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增值税业务常见问题及解答
增值税业务常见问题及解答增值税是一种按照增加值而征收的税收制度,广泛应用于各个行业的企业。
在进行增值税业务时,常常会遇到各种问题和困惑。
本文将为您介绍一些常见的增值税业务问题,并提供相应的解答,帮助您更好地了解和应对这些问题。
1. 增值税的税率有哪些?不同行业适用税率有何区别?根据国家的政策规定,目前增值税的税率分为三档:17%、11%和6%。
不同行业的适用税率是根据行业特点和发展需要确定的,一般来说,制造业和交通运输业适用17%税率,建筑业、房地产等行业适用11%税率,而服务业、农林牧渔业等行业则适用6%税率。
2. 增值税的纳税期限是多久?增值税的纳税期限一般为每月或每季度,具体是根据企业的纳税信用等级和纳税额确定的。
纳税人可以选择按月或按季度缴纳增值税,但需确保在规定的时间内进行纳税申报和缴纳税款。
3. 如何确定应纳增值税额?应纳增值税额是指企业按照销售额和购买额之间的差额计算得出的。
具体计算方法为:销售额 ×适用税率 - 购买额 ×适用税率。
需要注意的是,企业在计算应纳税额时,应按照法定的账务凭证和记录进行核算,确保数据的准确性和真实性。
4. 如何办理增值税发票?纳税人办理增值税发票时,需要提供相应的证明材料和申请表格,根据税务部门的规定进行办理。
一般来说,纳税人可以选择线上或线下的方式进行办理,具体办理流程和要求可咨询当地税务机关或查阅相关政策文件。
5. 增值税的减免政策有哪些?根据国家的政策规定,一些特定行业和企业可以享受增值税的减免政策。
例如,小规模纳税人可以按照一定比例减免增值税;对农业生产、科技创新等方面的相关业务也可以享受一定的减免政策。
具体的减免政策可以参考相关的税务法规和通知文件。
6. 如何申请增值税的退税?纳税人可以在一定的条件下申请增值税的退税。
通常情况下,退税申请需要提供相关的退税证明和申请表格,填写申请内容后提交给税务机关进行审核和办理。
退税申请的具体流程和要求可以咨询当地税务机关或查阅相关政策文件。
税务知识普及关于增值税发票的常见问题
税务知识普及关于增值税发票的常见问题增值税发票是企业经营活动中常见的一种发票,在税务管理中起到了重要的作用。
但是,由于其特殊性质和一些操作细节,很容易让人们产生疑惑。
下面,我们就来解答一些关于增值税发票的常见问题。
一、什么是增值税发票?增值税发票是由纳税人开具、注明纳税人的名称、纳税人识别号、商品或劳务名称、数量和金额等内容的一种用于申报增值税和作为进项税额抵扣凭证的发票。
二、增值税发票的种类有哪些?根据使用对象和用途的不同,增值税发票主要分为普通发票、专用发票和电子发票三种。
1. 普通发票普通发票适用于小规模纳税人和部分一般纳税人,由税务机关统一印制。
其上可以记录商品的销售、劳务的提供等多种交易类型,但不能用于抵扣进项税额。
2. 专用发票专用发票适用于一般纳税人和特殊行业纳税人,由税务机关为纳税人个别定制。
其上可以记录多种交易类型,且可以用于抵扣进项税额。
3. 电子发票电子发票是税务机关直接管理的一种电子凭证形式的发票。
纳税人可以通过互联网平台获取、传输和管理,便于企业进行发票开具和管理。
三、增值税发票的开具要求有哪些?1. 税务登记开具增值税发票的企业需要完成税务登记并取得纳税人识别号。
2. 发票内容增值税发票上必须包含纳税人的名称、纳税人识别号、商品或劳务名称、数量和金额等信息。
同时,根据实际交易情况,还需填写购买方信息等。
3. 发票格式根据税务部门的规定,增值税发票必须按照规定格式进行印制和开具,同时遵循填写规范。
4. 发票存档企业开具增值税发票后,需要按照规定进行发票存档,包括电子发票的备份等。
四、如何申请增值税发票开具?企业申请增值税发票开具,需要按照以下步骤进行:1. 登录税务局网站企业可以登录当地税务局的官方网站,找到增值税发票申请入口。
2. 填写开票申请根据网站上的要求,填写相关信息,包括纳税人名称、纳税人识别号、票据类型等。
3. 提交申请填写完成后,按照要求提交申请。
4. 审核通过税务局会对企业的申请进行审核,审核通过后,可以开始开具增值税发票。
增值税发票开票规范解读及常见问题解答
增值税发票开票规范解读及常见问题解答一、前言增值税发票是用于证明货物销售、劳务或者服务提供的合法凭证,也是一种重要的税务工具。
由于增值税发票的开具涉及到纳税人的权益和税务管理的规范,因此了解增值税发票开票规范以及常见问题的解答对于企业和个人纳税人都非常重要。
本文将对增值税发票的开票规范进行解读,并回答一些常见问题。
二、增值税发票开票规范解读1. 开票时间根据国家税务总局的规定,增值税发票应当在交付货物、完成劳务或者服务的当月内开具,不能跨月开具。
如果发生延迟开具的情况,纳税人需要申请延期开票,并在规定的时间内进行开具。
2. 开票内容增值税发票的内容包括纳税人的名称、纳税人识别号、地址、电话号码等基本信息,同时还包括商品或劳务的名称、数量、单价、金额、税率、税额等详细信息。
开票人需要按照实际情况进行填写,确保发票的准确性和合法性。
3. 税率和税额计算增值税发票上的税率和税额是根据国家税务总局规定的税法进行计算的。
一般来说,商品和劳务的标准税率是13%,低税率是9%,差别税率是6%。
纳税人需要根据实际情况选择适用的税率,并计算出相应的税额。
4. 开票机构和发票样式增值税发票的开具由国家税务机关授权的开票机构进行,一般是银行或者其他金融机构。
开票机构需要符合相关的法规和规定,确保增值税发票的真实性和准确性。
同时,增值税发票也有统一的样式和格式,纳税人需要按照规定的样式进行开具。
三、常见问题解答1. 增值税发票是否必须开具?根据国家税务总局的规定,纳税人在销售货物、提供劳务或者服务时,必须开具增值税发票。
如果没有开具增值税发票,将会受到税务机关的处罚。
2. 增值税发票可以跨月开具吗?根据国家税务总局的规定,增值税发票应当在交付货物、完成劳务或者服务的当月内开具,不能跨月开具。
如果发生特殊情况需要延迟开具,纳税人需要按照规定申请延期开票。
3. 如何计算增值税发票的税额?增值税发票的税额是根据商品或劳务的金额和税率进行计算的。
增值税的税务问答和常见问题解答
增值税的税务问答和常见问题解答一、增值税的基本概念和适用范围增值税是指在商品生产、加工、流通和进口环节,按照价值增长部分征收的一种税费。
它是一种消费税的形式,以货物和劳务的交易额为税基,适用于所有纳税人。
1. 什么是增值税?增值税是一种按照商品和劳务的增值额征收的税费。
在商品的生产、加工、流通和进口环节中,经销商可以在销售价格中加收增值税,并将这部分税款上缴国家财政。
2. 增值税的适用范围?增值税适用范围广泛,包括商品的生产、加工、流通和进口环节。
生产环节指的是从原材料到最终产品的制造过程,包含产品的组装、加工、加工制造等。
流通环节指的是商品从生产企业到最终消费者之间的销售和分销过程。
进口环节指的是从境外进口商品并进行销售的过程。
增值税还适用于一些劳务交易,如建筑工程、运输服务等。
二、增值税的征收方式和税率增值税的征收方式分为一般征收和简易征收两种。
一般征收适用于销售额较大、征税期限较长的纳税人,简易征收适用于销售额相对较小、征税期限较短的纳税人。
增值税的税率根据商品的不同类别和政策规定而定,一般分为17%、13%和6%三档税率。
3. 增值税的征收方式有哪些?增值税的征收方式有一般征收和简易征收两种。
一般征收适用于销售额较大、征税期限较长的纳税人,需要按照规定的计税方法核算销售额和可抵扣进项税额。
简易征收适用于销售额相对较小、征税期限较短的纳税人,按照固定的增值税率征收税款。
4. 增值税的税率是多少?如何确定税率?增值税的税率根据商品的不同类别和政策规定而定,一般分为17%、13%和6%三档税率。
具体的税率适用标准由税务部门发布并进行调整,企业需要根据自身经营的商品和劳务所属类别来确定适用的税率。
三、增值税申报和纳税义务增值税纳税人需要按照规定的时间节点进行申报和缴纳税款,同时承担一定的纳税义务,如保证账务的真实性、及时性和准确性等。
5. 增值税如何申报?增值税纳税人一般需按月进行申报,具体的申报时间和方式由税务部门规定并告知纳税人。
增值税发票管理新系统(综合服务平台企业版)操作指引及常见问题
注销勾选后可 在所属期所在 自然月确认签
名
可更换年份
征管获取状态为未 申报或作废申报, 并且在要回退月份 的申报期内,可以
回退
10
首页—工作台
1、回退税款所属期 在企业符合回退税款所属期条件时,才会显示回退税款所属期按钮且企业需要回退税款
所属期到上一期继续进行发票认证工作时方可进行回退所属期操作。
●抵扣勾选 ●代办退税勾选 ●税务事项通知书 ●发票下载
●退税勾选 ●进项发票查询 ●成品油消费税管理 ●档案信息维护
5
登录
(省份)
不同省份登录网址不一样
广东:https:///
6
登录—安装控件
注意事项: 1、IE9以管理员身份打开,支持Google、火狐。 2、点击“首次访问请下载驱动程序和应用客户端”的链接,将driver&client.7z压缩 包下载至本地硬盘, 纳税人可根据开票盘类型安装相应控件。 3、安装控件时需要关闭浏览器。 4、右上角有操作指南和常见问题说明。
7
登录—检测环境
操作员完成根证书、安全控件的安装后,可通过点击登录页面右上角的“检测环境”检查本地客户端的环境。 (省份)
8
登录—检测环境
操作员可根据检测结果进行初步的客户端问题判断,并寻求解决办法。 需注意:正常使用增值税发票综合服务平台,需要本机的IE版本至少为IE9以上版本。
9
首页—工作台
26
抵扣勾选—发票抵扣勾选
2、发票撤销勾选操作步骤 (2)对查询出的已勾选发票,选中一张勾选标志为“已勾选”的发票,可取消第
一列的勾选状态,实现对前次勾选操作的撤销处理(处理完成该发票,该发票就转 变为未勾选状态);
增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决方法(一)
增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决方法一、防伪税控问题汇总1.问题描述:使用税控盘进行增值税专用发票的“一体化”发售时,提示“找不到税控设备”。
问题原因:八局提供给货运“一体化”客户端和防伪税控“一体化”发售中的NISEC_SKP.dll和TaxControl.dll文件不一致,如果后安装货运“一体化”客户端控件,则无法识别。
解决方案:在发售客户端先安装货运的“一体化”客户端组件,再安装防伪税控的发票发售客户端组件。
2.问题描述:在防伪税控系统中大厅报税,出现下图所示错误提示:问题原因:普华验签客户端程序安装有问题。
解决方案:重新安装验签客户端程序,或联系普华工程师进行解决。
3.问题描述:制证时提示“服务器返回状态代码[12029]”,如下图。
问题原因:(有两种情况):(1)R A系统中无防伪税控系统的税务机关代码前7位+’0000’的税务机关代码。
(2)制证客户端计算机无法连通RA服务器。
测试方法:在IE浏览器地址栏输入http://RA制证服务器地址:端口/RA,看是否可以登陆。
解决方案:(分别对应上面两种情况)(1)省局RA管理员将防伪税控税务机关代码导入证书服务器中。
(2)开通制证客户端防火墙。
4.问题描述:企业设备发行完成,安装开票软件后,完成“安全接入服务器地址”配置,重启开票软件时,提示税务数字证书错误,如下图所示。
问题原因:表示该企业的证书并没有从内网同步到外网。
解决方案:内外网证书目前设置为每半小时自动导数一次。
5.问题描述:在防伪税控系统发行后制证提示“网页上有错误”。
问题原因:在IE的安全设置中未启用跨域访问。
解决方案:(1)I E6:设置“IE安全选项”,在IE6的“自定义级别”中将“跨域浏览子框架”及“通过域访问数据资源”两项设为启用,或者将安全级别设置为“低”,点击“重置”按钮。
(2)I E8:设置“IE安全选项”,在IE8的“自定义级别”中将“跨域浏览窗口和框架”及“通过域访问数据源”两项设为启用,或者将安全级别设置为“低”,点击“重置”按钮。
增值税发票综合服务平台热点问题解答
《增值税发票综合服务平台热点问题解答》1.企业目前通过自助办税终端和扫描认证仪认证发票,发票系统2.0上线后关于“确认签名”的操作如何处理?(1)通过“自助办税终端和扫描认证仪”认证的发票,在新上线的“综合服务平台”默认勾选为抵扣用途,需要选择工具栏“抵扣勾选”项目下的抵扣勾选统计页面,在弹出的页面右方点击“确认签名”按钮即可。
(2)点击“确认签名”按钮后,系统会弹出提示信息对话框,“是否确认,确认后当前统计报表将作为申报的依据”,点击提示信息对话框中“确定”按钮。
系统会要求用户再次输入证书密码(需要插盘)进行用户身份的再次确认。
(3)输入正确的证书密码,会弹出“确认成功”提示框,点击“确定”按钮即可。
(4)完成上面三个步骤后,方可进行当期的抵扣申报工作。
2.勾选认证的发票后,再在电子税务局上申报,是否有延迟?抵扣统计的频率为每天准实时执行,除网络故障等原因,数据延迟可忽略不计。
新增勾选认证数据会触发报表更新,请您关注统计表上方的“报表更新时间”(报表更新时间精确到秒)。
3.发票勾选的“可更改有效税额”功能,企业实际操作中存在很多情况,如发票金额多开等,企业一般是先整张认证后,再做进项税额转出,这样账务清晰明了。
有“可更改有效税额”功能后,是否意味着企业只需抵扣该抵扣金额,不用再多一步进项税额转出?选择勾选的发票后,系统会将有效税额转变为可编辑状态,系统默认的有效税额为发票税额,纳税人可修改并输入实际发生的有效税额,输入的有效税额大于零但小于或等于发票税额。
但要注意该张发票的剩余税额(税额-有效税额)不支持再次勾选。
有“可更改有效税额”功能后,纳税人只需抵扣输入的实际发生的有效税额,不用再做进项税额转出。
有其它规定的除外。
4.登录综合服务平台是否必须使用金税盘或税控盘,可否不需要金税盘或税控盘登录平台抵扣勾选?不可以。
为保证企业涉税信息安全,必须使用金税盘或税控盘登录,以验证登录身份。
用户使用可以连接互联网的电脑,在USB接口插入金税盘或者税控盘登录所在省份的增值税发票综合服务平台网站。
增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决办法(二)
增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决办法(二)一、防伪税控问题汇总1.问题描述:按照业务要求,小规模纳税人按季进行申报,是否可以按季报税和清卡?解决方法:小规模纳税人的报税和清卡同一般纳税人,必须每月进行报税和清卡。
对于小规模纳税人,有独立的参数控制是否需要进行“一窗式”比对(由省局设置),如果小规模纳税人都是按季申报,则建议设置为不需要进行“一窗式”比对,这样企业报税之后会直接清卡。
2.问题描述:企业数字证书由于口令多次输入错误,导致锁死,如何处理?解决方法:携带证书锁死的专用设备,到企业发行岗,使用企业发行子系统中的“重签证书”功能,给企业进行证书重签,重签之后证书口令恢复默认值,默认口令为88888888。
3.问题描述:一体化发售时,提示203错。
问题原因:在防伪税控系统中没有企业认定授权信息。
解决方法:进入“系统管理→纳税人档案管理→企业发行信息管理”菜单,进行认定授权信息维护。
4.问题描述:认证发票时提示“当前认证发票(代码:,号码:)程序发生错误,错误信息为:7001:7001 is not a valid integer value),已取消当前发票的认证处理”。
问题原因:在认证子系统客户端中设置端口号格式错误。
解决方法:在防伪税控认证子系统客户端中“设置金税卡解密方式”中设置正确的端口号。
例如:7001。
5.问题描述:防伪税控支持发行18位税号的企业吗?解决方法:防伪税控不支持发行18位税号的企业,只支持15、17、20位的发行。
原来使用身份证号的小规模纳税人,需要在身份证号后面加两位顺序码,01~99即可。
6.问题描述:企业新办证书时提示;正在处理中,没有反应。
解决方法:(1)IE6:设置“IE安全选项”,添加防伪税控服务器地址为受信任站点,在IE6的“自定义级别”中将安全级别设置为“低”,点击“重置”按钮。
(2)IE8:设置“IE安全选项”,添加防伪税控服务器地址为受信任站点,在IE6的“自定义级别”中将安全级别设置为“低”,点击“重置”按钮。
增值税发票开具的常见问题
增值税发票开具的常见问题随着我国经济的发展,增值税已经成为了我国最重要的税收之一,而增值税发票作为一种重要的税务凭证,其开具过程中也会遇到一些常见的问题。
本文将探讨增值税发票开具的常见问题,并提供相应的解决方法。
一、增值税发票开具过程中的错误在增值税发票开具过程中,常见的错误包括填写错误、错开发票序列号、开具重复发票等。
这些错误会导致开具的发票无效,给企业造成损失。
为了避免这些错误的发生,企业可以采取以下措施:1.仔细核对发票信息:在填写增值税发票时,企业应当仔细核对发票的开票信息,包括购方纳税人识别号、商品名称、金额等。
确保发票上的信息准确无误。
2.合理安排发票序列号:企业在开具发票时,要合理安排发票的序列号,避免出现序列号错开或重复开票的情况。
可以建立严格的发票管理制度,确保每张发票都有唯一的序列号。
3.建立稽核机制:企业应建立内部审核机制,定期对已开具的发票进行稽核,确保发票的准确性和合法性。
对于出现错误的发票,及时进行整改和补救。
二、增值税专用发票和普通发票的使用问题在增值税发票的开具中,常常存在使用增值税专用发票与普通发票的选择问题。
增值税专用发票适用于一般纳税人,普通发票适用于小规模纳税人,并且有一定差异,企业应根据自身情况做出正确的选择。
1.选择适用发票种类:企业应根据自身纳税人身份,选择适用的发票种类。
一般纳税人可以开具增值税专用发票,小规模纳税人可以开具普通发票。
切不可盲目选择,以免造成纳税申报错误。
2.增值税专用发票与普通发票的差异:增值税专用发票与普通发票在票据格式、税率计算等方面存在差异。
企业在选择发票种类后,应了解相关的操作流程和税率计算方法,以确保开具的发票合规且符合税法要求。
三、增值税发票开具后的管理问题开具增值税发票后,企业还需要进行相关的管理工作,包括发票的保存、报账核销等。
以下是一些常见的管理问题和解决方法:1.发票的保存与归档:企业在开具发票后,需要将发票妥善保存,以备税务机关的审查和核对。
增值税发票综合服务平台常见问题和解决办法
增值税发票综合服务平台常见问题一、客户端环境配置问题1.1 平台运行环境?1. 本平台支持WINDOWS XP(非IE8)、WINDOWS7、WINDOWS 8、WINDOWS10等操作系统;2. 纳税人需使用火狐、谷歌或IE9以上版本浏览器;3. 纳税人在使用本平台前,需根据操作手册要求安装相关的控件及驱动(安全证书、盘的驱动、应用客户端);1.2 使用本平台电脑需要设置哪些?1. 在浏览器中,把本平台的地址加入可信站点,并在可信站点的“自定义级别”-“设置”中,将全部选项启用,重启浏览器生效;2. 在启动IE 时,需选中IE 的快捷方式,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行” (WINDOWS XP环境不用选择管理员身份运行)。
1.3 金税盘、税控盘或税务Ukey 驱动应用客户端的安装注意事项。
1. 按照《基础驱动及应用客户端安装手册》安装;2. 关闭浏览器;3. 不要插金税盘、税控盘或税务Ukey;4. 在安装证书和应用客户端的时候,需要选中安装文件,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行”;5. 清空浏览器缓存,再重新打开浏览器。
二、登录问题2.1 纳税人登录时提示输入密码错误,如何处理?1. 纳税人只能插入金税盘、税控盘或税务Ukey 登录本平台,使用平台时,只能插入一个税控设备,不能同时插入其他设备;2. 输入的金税盘、税控盘或税务Ukey 中的8 位密码是盘中证书口令(不同于各省市局网厅登录时的CA 证书密码);3. 忘记证书密码,需联系当地盘的技术服务单位;4. 连续7 次输错密码导致盘被锁住的,需携金税盘、税控盘或税务Ukey 到主管税务机关办税服务厅重置密码或重签证书。
2.2 个别金税盘、税控盘或税务Ukey 无法登录,登录时报“打开设备—未知错误”,但是纳税人的开票软件可以登录。
如何确定问题?1. 纳税人只能插入金税盘、税控盘或税务Ukey 登录本平台,使用平台时只能插入一个设备,不能同时插入其他设备;2. 此类错误通常是客户端驱动、控件等安装问题,请联系当地金税盘、税控盘或税务Ukey 服务单位解决;3. 需用选中IE 的快捷方式,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行”。
全国增值税发票查验平台常见问题及解决办法
全国增值税发票查验平台常见问题及解决办法1.为什么需要安装根证书?答:为了保证您的发票信息在互联网上的安全,查验平台通过税务根证书实现数据安全传输,保障发票信息不泄露,因此需要您正确安装根证书。
2. 什么操作系统可以登录平台查验发票?答:查验平台目前支持的操作系统包括:windows xp、windows 7、windows 10。
其他操作系统可能会出现查验异常。
3. 查验平台支持什么浏览器?答:查验平台目前支持火狐(50.1)、谷歌(55.0)、IE9以上版本浏览器。
非上述浏览器可能会导致显示异常。
4.输入查验项之后,为什么不显示验证码?答:可能原因如下:(1)请检查是否正确安装根证书,若未正确安装根证书,验证码将无法正常显示;(2)请尝试使用谷歌或火狐浏览器进行查验;(3)能是开票方省份税务机关网络环境不稳定或服务异常引起的,多次尝试仍然无法查验的,请联系开票方主管税务机关;(4)部分省份为保障数据传输安全目前不再支持Windows XP操作系统下的IE8浏览器,建议您使用谷歌浏览器或升级操作系统。
5.为什么首页或者查验结果页面显示不正常?答:请清除浏览器缓存,重启浏览器再次进行查验。
建议清除浏览器缓存方法如下:(1)IE浏览器:选择IE浏览器的【工具】-->选择【Internet选项】-->选择【常规】-->选择【浏览历史记录】-->点击【删除】-->选中【Internet的临时文件、Cookie、历史记录、InPrivate筛选数据】,点击【删除】按钮,即可删除浏览器缓存。
(2)火狐浏览器:点击浏览器右上角【打开】菜单-->选择【选项】-->左侧菜单中选择【隐私】-->点击【历史记录】下方的【清空近期历史记录】-->选中【浏览和下载历史、表单和搜索历史、Cookie、缓存】等选项,点击【立即清除】-->点击左侧菜单【高级】-->点击【网络】选项卡-->找到【网络内容缓存】-->点击【立即删除】按钮,即可删除浏览器缓存。
增值税发票常见问题解答
增值税发票常见问题解答1、我们企业采购货物,对方企业给我们开具增值税专用发票时没有写我们的账号信息,将此栏空着了,我们要求重新开具,可是对方说让我们先认证,认证通过的话他们就不给重新开具了,这样可以吗?答:根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)文件第二十一条规定:“不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。
”第二十二条规定:“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。
”根据上述规定,此发票属于不符合规定的发票,可以要求重新开具。
2、我们企业在开具机打发票时放错票了,将发票号码末位数为“ 36”的发票先用了,我们可不可以在打印下一张开票系统中发票号码末位数应为“36”的发票时将实际末位数为“35”的发票放到打印机中开具使用?答:根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)文件第二十八条规定:“单位和个人在开具发票时,必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
”根据上述规定,企业应将发票号码末位数为“35、36”的两张发票都作废重新开具。
3、随着企业经营年限的增加,我们企业需要留存的资料也越来越多,最近我们想统一销毁一部分,不知道以前使用过的发票和领购簿是否可以自行销毁?答:根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)文件第二十九条规定:“开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁。
已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存5年。
保存期满,报经税务机关查验后销毁。
”4、企业的普通发票丢失了,听说普通发票丢失不用登报,尤其是已开具的,因为对方不能像专票一样抵扣,所以就没有必要登报,是这样的吗?答:根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)文件第二十八条规定:“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。
增值税发票管理中的常见问题与解决方法
增值税发票管理中的常见问题与解决方法导言:增值税是一种以货物和服务增值额为计税依据的税种,对于纳税人来说,增值税发票管理是非常重要且复杂的一项任务。
然而,许多纳税人在增值税发票管理过程中常常遇到一些问题。
本文将深入探讨增值税发票管理中的常见问题,并提供解决方法。
一、问题一:发票抵扣问题在增值税发票管理过程中,企业需要将纳税期间内收到的增值税专用发票进行抵扣,以减少纳税额。
然而,一些企业可能不清楚哪些发票可以抵扣,导致抵扣错误或遗漏。
解决方法:1.了解抵扣范围:企业需要了解抵扣范围,明确可抵扣的增值税专用发票种类和用途。
2.建立详细档案:建立发票档案,清楚记录每张发票的基本信息,确保准确抵扣。
3.及时处理异常情况:对于无法抵扣的发票,要及时处理,避免对后续抵扣产生影响。
二、问题二:发票填报错误问题增值税发票填报错误是常见的管理问题,填写错误可能导致不合法的发票或被税务机关认定为异常情况。
1.培训员工:为企业员工提供增值税发票填报培训,确保他们了解填写规则和要求。
2.建立审查机制:建立内部审查机制,对填写的增值税发票进行审核,确保填写准确无误。
3.定期更新法律法规:要随时关注税务机关对于增值税发票填写规定的修改和调整,并及时进行内部培训和调整。
三、问题三:增值税发票丢失问题增值税发票的丢失可能导致企业无法进行抵扣和申报,对企业的经营造成不良影响。
解决方法:1.建立发票管理制度:建立严格的发票管理制度,包括发票存放、备份和归档等环节。
2.电子化管理:将发票进行电子化管理,避免实体发票丢失或损坏。
3.备份发票信息:将发票信息进行备份,确保重要数据不会丢失。
四、问题四:发票认证问题纳税人需要将购买的增值税专用发票进行认证,以确保可作为正常抵扣的有效凭证。
然而,一些纳税人可能不熟悉认证流程或存在认证延误等问题。
1.了解认证规定:企业需要了解增值税发票认证的具体规定,包括认证时间和方式等。
2.建立提醒机制:建立内部提醒机制,及时提醒相关人员认证发票。
增值税发票综合服务平台V4.0.00常见问题
增值税发票综合服务平台V4.0.00常见问题一、客户端环境配置问题1.1 本平台运行环境?1. 本平台支持WINDOWS XP(非IE8)、WINDOWS7、WINDOWS 8、WINDOWS10等操作系统;2. 纳税人需使用火狐、谷歌或IE9以上版本浏览器;3. 纳税人在使用本平台前,需根据操作手册要求安装相关的控件及驱动(安全证书、盘的驱动、应用客户端);1.2 使用本平台电脑需要设置哪些?1. 在浏览器中,把本平台的地址加入可信站点,并在可信站点的“自定义级别”-“设置”中,将全部选项启用,重启浏览器生效;2. 在启动IE时,需选中IE的快捷方式,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行”(WINDOWS XP环境不用选择管理员身份运行)。
1.3 金税盘、税控盘或税务Ukey驱动应用客户端的安装注意事项。
1. 按照《基础驱动及应用客户端安装手册》安装;2. 关闭浏览器;3. 不要插金税盘、税控盘或税务Ukey;4. 在安装证书和应用客户端的时候,需要选中安装文件,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行”;5. 清空浏览器缓存,再重新打开浏览器。
二、登录问题2.1 纳税人登录时提示输入密码错误,如何处理?1. 纳税人只能插入金税盘、税控盘或税务Ukey登录本平台,使用平台时,只能插入一个税控设备,不能同时插入其他设备;2. 输入的金税盘、税控盘或税务Ukey中的密码是盘中证书口令(不同于各省市局网厅登录时的CA证书密码);3. 忘记证书密码,需联系当地盘的技术服务单位;4. 连续7次输错密码导致盘被锁住的,需携金税盘、税控盘或税务Ukey到主管税务机关办税服务厅重置密码或重签证书。
2.2 个别税控盘无法登录,登录时报“打开设备—未知错误”,但是纳税人的开票软件可以登录。
不知道是盘的问题,还是驱动的问题?1. 纳税人只能插入金税盘、税控盘或税务Ukey登录本平台,使用平台时,只能插入一个税控设备,不能同时插入其他设备;2. 此类错误通常是客户端驱动、控件等安装问题,请联系当地金税盘、税控盘或税务Ukey服务单位解决;3. Win8、win10系统需用选中IE的快捷方式,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行”。
增值税发票综合服务平台常见问题处理
增值税发票综合服务平台常见问题处理说明呉師傅1.登录系统提示纳税人档案信息不存在,怎么处理?请确认是否属于纳税信用A级企业,如果是A级企业,则可能为税务局端的档案信息维护问题,此类情况需联系主管税务机关进行核实。
2.发票勾选功能可以查询的发票范围是什么?由增值税发票管理新系统开具以及3月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣(或退税)的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息:①发票状态为正常且未超过抵扣时限(按月申报纳税人为本月1日的前180日,按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180日)的发票。
②发票金额为正数的发票。
3.确认勾选操作每个月能够执行几次?是必须执行的吗?1、确认勾选操作是对当月所有已勾选发票的最终确认,一旦确认,系统将对数据进行处理,因此每个月只能执行一次,确认之后将无法回退。
2、系统有自动执行确认操作的功能,如果纳税人当月勾选了发票,忘记执行勾选确认操作,系统会在每月最后一天的22点自动将所有已勾选的发票信息进行自动确认。
3、如纳税人当月未勾选发票,无需专门执行勾选或确认操作。
4、若纳税人确认勾选之后,当月仍有发票需要抵扣(或退税),可进行扫描认证。
4.什么时候能够对发票进行勾选处理操作?每月确认勾选操作完成之前的任意一日均可,最晚为当月最后一天的22点之前。
5.可以对哪些发票进行发票勾选操作?来源于电子底账系统且状态为正常、金额为正数的发票。
6.什么情况下不可以执行发票勾选或撤销勾选操作?1、当前月份已经执行过确认勾选操作(包括每月最后一天22点系统自动确认的)。
2、发票状态为非正常(含作废、失控、红冲等)的发票。
3、已通过扫描认证的发票(默认置为已勾选状态且不可变更,说明纳税人已通过扫描认证的方式采集了发票信息)。
7.同一张发票既进行了发票勾选,又使用了扫描仪进行扫描认证,有什么影响?通常以扫描认证为准(扫描认证结果通常先于勾选操作保存到税局端的税控系统),因此不会出现重复抵扣的问题。
增值税发票查验流程操作技巧与注意事项
增值税发票查验流程操作技巧与注意事项增值税发票查验是企业在进行开票、报账、纳税等相关工作时非常重要的一环。
正确、高效地进行增值税发票查验,能够帮助企业及时发现错误票据,保证开票的准确性和合规性。
本文将介绍增值税发票查验的流程操作技巧以及需要注意的事项,帮助读者更好地进行相关工作。
一、增值税发票查验流程操作技巧1. 准备查验工具和材料:查验增值税发票需要一台电脑或手机以及网络连接,同时还需要有有效的增值税纳税人识别号码(或简称纳税人识别号)、发票代码、发票号码和发票金额等查验要素。
2. 打开发票查验网站:国家税务总局提供了增值税电子普通发票查验平台,用户可以通过“中国税务”官网进入查验系统,也可以通过一些手机APP进行查验。
3. 输入发票信息:进入查验系统后,根据提示输入要查验的发票代码、发票号码、开票日期和发票金额等信息。
务必要仔细核对信息的准确性,一旦输入错误可能导致查验失败。
4. 进行查验操作:点击“查验”按钮后,系统将进行发票信息核对和校验。
如果发票信息准确无误,系统会显示“查验通过”等字样,同时还会显示发票的开票日期、金额、税额等详细信息。
5. 查验结果保存:查验通过后,可以选择将查验结果保存,以备将来需要查询或备案使用。
6. 未通过查验的处理:如果查验结果显示为“查无此票”、“发票信息错误”等提示,可能是发票输入错误或者发票信息在系统中不存在。
这时,可以检查发票信息的准确性,并重新输入或咨询税务机关。
7. 多种方式查验:除了使用电脑或手机的方式进行查验外,企业还可以通过开票软件、API接口等方式实现发票的批量查验。
二、增值税发票查验的注意事项1. 注意发票真伪:查验增值税发票时,要特别注意发票的真伪。
可以通过查验系统的查验结果以及发票上的防伪码等进行核对,以确保所查验的发票是真实有效的。
2. 核对发票信息:在进行发票查验前,务必核对发票的代码、号码、日期和金额等信息。
如果发票信息有误,将会导致查验失败或后续的报账、纳税等过程出现问题。
增值税发票查询平台常见问题解决方法
增值税发票查询平台常见问题解决方法根据国家税务总局公告7号规定,税务总局对纳税信用A级的增值税一般纳税人取消发票认证。
所谓取消认证是指,纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票,可以不再进行扫描认证,通过增值税发票查询平台,查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息,即增值税专用发票在线免扫描认证。
实务操作是“扫描认证”变成“网络认证”。
那么在实际操作过程中,会遇到有哪些常见问题?如何解决?1 兼容性问题增值税发票查询平台运行环境?1. 要求在WINDOWS系统下才能正常登录使用,WINDOWS XP及以上版本都可以;尽量不要使用从网上下载的GHOST安装系统,尤其是经过精简的GHOST安装系统。
2. 建议纳税人端计算机配置IE8及以上版本浏览器,并安装控件。
使用发票查询平台时IE如何设置?客户端电脑的浏览器建议使用IE浏览器,使用360浏览器也可以,IE版本为IE8及以上;同时,需要把发票查询平台的地址加入可信站点,并在可信站点的“自定义级别”-“设置”中,将全部选项启用,重启浏览器生效。
如果用非administrator用户登录WINDOWS,在启动IE的时候,需要选中IE的快捷方式,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行”,即使当前WINDOWS用户在administrator组且具有管理员权限也必须选择“以管理员身份运行”。
2 证书/驱动问题在使用发票查询系统时IE控件及驱动安装注意事项。
1. 按照《基础驱动及安全控件安装手册》安装;2. 关闭IE浏览器;3. 不要插金税盘或税控盘;4. 在安装证书和控件的时候,需要选中安装文件,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行”;5. 然后清空浏览器缓存,再重新打开浏览器;企业已经安装了证书和控件,纳税人档案也进行了维护和同步,但企业在登录增值税发票查询平台时报“找不到纳税人档案”,不能登录,是何原因?首先确保金税盘或税控盘是完好的。
增值税发票管理的常见问题及解决方法
增值税发票管理的常见问题及解决方法一、增值税发票管理的常见问题增值税发票作为纳税人申报和缴纳增值税的必备凭证,其管理至关重要。
然而,在实际操作中,我们常常会遇到一些问题,下面将介绍一些增值税发票管理中常见的问题:1. 发票抵扣问题:发票的抵扣是企业减少应纳税额的重要方式。
但是,在实际操作中,由于发票信息填写不准确、编码错误、与纳税申报记录不一致等原因,导致发票抵扣出现问题,无法正确享受抵扣税额。
2. 发票丢失问题:增值税发票作为合法凭证,如遇发票丢失,将导致企业无法完成税务申报,进而影响企业的正常经营。
3. 发票误用问题:有些企业为了满足发票的开具要求,往往存在以“虚开发票”、“重复开票”等形式进行发票的非法使用,导致税务部门的损失,也给企业自身带来了巨大的法律风险。
4. 发票假冒问题:由于发票作为涉及涉税交易的重要凭证,存在一定的经济利益,因此也吸引了不法分子的注意。
他们可能通过伪造、仿冒发票等手段来进行非法活动,给正常纳税人带来了损失和困扰。
二、增值税发票管理的解决方法为了解决上述问题,保证增值税发票管理的准确性和规范性,我们可以采取以下措施:1. 加强发票管理培训:通过加强对企业财务人员的培训,提高他们的发票管理意识和操作技能,确保发票信息的准确和完整。
2. 引入电子化发票管理:采用电子化发票管理系统,实现发票信息的电子化存储和管理,可以提高发票信息的保密性、准确性和可追溯性,同时也可以减少发票的丢失和损毁。
3. 建立发票管理制度:企业应建立健全的发票管理制度,明确发票流转的各个环节和责任人,规范发票的开具、验收、存储和销毁等操作,确保发票的合法性和真实性。
4. 加强发票监管和控制:税务部门应加强对发票的监管和控制,加大对发票丢失、误用和假冒等行为的查处力度,形成严密的发票管理体系,保障税收的合法权益。
5. 检查和核实发票信息:企业在收到发票时,应及时核对发票的各项信息,如发票代码、发票号码、购方单位信息等,确保发票的真实性和合法性,避免发票抵扣出现问题。
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增值税发票查询平台常见问题及解答根据国家税务总局公告(2016)7号规定,税务总局对纳税信用A级的增值税一般纳税人取消发票认证。
所谓取消认证是指,纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票,可以不再进行扫描认证,通过增值税发票查询平台,查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息,即增值税专用发票在线免扫描认证。
实务操作是“扫描认证”变成“网络认证”。
那么在实际操作过程中,会遇到有哪些常见问题?如何解决?1 兼容性问题1.1增值税发票查询平台运行环境?1. 要求在WINDOWS系统下才能正常登录使用,WINDOWSXP及以上版本都可以;尽量不要使用从网上下载的GHOST安装系统,尤其是经过精简的GHOST安装系统。
2. 建议纳税人端计算机配置IE8及以上版本浏览器,并安装控件。
1.2使用发票查询平台时IE如何设置?客户端电脑的浏览器建议使用IE 浏览器,使用360浏览器也可以,IE版本为IE8及以上;同时,需要把发票查询平台的地址加入可信站点,并在可信站点的“自定义级别”-“设置”中,将全部选项启用,重启浏览器生效。
如果用非administrator用户登录WINDOWS,在启动IE的时候,需要选中IE的快捷方式,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行”,即使当前WINDOWS用户在administrator组且具有管理员权限也必须选择“以管理员身份运行”。
2 证书/驱动问题2.1在使用发票查询系统时IE控件及驱动安装注意事项。
1. 按照《基础驱动及安全控件安装手册》安装;2. 关闭IE浏览器;3. 不要插金税盘或税控盘;4. 在安装证书和控件的时候,需要选中安装文件,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行”;5. 然后清空浏览器缓存,再重新打开浏览器;2.2企业已经安装了证书和控件,纳税人档案也进行了维护和同步,但企业在登录增值税发票查询平台时报“找不到纳税人档案”,不能登录,是何原因?首先确保金税盘或税控盘是完好的。
这和纳税人安装证书和控件的方式、IE设置以及使用的操作系统有关系。
3 登录问题3.1个别税控盘无法登录,登录时报“打开设备—未知错误”,但是纳税人的开票软件可以登录。
不知道是盘的问题,还是驱动的问题?此类错误请先找当地税控盘服务单位解决。
通常是驱动、控件等安装问题。
Win8、win10系统需用选中IE的快捷方式,点击鼠标右键,选择“以管理员身份运行”。
3.2登录系统提示纳税人档案信息不存在,如何处理?1. 请确认是否属于纳税信用A级企业2. 如果刚被认定为A级纳税人隔日才可登录,纳税人档案信息同步有时间差3. 请确认税控盘或金税盘是否完好4. 请确认驱动是否已正确安装,驱动问题请分别联系当地金税盘/税控盘服务单位的技术支持人员5. 如果确认返回信息中包括的税号正确无误,且在其它电脑上也存在一样的问题。
此时需与主管机关确认相关信用等级是否正确设置6. 如非上述问题,请联系当地税务机关确认3.3纳税人登录时提示输入密码错误,如何处理?纳税人要确认是否输入了金税盘或税控盘中的8位CA密码(不同于市局网厅登录时的CA证书密码),忘记密码的,需联系技术服务单位。
连续7次输错密码导致盘被锁住的,需携金税盘或税控盘到主管税务机关办税服务厅重签CA证书。
3.4在增值税发票查询平台无法登录,录入密码也无法成功,是什么原因?如果取消认证平台不能登录,有可能涉及局端身份认证系统、统一受理平台或内网处理系统以及网络连通性等相关问题,需上报税务机关进行分析解决。
建议将错误信息用发过来。
3.5在登录发票查询平台时,输入完密码之后页面的左下角显示‘网页有错误’是什么原因?设置IE浏览器,把弹出窗口的阻止去掉;在打开IE浏览器的时候右键点击‘以管理员的身份登录’打开浏览器。
3.6统一受理系统异常,在纳税人登录时报错,金税盘按照错误提示查找路径不存在,是何原因?统一受理平台报错,需联系当地省级税务机关检查统一受理平台。
3.7在登录发票查询平台的时候报错‘打开加密设备时验证用户口令—函数参数错误(0xB),是何原因?1. 检查一下密码是否输入正确,密码是证书密码;2. 检查盘是否被锁住了;4 操作问题4.1可以对哪些发票进行发票勾选操作?来源于电子底账系统且状态为正常、金额为正数的发票。
4.2只有一个金税盘或税控盘的纳税人,是否可以同时进行开票和取消认证业务?增值税发票系统升级版开票系统和增值税发票查询平台登录必须连接金税盘或税控盘,因此一个金税盘或税控盘同一时间只能用于开票或取消认证业务。
4.3何时能够对发票进行勾选处理操作?每月确认勾选操作完成之前的任意一日均可,最晚为当月最后一日的22点之前。
4.4确认勾选操作每个月能够执行几次?是必须执行的吗?1. 确认勾选操作是对当月所有已勾选发票和当月认证发票的最终确认,一旦确认,系统将对数据进行处理,因此每个月只能执行一次,确认之后将无法回退。
2. 系统有自动执行确认操作的功能,如果纳税人当月勾选了发票,忘记执行勾选确认操作,系统会在每月最后一日的22点自动将所有已勾选的发票信息进行自动确认。
3. 如纳税人当月未勾选发票,无需专门执行勾选或确认操作。
4. 若纳税人确认勾选之后,当月仍有发票需要抵扣,可进行扫描认证。
4.5纳税人需要查询勾选的发票较多,如何提高处理效率?纳税人需查询勾选的发票较多,尤其超过1000张时,可能出现翻页、勾选较慢,系统效率低的问题,建议纳税人设置查询条件时,输入较短的开票日期间隔,分批进行查询勾选。
同时,建议使用批量勾选功能完成勾选。
4.6增值税发票查询平台推行后,原认证系统是否可以继续使用?为了保证平稳过渡,两系统将并行一段时间,优先推荐纳税人使用增值税发票查询平台。
4.7什么情况下不可以执行发票勾选或撤销勾选操作?1.当前月份已经执行过确认操作(包括每月最后一日22点系统自动确认的);2.发票状态为非正常(含作废、失控、红冲等)的发票;3.已通过扫描认证的发票(当月已认证的发票在增值税发票查询平台的当月中会进行显示,默认置为已勾选状态且状态不可变更,说明纳税人已通过扫描认证的方式采集了发票信息)。
4.8同一张发票既进行了发票勾选,又使用了扫描仪进行扫描认证,有什么影响?通常以扫描认证为准(扫描认证结果通常先于勾选操作保存到税局端的税控系统),因此不会出现重复抵扣的问题。
建议纳税信用A级的纳税人优先使用更为方便、高效的增值税发票查询平台替代原有扫描认证的方式。
4.9收到的纸质发票在增值税发票查询平台的发票勾选功能中始终无法检索到,原因是什么,如何处理?1. 系统的数据同步周期至少需要1天,因此当天开具的发票无法在本平台进行检索;2. 此份发票的状态为非正常(含作废、失控、红冲等);3. 此份发票已经超过抵扣时限;4. 此份发票在当月之前已经申报抵扣过了;5. 税务局端的相关系统、网络出现故障,导致相关发票数据未能及时的同步到本系统;6. 开票方未上传发票信息或者为假发票。
月末未查询到发票信息,可能影响纳税人次月的正常申报抵扣业务,建议纳税人对未查找到的发票暂时使用扫描认证的方式。
4.10批量勾选的文件格式有何要求?1. excel2003格式的xls文件;2. 单元格内容依次为发票代码、发票号码、开票日期、是否勾选;3. 所有单元格为文本格式,开票日期为YYYY-MM-DD格式的数字,如2016-03-03,勾选状态只能为:是、否。
上传文件前,请先核对需要勾选的发票状态是否为“是”,否则无法实现批量勾选处理。
4.11发票勾选结果是否可以撤销?在尚未完成当月的勾选确认操作前,纳税人当月可以撤销之前的勾选操作结果。
4.12在哪里查询发票?在“发票勾选”功能中,输入发票代码、发票号码、开票日期等信息查看;也可以通过“发票查询”功能,进行发票查询。
4.13确认勾选抵扣时是否要求取得纸质发票?在进行勾选抵扣时,应取得纸质的发票4.14发票查询平台可以打印勾选确认清单及汇总表吗?目前上线版本暂不支持,新版本会包含该功能。
4.15一张专票已经扫描认证通过了,但是在查询平台中查询此张专票是‘未勾选’的状态,是什么原因?1.系统会进行修复,不会造成纳税人重复抵扣。
2.扫描认证系统未将认证通过的发票推送给发票查询平台。
4.16在发票查询平台中,批量勾选,下载的文件中,对于不想勾选的票的信息需要删除了再上传吗?可以不用删除。
不想勾选的票,在“是否勾选”那栏选择‘否’保存后上传即可。
4.17营改增过来的地税户是否分等级?转过来就认定成A级?转过来的地税户,全部具有取消认证的业务资格,不分级。
国税局公告通知为准4.18如果今天勾选确认了一张发票,明天扫描认证的发票会不会有影响?不会。
4.19在发票查询平台-发票勾选中,勾选之后点击‘保存’系统报错‘统一受理系统异常’,这该如何操作?重新点击一次试试。
长时间不操作,系统为了保证安全,禁止了该操作,请重新操作即可。
网络不稳定也会出现类似问题,此时可以重新点击保存按钮进行重试。
4.20在办税大厅查询的认证结果通知书包括勾选确认的进项税额吗?办税大厅查询的认证结果包括扫描认证以及勾选确认的进项税额。
5 业务口径问题5.1发票勾选功能可以查询的发票范围是什么?由增值税发票管理新系统开具以及3月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣(或退税)的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息:1)发票状态为正常且未超过抵扣时限(按月申报纳税人为本月1日的前180日之内开具的发票,按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180日之内开具的发票)的发票;2)属于正常发票金额为正数的发票,作废、冲红、失控等异常发票不在勾选范围之内。
5.2 1月或2月开具的票是否也可以在发票查询平台中勾选?1月或2月开具的没有认证的票可以在平台中勾选。
5.3在查询平台中用于出口退税是否能勾选?可以。
按照现行政策出口退税的专用发票本身也要进行扫描认证。
所以,只要能在查询平台里能查的发票,都可以进行勾选,勾选并最终确认之后即为申请抵扣。
5.4只是勾选了少量发票,但是在确认勾选那里却有很多份发票,是何原因?当月扫描认证的发票默认状态为“勾选”且状态不可变更,来源为“认证”,所以未勾选但在确认列表中能看到的发票应该是来自认证。
5.5取消认证系统中,确认勾选模块,3月份包括2月份扫描认证的发票信息,这样正常吗?不正常,3月份理论上应该只显示3月份扫描认证的发票和3月份待勾选的发票,确认后用于4月份的抵扣。
2月份已认证的发票应该不显示(目前显示,是由于税控推送已认证数据的时候推送晚了,比如3月初才推送,后续系统会对该类数据进行屏蔽)。
5.6已勾选但是未确认勾选,超过180天,是否算过期?不算。