02 机构人员情况表、财资 03 固定和无形资产存量情况表、财资 04 固定和无形资产配置情况表、财资 05 土地情况表、财资 06 房屋情况表、财资 07 车辆情况表、财资 08 在建工程情况表、财资09 行政单位公共基础设施情况表、财资 10 资产出租出借情况表、财资 11 资产处置情况表和财资 12 对外投资情况表。
（二）汇总表由单户表汇总生成，由各行政事业单位、各级主管部门、财政部门按照财务隶属关系（行政区划）逐级汇总编报，包括封面和 8 张主表，分别为：财资综 01 资产负债简表、财资综 02 机构人员情况表、财资综 03 资产情况汇总表、财资综 04 资产配置情况汇总表、财资综 05 资产使用情况汇总表、财资综 06 资产处置情况汇总表、财资综 07 资产收益情况汇总表和财资综 08 行政单位公共基础设施情况汇总表。
三、编报要求（一）各行政事业单位应当按照财务隶属关系或预算管理级次，逐级汇总上报 2018 年度国有资产报告数据。
《行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明》.ppt
卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要 填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。
使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁 坏不能用”、“其他”选择填列。
累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入 取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。
2019-10-16
感谢你的阅读
资产清查报表封面表编制说明
财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列， 向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨 经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经 费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单 位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费， 没有下级拨款单位的单位，为基层单位。
构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联 系办理核发手续。
2019-10-16
感谢你的阅读
资产清查报表封面表编制说明
财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。中央 一级预算单位按财政部编制的三位代码编制，二级单 位为六位代码，前三位填列一级预算单位代码，后三 位由主管部门自行编列。地方可参照上述方法编制预 算单位代码。已经实行部门预算的地方和部门，该代 码应与部门预算代码一致。
实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。
资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资 产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填 列。
卡片编号：按各单位资产编号填列。
资产名称：按土地的实际名称填列。
2019-10-16
感谢你的阅读
行政事业单位资产卡片填报说明
入账形式：按“单独作为固定资产”、“计入无 形资产”、“计入房屋建筑物”、“未入账”选 择填列。 （注：行政单位不包括计入无形资产部 分）
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
行政事业单位清产核资报表填报说明一、《行政事业单位清产核资报表封面》1.本表反映单位基本情况2.组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位数填列。
未领取组织机构代码的单位，应到技术监督管理部门办理代码证。
3.主管部门：按一级预算单位填列。
4.单位基本性质：按照市编办核定的单位性质填列，如：行政单位、财政核拨事业单位、财政核补事业单位、自收自支事业单位、依照公务员管理事业单位。
如市编办已将事业单位按公益一、二、三类重新核定单位性质的，则按新的单位性质填列。
5.单位负责人：须由单位法人本人签名。
二、《行政事业单位人员编制情况表》（穗清行事01表）1.本表反映单位人员基本情况。
2.行政编制：包括行政执法编制。
3.参公事业编制：指经市委组织部和人事部门批准列入依照国家公务员制度管理的事业单位的人员编制。
4.财政核拨事业单位：不包括参公事业编制。
5.核定后勤服务人员：指市编办按规定核定的机关后勤服务人员。
6.其他编制包括：社团编制、另列编制等。
三、《行政单位资产负债表》（穗清行事02表）和事业单位资产负债表（穗清行事03表）1.本表反映单位清查时点（2011年12月31日）资产、负债和权益状况。
2.各单位应按2011年决算报表口径填列。
四、《事业单位对外投资明细表》（穗清行事04表）1.本表反映事业单位依法利用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资。
包括：债券投资和其他投资。
2.投资项目名称：是指接受本单位投资的项目名称，如：××债券、××有限公司等。
3.投资时间：指债券投资和其他投资的具体时间。
4.项目投资总额：指对外投资项目总金额。
5.本单位累计投资额：指截至基准日本单位累计投资数额，该数额应与事业单位资产负债表（穗清行事03表）“对外投资”科目期末数一致。
6.所占股权：指本单位投资额占投资项目的比例（债券投资不需填列）。
7.投入资本形式包括：指本单位以货币资金、实物、无形资产等形式投入资本。
8.投入资本数额：指本单位以货币资金金额和实物、无形资产等形式应投入数额。
9.其他股东单位：指对外投资项目的其他股东单位（如有两个或以上其他股东，则填写其中最大股东；债券投资不需填列）。
五、《行政事业单位在建物业明细表》（穗清行事05表）1.本表反映行政事业单位在建物业情况：包括单位财务账或基建账核算的未竣工验收的在建物业。
2.设计建筑面积：是指工程项目立项批复的总建筑面积。
3.投资总额：是指工程项目总投资概算金额。
4.本单位承担投资额：是指工程项目投资总额中本单位承担部分。
5.财政拨款：包括财政局及发展改革委等部门通过预算安排的基建资金。
6.自筹资金：是指各单位通过非财政拨款渠道解决的资金。
如事业单位的事业基金、各类收入返还等。
7.其他资金：是指行政事业单位通过与非预算单位合作建设的投资。
8.已付工程款：是指截至清产核资时点工程项目已支付工程款。
9.本单位已付工程款：是指截至清产核资时点本单位已支付工程款。
六、《行政事业单位固定资产统计表》（穗清行事06表）1.本表反映单位固定资产构成及用途情况。
2.账面原值应与资产负债表的期末数一致。
3.重估价值：仅对土地、房产进行价值重估，且须以经有资质的中介机构出具的评估价值填列。
七、《行政事业单位土地明细表》（穗清行事07表）1.本表反映行政事业已取得土地使用权但未实施建设的土地。
有关部门受政府委托按照市政府“五统一”原则开发经营的土地不纳入本表范围。
2.取得方式：包括出让、划拨、置换、租赁、其它。
3.本表账面原值应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“土地”账面原值一致。
4.本表重估价值应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“土地”重估价值一致。
5.规划用途（面积）小计，应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“土地”的“数量”一致。
6.重估价值：须以经有资质的中介机构出具的评估价值填列。
八、《行政事业单位房屋建筑物明细表》（穗清行事08表）1.本表反映行政事业单位房屋建筑物的基本情况。
2.办公用房包括：办公室用房、公共服务用房、设备用房、附属用房。
3.业务用房包括：教学用房（含课室、学生宿舍、学生公寓、实验室等）、医疗用房、公检法司机关特殊业务等用房。
4.职工周转住房包括：寄宿学校、医院、公检法司机关等部门职工周转房。
5.招待所：是指各类招待所用房。
6.培训中心：是指行政事业单位举办的培训中心物业。
7.车位：是指行政事业单位占有使用的各类车位。
8.其它构筑物包括：球场、跑道、园（院）内道路、码头、仓库等。
9.本表账面原值应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“房屋及构筑物”账面原值一致。
10.本表重估价值应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“房屋及构筑物”重估价值一致。
11.重估价值：须以经有资质的中介机构出具的评估价值填列。
12.总建筑面积，应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“房屋及构筑物”的“数量”一致。
九、《行政事业单位房屋建筑物明细表》（附表1）（穗清行事08-1表）1.本表主要反映行政事业单位房屋建筑物现状及用途。
2.房屋结构包括：砖木结构、砖混结构、钢筋混凝土结构、钢和混凝土结构。
3.抗震设防烈度：依据有关竣工图资料填报，具体选项包括：六度以下、六度、七度、八度、九度。
4.安全状况包括：完好房、一般损坏房、严重损坏房、局部危险房、整栋危险房、疑似严损房、疑似危险房。
其中：严重损坏房、危险房以鉴定公司鉴定报告确定；无鉴定公司鉴定报告的，根据《房屋完损等级评定标准（试行）》（城住字[84]第678号）和《危险房屋鉴定标准》（JGJ125-99，2004年版）进行判别，并选择“疑似严损房”或“疑似危险房”。
十、《行政事业单位房屋建筑物明细表（附表2）》（穗清行事08表-2）1.本表主要反映单位房地产未办理产权证情况。
2.因手续未齐全未办理，但已具备如下文件资料：可同时多选。
3.因具体原因不能办理：可同时多选。
十一、《行政事业单位机动车辆汇总表》（穗清行事9表）1.载客汽车包括：商务车、面包车、中巴、大巴等。
2.专项作业车包括：消防车、救护车、工程抢险车、押款车、囚车等。
3.专业业务用车：是指装载专业设备，专门用于开展专业业务活动，完成主业任务的机动车辆，如勘探业务用车、转播用车、气象用车、水利用车、校车、洒水车、垃圾车等。
4.一般公务用车：是指主要用于服务日常运行管理等辅助活动的机动车辆，包括单位领导用车、通勤车、机要通信用车、后勤保障用车、离退休干部用车、执法执勤用车等。
5.领导用车：是指按规定配给市、县级领导相对固定用车。
6.公务用车：是指按规定配给行政事业单位用于办理公务、机要通信、执勤执法、处置突发事件等非生产性行政业务用车。
7.接待用车：是指旅游部门或接待部门和接待任务较重的等单位配备专门用于接待的车辆。
8.专业用车：是指专门用于开展专业业务活动，完成主业任务的机动车辆。
9.生活用车：是指后勤保障用车、离退休干部服务用车等。
10.其他用车：是指其他用于其他用途的车辆。
11.各小计栏数字须一致。
十二、《行政事业单位公务用车配备使用管理情况明细表》（穗清行事10表）1.本表反映各单位各类机动车辆配备使用及管理情况。
2.在编情况：按在编、不在编（纳入定编管理的车辆但并未取得编制）、非定编车辆分别填列。
3.品牌型号：按生产厂家品牌型号填列，如：传祺GAC7189B8A4。
4.车辆取得方式包括：购买、无偿调拨、接受捐赠、置换、其他。
5.车辆类型分类包括：（1）专业业务用车，指装载专业设备，专门用于开展专业业务活动，完成主业任务的机动车辆，如勘探业务用车、转播用车、气象用车、水利用车、校车、洒水车、垃圾车等。
（2）一般公务用车，指主要用于服务日常运行管理等辅助活动的机动车辆，包括单位领导用车、通勤车、机要通信用车、后勤保障用车、离退休干部用车、执法执勤用车等。
6.车型：以公安交通管理部门核发的《中华人民共和国机动车行驶证》中登记的“车辆类型”为依据归类填写车辆类型序号：（1）轿车；（2）载客汽车；（3）越野车；（4）载货汽车；（5）专项作业车。
7.账面价值包括：车价、车辆购置税及其他相关费用。
8.车辆发票价格：指净车价。
9.经费来源：指车辆购置时的经费来源，包括：财政拨款、财政拨款结转和结余资金、教育收费安排支出、其他资金、多种资金来源。
通过无偿调拨、接受捐赠、置换及其他方式取得车辆的，不填此列。
10.车辆使用状况包括：在用、闲置、待报废。
11. 自用：指：使用方向为“自用”的车辆情况。
如果单位车辆为自用，此栏填写1，车辆闲置或待报废此栏不填。
12.主要用途：指单位自用的每辆车的具体用途。
如勘探业务用车、转播用车、气象用车、水利用车、校车、洒水车、垃圾车、单位领导用车、通勤车、机要通信用车、后勤保障用车、离退休干部服务用车、执法执勤用车等等。
如果一辆车有多种用途，则按照该车的主要用途填写。
13.出租出借：指单位在用，使用方向为“出租出借”的车辆情况。
如果单位车辆用于出租出借，此栏填写1，车辆闲置或待报废此栏不填。
14.运行费用：反映2011年度车辆使用过程中实际支出的相关费用，包括车辆养护费用、维修费用、油耗费用、路桥费等。
15.累计行驶里程：填写截至填写日的累计行驶里程。
十三、《行政事业单位房地产出租情况明细表》（穗清行事11表）1.本表填列截至2011年12月31日仍在履行租赁合同的出租项目。
2.产权清晰的，在“产权是否清晰”栏填“是”，同时在“产权证号”栏填上权属证书编号。
3.产权不清晰原因可按以下情况填列：未交土地出让金、报建手续不全、历史接收房产、临建、其他。
4.出租审批部门：填写本出租项目批准机关。
未填写批复文号的视同未报经审批。
5.公开招机构：是指承办公开招租事项的机构，如：产权交易所、拍卖公司等。
6.租赁期间是指出租合同约定承租人承租本物业的起始时间至终止时间。
7.年租金参考标准：填写以项目起始年度国土房管部门公布的租金参考标准。
8.合同约定年租金金额：填写合同约定的起始年度年租金金额。
9.项目累计租金收入：是指从合同约定的出租起始日至2011年12月31日止已实现的租金收入。
10.累计应上缴财政收入：是指从合同约定的出租起始日至2011年12月31日止按规定应上缴财政的收入。
11.累计实际已上缴财政收入：是指本出租项目起始日至2011年12月31日止实际已上缴财政的收入。
12.本表土地“出租面积”合计数应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“土地”的出租“数量”一致。
13.房屋及构筑物“出租面积”合计数应与行政事业单位固定资产统计表（穗清行事06表）中“房屋及构筑物”的出租“数量”一致。