中央银行会计核算数据集中系统业务培训
中央银行会计集中核算系统管理办法
中央银行会计集中核算系统管理办法（修订稿）银会计〔 2003〕92 号第一章总则第一条为了规范会计集中核算系统管理，确保会计集中核算系统正常运行，根据财政部《会计电算化管理办法》和《中国人民银行会计制度》，制定本办法。
第二条本办法适用于运行中央银行会计集中核算系统（以下简称系统）的人民银行各级机构（以下简称运行单位）。
第三条系统由总行统一开发、优化和升级，统一确定硬件配置方案，统一提出业务需求，统一制定业务处理办法和系统管理办法。
第四条人民银行分支机构营业部门运用系统进行会计核算；事后监督部门对系统的处理过程和结果实施日常监督；科技部门负责系统的日常运行与维护；会计部门负责系统的业务管理和检查。
第五条系统管理的目标是：促进会计集中核算安全、持续、高效进行；真实、完整地记录和反映会计信息；防范资金风险，保障资金安全。
第二章软件管理第六条应用软件由中国金融电子化公司开发。
第七条应用软件开发（包括优化和升级）应以业务需求书为依据。
业务需求书的制定应根据有关业务规章，满足人民银行当前业务的要求，考虑今后业务发展的需要。
第八条会计业务发生变化或系统存在问题需要修改程序，应由总行统一提出业务需求，再修改相应的应用软件。
各分支机构和开发人员不得擅自修改源程序。
第九条本系统与其他业务系统连接的数据接口，由总行统一提供，开发人员不得私自提供。
第十条应用软件开发完毕，开发单位应按人民银行有关应用软件管理规范进行严格测试，经总行主管部门验收通过后方可交运行单位使用。
第十一条应用软件交付使用时，开发单位应提供系统安装说明和用户手册等文档资料。
应用软件及其文档资料由会计部门保管，保管期为该软件停用或换版后 5 年。
第十二条发放软件，应严格手续，防止泄密。
严禁通过互联网发放应用软件及其补丁程序。
复制应用软件应经过运行单位会计部门和科技部门主管批准。
应用软件的发放、接收和复制应登记备案。
第十三条支撑系统运行的操作系统和数据库及其技术文档资料由中国金融电子化公司和运行单位科技部门控制和保管，不得随意扩散技术文档资料。
中央银行会计集中核算系统存在的问题及优化建议
中央银行会计集中核算系统存在的问题及优化建议中央银行会计集中核算系统存在的问题及优化建议“中央银行会计集中核算系统”（以下简称ABS系统）使用至今，经过多次修改和升级，功能已经相对完善，但是在实际运行过程中，仍然存在一些问题亟待改进。
一、存在的问题（一）操作员管理功能设计存在缺陷1、缺少操作员签退保护功能，重复登录没有限制，同一个操作员可以同时登录多个终端界面或进入一个终端的多个界面，由此可能造成“一手清”问题，形成一定风险。
2、操作员登录系统进行业务操作后系统没有设置自动退出功能。
在检查日志时发现有的操作员在中午一直显示登录现象，系统没有设置一定时间没有业务操作的自动退出功能，操作员如果由于疏忽没有及时签退系统，可能给其它人员提供作案的机会，影响资金安全。
3、接收联行查询查复业务时，系统没有声音提示。
操作人员在系统监控屏自动滚动前没有发现查询查复信息，错失查询查复时机，延缓资金到账的时效性。
提交联行业务结束时，系统没有设置提示查询查复业务功能，一旦错过复查，只能第二天通过协查方式查复。
（二）中央银行会计核算系统存在的风险隐患ABS系统自2021年上线运行已达8年之久，存在软硬件老化超期服役现象，日常工作中经常出现故障，以xx中心支行为例，仅2021-2021年就出现各种故障近十多次。
如：操作员卡故障、地方押错误现象、前置机死机现象、服务器无法启动现象、不能正常备份现象、数据空间经常不够用现象、小额日终核对报文接收失败现象等。
虽经技术支持都得到了解决，但设备超期服役可能引发支付风险。
（三）支付清算系统运维中安全管理存在的问题ABS数据备份安全可靠性存在隐患。
目前，支付清算系统数据的备份一般是同时采取两种方式进行，将生产机每天备份出来的数据恢复到备份机上，以求备份机数据与主机数据一致，或者按月将备份数据刻录到光盘上保存。
但实际操作过程中，由于目前支付清算系统备份机只是当生产机出现故障时才启用，平时极少使用，因此可能出现当需要使用备份用机时，才能发现备份用机是否有故障，一旦出现这种情况，保存于其中的备份数据就失去备份价值和作用。
建设中央银行会计核算数据集中系统的对策思考
2012年第6期中旬刊（总第483期）时代金融Times FinanceNO.06，2012（CumulativetyNO.483）建设中央银行会计核算数据集中系统的对策思考姚传喜（中国人民银行泰安市中心支行，山东泰安271000）【摘要】目前人民银行正在加紧建设中央银行会计核算数据集中系统和第二代支付系统，进一步提高为社会经济发展提供支付清算服务的能力。
本文从分析当前中央银行会计集中核算系统的运行现状入手，阐述了实行会计核算数据集中的优势，提出了建设中央银行会计核算数据集中系统应处理好的几个关系及对策建议。
【关键词】中央银行会计核算数据集中近年来，我国经济金融和信息技术高速发展，数据集中化、管理扁平化和经营集约化成为银行业发展的必然趋势。
进一步整合各类系统资源，集中会计数据信息，实现业务处理自动化、信息传输网络化和数据资源共享，成为会计应用软件开发建设的主导方向。
为进一步提高央行决策分析效率、风险管理水平和公共服务能力，当前人民银行正在加紧建设中央银行会计核算数据集中系统（以人民银行总行为核算主体，简称ACS系统），计划于2012年10月上线试运行，实现更为统一、安全、高效的央行会计核算。
一、中央银行会计集中核算系统运行现状目前使用的中央银行会计集中核算系统（以人民银行地市中心支行为核算主体，简称ABS系统）及第一代现代化支付系统已上线运行了六年多，在畅通资金汇划渠道，提高资金清算能力，防范支付风险，节省运行费用，降低汇划成本方面发挥着重要作用。
但随着经济金融的快速发展，众多银行业金融机构已实现行内系统数据“大集中”，从当前情况看，ABS系统已不能完全满足实现数据集中化、管理扁平化的要求，主要表现在：（一）账务处理分散，内控管理难度大人民银行各分支机构现行的会计账务分别由各地市中心支行独立运行的中央银行会计集中核算系统进行处理。
地市中心支行以上的分支机构可根据需要自行确定或变通账务处理流程，集中程度较低，整体上落后于国内商业银行，与国外发达国家银行相比，也存在较大差距，并给人民银行的内部管理和风险防范带来一些问题：一是业务处理流程全国不统一，带有较多的地方特色和习惯做法，不便于对会计业务的规范，内部管理难度较大；二是各个ABS系统独立运行，系统管理的难度大、运维成本高；三是会计业务检查监督更多的依赖于分散的现场检查，标准不统一，不利于有效地风险防范。
acs培训1
一般存款余额采集出票日期：规范化大写数字填写，并在有效期内； 2、付款行名称、出票人账号：付款行名称、出票人账 号必须与系统一致； 3、金额大写、小写：大写前不必填写“人民币”字样 ，按照规范填写，小写前必须填“￥”； 4、用途：据实填写； 5、流水号：系统生成流水号后填写； 6、行号：根据需要填写； 7、商业银行在凭证上加盖预留印章。
ACS上线要求
人民银行从总行到分行、中心支行、县支行，各级领导 对此次ACS系统上线的要求：
因为原ABS系统和现ACS系统不兼容，上线流程复杂，难 度系数较大，新旧系统不能并行，要求上线一次成功。
二、ACS记账规则、处理流程的变化
1、再贷款 合同号全辖唯一，一家金融机构可只开设一个 贷款账户。再贷款按卡片计息，不再按账户计息。 表外欠息将计收复利。 2、再贴现 再贴现可打包办理，打包应按回购日期打包。 再贴现凭证对应三个附件，附件分别为再贴现申 请书，再贴现合同、再贴现清单。
二、ACS记账规则、处理流程的变化
10、印章规范 预留印鉴统一更换。预留印鉴中印章的字体应为 宋体字。现金支票、转账支票统一不再加盖骑缝 章。加盖印章应端正、清析，不遮挡凭证要素信 息。 11、金融机构资金调度的要求 ACS上线后，金融机构应做好头寸调度，保证资 金及时清算。如向人行递交凭证时账户余额不足， 递交的凭证将当场作废，综合评价扣分。
目前，人民银行的会计核算集中到地市级 （含）以上分支机构，使用中央银行会计集中 核算系统（ABS）进行业务处理。全国共有341 个ABS分别接入所在省（自治区、直辖市）的 支付系统城市处理中心（CCPC）。
ACS建设背景——目前存在的问题
一是账务数据分散 以地市为核算主体，会计报表和数据统计需
逐级汇总，影响数据分析（特别是流动性分析） 的时效性和准确性，难以为货币政策和金融稳 定提供及时有效的决策支持。 二是商业银行流动性管理不便 商业银行须在人民银行多头摆放资金，以满足 各地票据交换、资金清算和现金存取需求，不 适应其全国数据集中条件下的统一“资金池” 管理和全面流动性管理要求。
中央银行会计核算数据集中系统(ACS)存在的问题及建议
河北金融2013/12会计园地摘要：人民银行推行中央银行会计核算数据集中系统（ＡＣＳ），是中央银行会计核算工作的重大变革，ＡＣＳ系统的操作流程为“凭证扫描、影像切分、集中处理”。
新系统运行后，基层网点的业务流程得以简化，工作量和风险点相对减少。
为进一步做好ＡＣＳ系统工作，确保会计核算资金的安全，我们结合实际对系统存在的问题提出完善建议。
关键词：中央银行；会计核算；建议中图分类号：F830.45文献标识码：A文章编号：1006-6373（2013）12-0064-02中央银行会计核算数据集中系统（ACS）存在的问题及建议刘莉亚王海英（中国人民银行衡水市中心支行，河北衡水０５３０００）收稿日期：2013-11-14作者简介：刘莉亚（１９７５－），女，河北石家庄人，博士研究生，高级经济师，供职于中国人民银行衡水市中心支行。
王海英（１９６５－），女，河北景县人，大学本科，经济师，供职于中国人民银行衡水市中心支行。
一、衡水ACS 系统上线运行以来整体情况河北省中央银行会计核算数据集中系统（ACS ）自2013年9月2日上线试运行后，实现了会计核算数据和会计账务处理的大集中，纵向上实现了全行范围内数据集中，横向上实现了对各会计业务系统的整合，基层网点实现了业务流程简化、岗位之间的制约下降、业务量和人员减少、操作性风险降低。
以人民银行衡水市中心支行为例，衡水市中心支行设有运管中心1个、营业网点11个、监管中心1个，截至2013年9月末，共处理业务627笔，成功573笔、作废54笔，成功率91.5%，作废率8.5%。
其中由于凭证填写不规范造成的差错31笔，占56%左右，分别为再贷款1笔，大额支付7笔、一般存款余额采集2笔、财政性存款交存19笔、表外业务1笔、开户申请表1笔。
由于操作失误造成的差错23笔，占44%左右，分别为普通转账3笔、开户申请表2笔、财政性存款交存11笔、一般存款余额采集2笔、重要空白凭证业务处理单5笔（见表1）。
中央银行会计核算数据集中系统(ACS)运行中存在的问题及建议
中央银行会计核算数据集中系统（ACS）运行中存在的问题及建议中央银行会计核算数据集中系统（ACS）作为国家金融系统中的核心系统之一，承担着管理国家金融资源，维护金融稳定等重要职责。
在ACS运行过程中，也存在一些问题需要关注和解决。
本文将探讨ACS运行中存在的问题，并提出解决建议，以期为进一步完善系统运行提供参考。
一、问题描述1. 数据安全性问题在ACS运行过程中，存在数据泄露和数据安全性问题。
随着信息技术的不断发展，网络攻击成为一种严重的威胁。
一旦ACS系统受到黑客攻击或内部人员恶意篡改，将对国家金融体系产生严重影响。
2. 系统性能问题ACS系统作为中央银行的核心系统，需要处理大量的金融数据和交易，系统性能成为一个严重的问题。
特别是在重大金融事件或政策调整时，系统往往容易出现卡顿或崩溃，严重影响金融系统的正常运行。
3. 数据汇总和整合问题ACS系统需要汇总和整合各个金融机构的数据，然而在现实操作中，由于各金融机构数据格式不一，数据量大，数据质量差等问题，导致数据汇总和整合过程异常复杂，成为系统运行中的一大难题。
二、解决建议1. 数据安全性问题的解决建议为了解决ACS系统的数据安全性问题，需要加强系统的安全防护措施。
首先是加强防火墙和入侵检测系统的部署，及时发现和阻止网络攻击。
其次是加强对内部人员的权限管理，限制敏感数据的访问权限，防范内部恶意攻击。
加强备份和灾难恢复措施，及时恢复数据。
2. 系统性能问题的解决建议系统性能问题需要从硬件和软件两方面进行优化。
首先是优化系统的硬件设施，对系统的服务器、存储设备进行升级，提高系统运行速度和处理能力。
其次是对系统的软件进行优化，优化系统代码逻辑，提高系统的运行效率。
3. 数据汇总和整合问题的解决建议解决数据汇总和整合问题需要建立标准的数据格式和数据交换协议，以及建立数据清洗和整合的标准流程。
引入先进的数据清洗和整合技术，提高数据质量和数据处理效率。
对金融机构进行数据标准化的培训，提高金融机构数据录入和整理的标准化程度。
中央银行会计核算数据集中系统(ACS)运行中存在的问题及建议
中央银行会计核算数据集中系统（ACS）运行中存在的问题及建议中央银行作为国家金融监管机构，其核算数据集中系统（ACS）的运行对于国家金融体系的稳定和发展具有重要的意义。
随着金融业务的不断发展和变化，ACS系统也面临着一些问题与挑战。
本文将从中央银行ACS系统运行中存在的问题和挑战出发，提出一些建议和改进措施。
一、问题分析1. 数据安全性不足中央银行ACS系统存储了大量的金融数据，包括各类银行和金融机构的资产负债表、交易信息等。
目前ACS系统在数据安全性方面存在一些问题。
一方面，系统的数据加密和安全传输机制不够完善，存在被黑客攻击的风险；在内部管理上存在员工操作失误或者恶意篡改数据的风险。
2. 运行效率低下随着金融业务的不断扩展和复杂化，ACS系统的数据量和运行负荷也越来越大。
目前的系统架构和技术能力已经无法满足业务发展的需求，导致系统运行效率低下，处理速度慢，影响了金融监管的实时性和准确性。
3. 系统可靠性不足ACS系统是中央银行金融监管的核心系统之一，其可靠性对于国家金融体系的稳定性至关重要。
目前系统在硬件设备的稳定性、系统备份和故障恢复能力等方面存在一些问题，一旦系统出现故障或者丢失数据，将对金融监管和金融系统的正常运行造成严重影响。
二、改进建议1. 加强数据安全措施中央银行应当加强ACS系统的数据安全措施，包括加强数据加密、建立完善的权限管理机制、加强员工的安全意识教育等。
可以使用先进的人工智能和大数据分析技术，及时识别并应对潜在的安全威胁。
2. 升级系统架构和技术能力随着金融业务的不断发展，中央银行应当及时进行ACS系统的升级和优化，包括升级硬件设备、优化数据库结构、采用分布式存储和计算技术等，以提高系统的运行效率和处理能力。
3. 建立完善的故障恢复机制中央银行应当建立完善的故障恢复机制，包括定期备份数据、建立灾备中心、制定故障应急预案等，以最大程度地保障ACS系统的可靠性和稳定性。
4. 加强监管和审计中央银行应当加强对ACS系统的监管和审计，包括建立专门的信息安全监管机构、实施定期的安全审计、建立完善的监管机制等，监督和管理ACS系统的安全运行。
中央银行会计核算数据集中系统(ACS)运行中存在的问题及建议
中央银行会计核算数据集中系统（ACS）运行中存在的问题及建议【摘要】中央银行会计核算数据集中系统（ACS）是一个重要的金融系统，但在运行过程中存在一些问题。
本文首先分析了ACS运行中的数据准确性问题、安全性问题和系统故障问题，指出这些问题可能对系统的稳定性和可靠性造成影响。
随后提出了一些建议改进措施，包括强化数据质量控制、加强网络安全防护和完善故障处理机制。
最后对文章进行总结反思，指出ACS系统需要不断优化和完善，展望未来应该加强技术升级和人员培训，以提高系统的整体运行效率和稳定性。
通过本文的分析和建议，可以帮助中央银行进一步完善ACS系统，提升金融数据处理和管理的效率和安全性。
【关键词】中央银行、会计核算、数据集中系统、ACS、运行问题、数据准确性、安全性、系统故障、建议改进措施、总结反思、未来展望1. 引言1.1 背景介绍中央银行会计核算数据集中系统（ACS）是中央银行用于进行会计核算和数据管理的关键系统。
随着金融行业的快速发展和数字化转型，ACS在银行运营中扮演着愈发重要的角色。
随着系统规模和复杂性的增加，ACS运行中的一些问题也日益凸显。
本文将就ACS运行中存在的问题进行分析，并提出一些建议改进措施，以期提升系统的效率和稳定性。
在当今经济环境下，中央银行承担着维护金融市场稳定和货币政策执行的重要职责。
ACS作为支持这些任务的关键系统，必须确保数据的准确性、安全性和可靠性。
随着业务量的增加和技术发展的不断推进，ACS面临着诸多挑战。
数据准确性问题、安全性问题以及系统故障问题成为ACS运行中亟待解决的难题。
通过对这些问题的分析和探讨，我们可以发现根本原因，并提出相应的改进措施，从而提升系统的运行效率和稳定性，进一步提升中央银行的运营能力和服务水平。
2. 正文2.1 ACS运行问题分析中央银行会计核算数据集中系统（ACS）作为中央银行的核心系统，在金融领域中起着至关重要的作用。
随着金融科技的快速发展和数据量不断增加，ACS在运行过程中也面临着一些问题。
完善中央银行会计核算数据集中系统运行功能的思考
FINANCE & ECONOMY 金融经济完善中央银行会计核算数据集中系统运行功能的思考张丹摘要：中央银行会计核算数据集中系统（ACS )自上线运行以来,功能不断完善，在加强会计核算管理、防范资金风险及满足央行履职需求等方面发挥了重要作用。
然而，在实际业务操作过程中，ACS 也暴露了 一些亟待解决的问题，需要进一步地优化。
本文通过对ACS 存在的问题进行梳理，并就 ACS 的发展提出建议。
关键词：ACS ;系统运行;对策建议―、系统运行中存在的问题(一） 系统功能设计不完备1. 财政性存款交存业务无网点主管复核功能。
营业网 点收到金融机构通过综合前置子系统提交的财政性存款交 存业务时，只需网点操作员在ACS 对财政性存款交存电子信 息进行确认即可记账成功，完全不需要网点主管复核。
财政 性存款交存业务缺少主管复核功能，使业务的真实性和准确 性考核存在缺陷。
2. —般存款缴存业务计算功能不全。
办理缴存款业务 时，对一般存款余额采集录人后，在“一般存款余额登记簿” 中只能查到一般存款余额合计数，不能查询到应交法定存款 准备金额度,需操作员手工计算。
3. ACS 与电票系统再贴现实付金额计算口径不一致。
ACS 是将再贴现办理凭证金额扣除利息总额后的余额得出 实付金额，而电子商业汇票系统是将每一笔票据票面金额扣 除利息后的余额再汇总得出实付金额。
因系统自动四舍五 入的原因两种计算方法会导致两个实付金额不一致，虽然差 额没有实质性的干扰，但出于会计核算工作的严谨性，仍然 应该为金融机构提供明确的标准。
(二） 操作程序设计不合理1. 打印格式多，操作不便。
A CS 打印凭证、回单及报表时，系统绑定的有A 3、A 4、A 5和窄幅式1/2四种格式，打印时需根据打印内容的不同频繁变更打印机和打印纸张，操作较为麻烦。
2.岗位轮换导致无法审核参数修改。
进行联网取现参 数设置工作时，网点主管因“录人员与审批人是同一个人”而无法审批网点操作员发出的“停用A C S 与货币发行对应关系参数”，无法完成对该业务的审批工作。
中央银行会计核算数据集中系统(ACS)运行中存在的问题及建议
中央银行会计核算数据集中系统（ACS）运行中存在的问题及建议中央银行会计核算数据集中系统（ACS）是中国银行业中非常重要的一个系统，它负责处理并管理全国各大银行的会计核算数据，保障了金融体系的稳定和安全。
随着金融市场的不断发展和变化，ACS系统也面临着一些问题和挑战。
本文将针对ACS系统运行中存在的问题进行分析，并提出相应的建议。
ACS系统在处理大数据量时存在的性能问题需要得到重视。
随着金融业务不断扩展和深化，ACS系统需要处理的数据量也在不断增加，而当前ACS系统的运行速度和性能已经无法满足日益增长的需求。
这不仅会影响到金融机构的日常业务运作，还会影响到金融市场的稳定和发展。
ACS系统需要进行性能优化，提升数据处理的速度和效率，以应对未来更大规模的数据需求。
ACS系统在数据安全和可靠性方面存在一定的隐患。
虽然ACS系统采用了严格的安全措施和技术手段，但依然存在被黑客攻击和数据泄露的风险。
金融数据的泄露不仅对银行业务和客户信息构成严重威胁，更会给金融市场的稳定和信誉带来深远的影响。
ACS系统需要加强数据安全管理，提升系统的抗攻击和恢复能力，确保金融数据的安全可靠。
ACS系统在应对复杂业务需求时的灵活性和适应性也需要加强。
金融市场的创新和发展不断带来新的业务模式和需求，ACS系统需要能够及时调整和更新，以满足不断变化的业务需求。
但目前ACS系统存在的一些技术限制和体系结构问题使得其在应对复杂业务需求时存在一定的局限性，需要加强对ACS系统的技术升级和系统优化，以提升系统的灵活性和适应性。
ACS系统在运行中存在的问题主要包括性能问题、安全隐患和灵活性不足。
为了解决这些问题，我们建议采取以下措施：加强对ACS系统性能的优化，提升数据处理的速度和效率。
可以采用分布式计算、并行处理等技术手段，优化系统资源的分配和利用，以缩短数据处理的时间和提升系统的运行效率。
加强ACS系统的数据安全管理，提升系统的抗攻击和恢复能力。
2014中央银行会计核算数据集中系统资金归集业务管理办法(正式文件)
附件中央银行会计核算数据集中系统资金归集业务管理办法第一章总则第一条为满足银行业金融机构资金管理的需要，指导和规范银行业金融机构依托中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS）办理资金归集管理业务，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国人民银行会计基本制度》（银发〔2005〕309号文印发）、《中国人民银行会计集中核算管理规定》（银发〔2013〕108号文印发）等，制定本办法。
第二条本办法所称资金归集管理是指中国人民银行通过ACS将银行业金融机构指定的零余额账户和资金归集账户进行绑定，实现银行业金融机构存放中央银行人民币准备金存款的集中管理和使用。
第三条本办法所称资金归集账户，是指实行资金归集管理的银行业金融机构在中国人民银行开立的、为自身和指定的分支机构零余额账户进行结算的人民币准备金存款账户。
银行业金融机构应当指定一个人民币准备金存款账户作为资金归集账户。
本办法所称零余额账户，是指实行资金归集管理的银行业金融机构或者其指定的分支机构，在中国人民银行开立的用于办理同城清算、现金存取、再贷款、再贴现和其他资金结算业务的人民币准备金存款账户，其全部业务通过ACS同步借记或者贷记绑定的资金归集账户，账户余额实时为零。
支付系统清算账户、法定准备金存款账户不能作为零余额账户。
零余额账户为不计息账户。
一个零余额账户只能绑定一个资金归集账户，一个资金归集账户可以绑定多个零余额账户。
第二章资金归集管理业务的开办、调整和取消第四条具备以下条件的银行业金融机构，可以向中国人民银行提出通过ACS开办资金归集管理业务：（一）在中国境内设有分支机构；（二）具备健全的内控制度、有效的业务组织以及安全可靠的应用系统；（三）在中国人民银行及其分支机构开立两个及以上人民币准备金存款账户；（四）具备有效的头寸管理手段，确保资金归集账户头寸满足自身及零余额账户集中结算的需要。
第五条银行业金融机构拟通过ACS开办资金归集管理业务的，应当由其法人机构向所在地中国人民银行分支机构提出需求，并提交以下材料：（一）加盖公章的资金归集管理开办需求书；（二）资金归集管理方案，方案中应当明确资金归集账户名称和账号、开户地中国人民银行分支机构名称、资金支付保障措施以及应急方案；（三）会计核算内控制度；（四）金融许可证正本及复印件；（五）工商营业执照正本及复印件；（六）组织机构代码证正本及复印件；（七）中国人民银行分支机构要求的其他材料。
中国人民银行办公厅关于印发《中央银行会计集中核算系统管理办法》的通知(2006修订)
中国人民银行办公厅关于印发《中央银行会计集中核算系统管理办法》的通知(2006修订)文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2006.04.26•【文号】银办发[2006]100号•【施行日期】2006.04.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】已被修改•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被修订，新法规名称为：中国人民银行办公厅关于印发《中央银行会计集中核算系统危机处置预案》的通知（2008修订）（发布日期：2008年3月20日，实施日期：2008年3月20日）中国人民银行办公厅关于印发《中央银行会计集中核算系统管理办法》的通知（2006年4月26日银办发[2006]100号）中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会首府城市中心支行，深圳市中心支行：为加强中央银行会计集中核算系统的安全运行管理，防范资金风险，总行修订了《中央银行会计集中核算系统管理办法》。
现印发给你们，请遵照执行。
原《中央银行会计集中核算系统管理办法（试行）》（银办发[2003]83号文印发）和《中央银行会计集中核算系统管理办法（（修订稿）》（银会计[2003]92号文印发）同时废止。
执行中遇到的问题，请及时报告总行支付结算司。
附件：中央银行会计集中核算系统管理办法附件中央银行会计集中核算系统管理办法第一章总则第一条为规范中央银行会计集中核算系统（以下简称集中核算系统）管理，确保集中核算系统正常运行，根据财政部《会计电算化管理办法》、《中国人民银行会计基本制度》和《中国人民银行信息安全管理规定》等规章，制定本办法。
第二条集中核算系统包括中央银行会计集中核算子系统（以下简称核算系统）和中央银行会计集中事后监督子系统（以下简称监督系统），其职责是处理人民银行营业部门各项会计核算业务及实施会计监督。
第三条实施集中核算系统管理的目标是：保障会计核算安全、持续、高效进行；真实、完整地记录和反映会计信息；防范资金风险，保障资金安全。
会计集中核算系统操作规程培训
06
第六章 货币发行业务核算
第一节 货币发行与回笼
发行基金调拨、残损人民币销毁
发行基金调出
分录：
付出：发行基金
第六章 货币发行业务核算
第一节 货币发行与回笼
01
发行基金调拨、残损人民币销毁
02
发行基金调入
03
分录：
04
收入：发行基金
05
第六章 货币发行业务核算
第一节 货币发行与回笼
07
第三章 再贴现业务核算
辖内他网点划回
接收营业网点
不涉及同城 分录
借：**准备金存款—**金融机构户
贷：再贴现—**金融机构户
涉及同城 分录同上（不包含付出分录）
第三章 再贴现业务核算
01
02
03
辖内他网点划回
发出委托收款网点
付出：发出托收—**金融机构户
第三章 再贴现业务核算
05
贷：再贴现—**金融机构户
06
付出：再贴现票据—**金融机构户
07
第三章 再贴现业务核算
第二节 再贴现收回
回购方式
约定采用扣款方式的核算
分录（同上）：
借：**准备金存款—**金融机构户
贷：再贴现—**金融机构户
付出：再贴现票据—**金融机构户
第三章 再贴现业务核算
第二节 再贴现收回
中央银行会计集中核算系统操作规程
郴州中支营业部会计业务培训资料一
汇报人姓名
法定准备金存款是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要，按规定比例向中央银行缴纳的存款。
第一节 准备金存款
第一章 一般业务核算
2
1
第一节 准备金存款
每旬第5日办理，如遇旬后第五日为法定假日可顺延。考核期为本旬第5 日至下旬第4日。
中国人民银行关于印发《国库会计数据集中系统业务处理办法(试行)》的通知-银发[2008]178号
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中国人民银行关于印发《国库会计数据集中系统业务处理办法(试行)》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国人民银行关于印发《国库会计数据集中系统业务处理办法(试行)》的通知（2008年6月5日银发[2008]178号）中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行、各副省级城市中心支行：为适应国库会计数据集中系统上线运行的需要，加强国库会计数据集中系统业务管理，规范业务处理行为，防范国库资金风险，根据《中国人民银行会计基本制度》(银发[2005]309号文印发)和《国库会计管理规定》(银发[2005]304号文印发)等有关制度，结合国库会计数据集中系统特点，总行研究制定了《国库会计数据集中系统业务处理办法(试行)》(见附件)。
现予印发，请使用国库会计数据集中系统处理国库会计核算业务的人民银行分支机构遵照执行。
在执行中如发现问题，请及时向总行国库局反映。
《国库会计数据集中系统业务处理办法(试行)》与《国库会计管理规定》规定不一致的内容，以《国库会计数据集中系统业务处理办法(试行)》为准。
附件：国库会计数据集中系统业务处理办法(试行)附件国库会计数据集中系统业务处理办法(试行)第一章总则第一条为加强国库会计数据集中系统(以下简称数据集中系统)的业务管理，规范业务处理行为，防范国库资金风险，根据《中国人民银行会计基本制度》和《国库会计管理规定》等有关制度，制定本办法。
第二条使用数据集中系统处理国库会计核算业务，适用本办法。
第三条数据集中系统是实现国库会计业务统一处理、数据集中存储、信息共享使用的计算机网络应用系统。
ACS业务规则介绍
ACS业务规则介绍ACS是中央银行会计核算数据集中系统目前人民银行运行的ABS系统，即中央银行会计集中核算系统，它是以地心支行为会计核算主体，县支行作为营业网点。
ABS系统运行了很多年，存在不少问题，表现在四个方面：一是数据分散，会计报告及数据需逐级汇总，时效性差；二是商业银行须多头摆放资金，以满足区域性资金清算和现金调拨的需求，不能适应集中的流动性管理要求；三是操作系统和数据库软件落后，不利于数据集中和数据共享，也不利于未来业务发展。
四是业务流程较复杂，控环节基本维持传统会计要求，导致岗位设置刚性与人员总体较少的矛盾突出，人力资源难以合理分配。
在这种情况下，总行开发了ACS系统，包括总账系统及7个子系统：分别是业务处理子系统、业务监督子系统、会计数据档案管理子系统、客户对账子系统、会计数据信息管理子系统、流动性查询子系统、电子验印管理子系统。
目前3月2 4日上线时，运行的主要是总账，业务处理子系统、业务监督子系统，其他系统会陆续上线。
ABS系统下，我中支作为直接参与者加入支付系统，在ACS系统运行后，人总行是直接参与者，中支是间接参与者。
ACS系统的业务处理主要特点是凭证扫描切片、集中并发处理、流程授权监控、后台实时记账。
设立业务处理中心，以凭证影像电子化替代传统的原始凭证实物传递方式，业务处理以影像信息为依据。
营业部门仅作为前台，受理金融机构传递的纸质凭证，通过对凭证的受理审核和影像扫描，传至业务处理中心，由业务处理中心负责根据影像信息集中完成业务要素输入和账务处理，将前台受理和后台处理严格分离。
ACS管理与服务功能1、零余额账户满足金融机构集中头寸管理，采用单一法人账户办理资金结算的需要。
金融机构可为其分支机构开设¡°零余额¡±账户，办理现金存取、同城差额清算等业务。
日间头寸实时自动划转至其法人账户，日终始终保持账户余额为¡°零¡±。
中央银行会计集中核算系统abs的报表
中央银行会计集中核算系统abs的报表
中央银行会计集中核算系统(ABS)的报表包括以下几个方面：
1. 资产负债表：资产负债表显示了中央银行的资产和负债状况。
资产包括现金、外汇储备、贷款和债券等；负债包括货币发行、存款、债券发行等。
2. 利润表：利润表显示了中央银行的收入和支出情况。
收入包括货币发行利息收入、外汇交易收益等；支出包括货币发行成本、经营费用等。
3. 现金流量表：现金流量表展示了中央银行的现金流入和流出情况。
现金流入包括货币发行、投资收益等；现金流出包括货币回收、投资支出等。
4. 所有者权益变动表：所有者权益变动表反映了中央银行所有者权益的变动情况。
变动可能包括收益留存、利润分配等。
5. 注释和附注：注释和附注提供了对报表中数字和信息的解释和说明，以及必要的补充信息。
这些报表是中央银行ABS系统的核心报表，用于评估中央银
行的财务健康状况和经营情况。
这些报表通常按照国际财务报告准则或国家相关的财务会计准则编制。
中央银行会计核算数据集中系统(ACS)运行中存在的问题及建议
中央银行会计核算数据集中系统（ACS）运行中存在的问题及建议摘要： 2013年11月，中国人民银行朔州中支作为第二批上线行，成功上线运行中央银行会计核算数据集中系统（ACS）。
上线以来，实现了账务数据集中上传处理、业务前后台分离，使朔州地区的会计核算业务处理趋于精细化、专业化，提高了营业部门的业务水平和业务效率。
本文结合朔州市ACS系统上线多年来的实践情况，分析业务办理和系统运行中发现的一些问题，在此基础上总结出处理办法以及提出相关建议，进一步促进ACS健康高效运行。
关键词：中央银行会计核算数据集中系统问题建议一、朔州中支ACS运行现状ACS上线运行以来，依托信息和网络技术，实现了业务分散受理、账务集中处理、数据集中储存的运行模式，促使中支营业网点能够为金融机构以及自身会计财务部门提供高效的会计核算服务。
此外，ACS除了核心业务系统，还提供各项子系统，截至2019年上半年，朔州中支支付结算部门网点已安装了会计数据档案管理子系统、综合前置子系统和会计数据信息管理子系统，各系统通过网络进行数据、报文信息交换，从而实现业务办理、档案管理等各项重要功能。
截至2019年上半年，朔州ACS网点服务22家金融机构、开设642个账户，曰均处理业务金额4000万元。
朔州中支于2017年7月在上级行的指导下作为试点地区开办了联网取现业务，取消了原来的现金支票，极大地方便了辖区办理发行业务的金融机构，走在了全国前列。
近年来，朔州中支积极研究ACS业务办理存在问题的处理，为上级相关机构建言献策，2016年在涉及ACS再贴现业务与电票系统的节假日顺延不匹配问题上，提出的解决办法被总行业务支持部门采纳推广。
二、ACS上线运行来的问题（一）业务作废时有发生，业务办理水平有待提高以2019年上半年为例，朔州中支共作废业务6笔，作废率为0.13%，作废率不容乐观，其中主要错误为凭证要素填写错误，这也是全国网点的通病，究其原因除系统原因外，会计核算人员审核不到位，因账号户名不符、要素缺失等造成的业务差错，其中“扫描错误”及“附件张数校验不符”一直以来也是朔州网点出现问题的主要原因。
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ACS基本业务处理流程图
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凭证影像切片
基本业务处理流程演示
集中录入分拆要素
组合校验要素
记账处理
开始演示
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凭证影像切片
基本业务处理流程演示
集中录入分拆要素
组合校验要素
记账处理
日期 号码
用途 付款人
金额
付讫 日期 收款人
要素 组合
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四、ACS管理与服务功能
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管理与服务功能——账户管理
清算账户开户管理 所谓清算账户，即摆放在支付系统的金融机构准备金账户及
其他特许账户。
从ACS的角度看，清算账户的开户存在两种情况： 一是完全新开账户，即金融机构在ACS内没有账户。 二是账户性质变更，即金融机构账户性质转变为清算账户。
管理与服务功能
“零余额”账户管理，支持商业银行一点清算 客户账号人民银行系统内唯一 灵活的差额结算管理 完善的准备金和交存款管理 多元化的客户服务（电子对账、流动性查询、电子回
单） 使用电子验印及支付密码验服务
“ 零余额”账户：
满足金融机构集中头寸管理，采用单一法人账户办理资 金结算的需要。
设立集中的业务处理中心，根据营业网点扫描 上传的凭证影像集中进行业务处理。
主要特点
➢ 对现行业务流程进行改造，以凭证影像电子化替代传 统的原始凭证实物传递方式，业务处理以影像信息为 依据。
➢ 合理分解流程、将前台受理和后台处理严格分离，营 业部门仅作为前台，负责完成凭证的受理审核和影像 扫描；业务处理中心负责根据影像信息集中完成业务 要素输入和账务处理。
2005年6月，人民银行将核算主体从2000多个县支行 上收至341个中心支行，改变了核算体制。支付系统全面 推广运行，畅通了资金汇划渠道，跨行业务大部分由商 业银行直接通过支付系统办理。
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ABS的不足
账务数据依然分散，会计报告及数据需逐级汇总，时效 性差，难以为货币政策、金融市场和金融稳定提供及 时有效的决策支持。 商业银行须多头摆放资金，以满足区域性资金清算和现 金调拨的需求，不能适应集中的流动性管理要求。
➢ 以纸质凭证为主要业务受理形式，通过前台营业网点 受理金融机构传递的纸质凭证。
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业务组织方式示意图
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业务流程特点
ACS业务处理流程特点：
凭证扫描切片 集中并发处理 流程授权监控 后台实时记账
根据数据来源和业务性质的不同，ACS业务 可分为柜台发起、交易驱动和信息服务三类。
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金融机构可为其分支机构开设“零余额”账户，办理现 金存取、同城差额清算等业务。
日间头寸实时自动划转至其法人账户，日终始终保持账 户余额为“零”。
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管理与服务功能——“零余额”服务
零余额账户流程：
涉及零余额账户的业务，区分借贷记，按照“先 借后贷”的原则进行账务处理，相关会计分录 在系统内自动完成。
中央银行会计核算数据 集中系统业务培训
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2020/4/14
主要内容
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一、ACS建设背景 二、ACS总体结构 三、ACS基本流程 四、ACS管理与服务功能 五、工程实施计划
一、ACS建设背景
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人民银行会计业务系统现状
组织形式：以地市中心支行为会计核算主体，县支行 作为营业网点。 应用系统：使用总行统一开发的会计集中核算系统（ ABS）。
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ABS的不足
操作系统和数据库软件落后，不利于数据集中和数据共 享，也不利于未来业务发展。 业务流程较复杂，内控环节基本维持传统会计要求，导 致岗位设置刚性与人员总体较少的矛盾突出，人力资源 难以合理分配。
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二、ACS总体结构
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ACS总体拓扑结构
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与相关系统的关系
身份证原件 • 人民银行核定的缴存款科目范围文件 • 金融机构编码 • 其他与账户管理相关的资料
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管理与服务功能——账户管理
其他说明
中央银行原则上不再承担代理转汇职能。 金融机构名称、机构类别、预留印鉴等变更无需更改账号。 中央银行内部会计科目等变更也不对金融机构账号产生影响。
账户变更采取约时生效机制。 非清算账户一般为一个工作日。 清算账户的变更参照支付系统有关规定执行。
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管理与服务功能——账户管理
金融机构可在中央银行开设的存款账户： 准备金存款 财政性缴存款 特种存款 其他存款账户
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管理与服务功能——账户管理
金融机构开户需提交的依据资料主要包括： • 开户申请书 • 金融许可证（或支付结算业务许可证）正本及复印件 • 营业执照正本及复印件 • 法定代表人或单位负责人的身份证原件及被授权人的
ACS与支付系统的关系 ACS是支付系统的重要支持系统。 作为直参，在支付系统开立账户，一点与支付系统
NPC连接。 通过支付系统发起或接收大、小额支付业务，并支持
通过支付系统办理现金取款和非清算账户流动性查询等 业务。
SAPS管理的清算账户是ACS账务的重要组成。 ACS通过指令报文启动SAPS的日终处理，各清算账 户的发生额及余额等账务明细信息，纳入ACS每日的 账务平衡。
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管理与服务功能——账户管理
客户账号人民银行系统内唯一 重新设计账号编制规则，金融机构类别代码、行政区划 代码、币种等信息将作为账户参数，当各类国标、行标发 生变化，或开户单位机构改革、改制时无须进行账号变更 。
客户账号长度为定长8位，类型为大写英文字母（A-Z， 除去O和I）和数字（0-9）混合型。
与相关系统的关系
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ACS内部结构图
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ACS系统组成
总账系统及7个子系统： 业务处理子系统 业务监督子系统 会计数据档案管理子系统 客户对账子系统 会计数据信息管理子系统 流动性查询子系统 电子验印管理子系统
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三、基本业务流程
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业务处理组织形式
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与相关系统的关系
与货币金银管理信息系统的关系 ACS与货币金银管理信息系统一点连接，办理货币投放
和回笼等业务。特别说明： 满足商业银行单一法人账户和货币发行账务处理要求； 提高商业银行流动性管理水平和资金使用效率； 降低发行业务办理成本。 依托支付系统，设计构建货币发行业务的新流程。
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