成本分析情况报告(范例)

附件一:公司年二季度经济运行情况报告（范例）年季度，公司对个工程项目及 (各公司内部核算单位)共个单位的经济运行情况进行了分析，现将经济运行情况报告如下：一、公司目前在建及收尾项目整体收益率预测情况目前公司在建及收尾项目共计个，其中铁路项目个，公路项目个，其它项目个。

从公司对各项目的预算评估情况来看，铁路项目产值利润率为 %,公路项目的产值利润率为 %，其它项目的产值利润率为 %，公司所有项目的平均产值利润率为 %(不含尚未做预算评估的项目)。

二、季度经济运行情况及主要经济指标分析（一）完成产值情况：二季度各项目共完成产值万元，占公司下达季度计划的 %；上半年累计完成产值万元，占公司年度计划的 %。

上半年完成产值较好的项目有：等项目。

（二）项目盈亏情况：1、项目整体盈亏情况：二季度对上应计量万元，其中含已完工未计量万元，占二季度完成产值的 %；对下应计价万元，其中含已完工待计价万元，占对下应计价的 %；发生项目其它成本万元（主要是发生的成本），占二季度完成产值的 %;发生项目管理费万元，占二季度完成产值的 %；二季度项目亏损万元，亏损比例为 %。

本年对上应计量万元，其中含已完工未计量万元，占本年完成产值的 %；对下应计价万元，其中含已完工待计价万元，占对下应计价的 %；发生项目其它成本万元（主要是发生的成本），占本年完成产值的 %;发生项目管理费万元，占本年完成产值的 %；本年项目亏损万元，亏损比例为 %。

上半年盈利较好的单位有等项目；上半年亏损较大的单位有等项目。

新上工点等项目，因工作面未打开、大临投入无法形成计量等原因，存在不同程度的亏损。

2、专业化分公司及内部队伍盈亏情况：本年专业化分公司运行基本正常，其中（单位名）二季度完成产值万元，发生成本万元，盈利万元，盈利比例 %，本年完成产值万元，发生成本万元，本年盈利万元，盈利比例 %；（单位名）二季度完成产值万元，发生成本万元，盈利万元，盈利比例 %，本年完成产值万元，发生成本万元，本年亏损万元，亏损比例 %。

项目部要做好内部队伍成本的监控、管理、考核工作，及时清理对下计价，稳定职工生产积极性，保证生产顺利进行。

（三）项目及本级管理费使用情况：二季度项目本级管理费总额为万元，占季度完成产值的 %。

本年项目本级管理费总额为万元，占完成产值的 %，高于去年度管理费开支比例 % 个百分点。

原因主要是新上工点在二季度不能形成生产规模，在一定程度上提高了项目管理费比例；同时部分收尾项目的管理费控制不严格，管理费使用比例较高，也造成了项目管理费开支偏高。

本季管理费控制较好的项目有**、**、**，包干费比例都控制在3%以内；管理费使用超支的项目，项目部要引起足够重视。

公司本级管理费年度计划万元，实际发生万元，占年度计划的 %，节超原因分析为未计入，属于新上未计划项目，造成超支，应采取措施控制费用；由于未计入的费用待年度计划进行调整。

机关发生财务费用万元，占年度计划万元，节超万元，原因如工资调整、人员增加、办公楼装修等。

公司发生筹资\投资\销售\其他费用多少元,占年度计划的万元的 %,节超原因如何。

（四）资金收支及上缴款情况：二季度公司项目合计收到工程款万元，支出万元，现金余额万元、较期初增加万元；公司资产总额万元，资产负债万元。

二季度公司共收到项目上缴款万元，完成年度应上交计划的 %，上缴款完成较好的单位有。

（五）物资管理情况：年季度各项目均能有效、坚决执行限额发料制度，严格控制材料数量的发放，基本没出现非正常情况的物资数量超耗，但由于国际原油涨价等大环境的影响，导致钢材、水泥、油料、运费的大幅上涨，工程材料费比二次分割超耗万元。

主要情况如下：1、截止6月25日，年度完成产值万元（调度数据），消耗物资万元占总产值的 %，其中：钢材吨、重轨吨、水泥万吨、柴油吨、炸药吨、金属制品万元。

2、二季度采购物资万元（其中自购物资万元），其中项目主材由局指或业主供应，合计万元。

3、二季度招标采购万元，节约资金万元，招标采购率为 %，同比去年同期上升 %。

未招标部分首先是油料、地材等不具备招标条件，其次是公司原有项目物资单价执行的原招标合同价；招标采购比率仍不理想，下一步要通过灵活多变的途径、更加注重实效的招标采购工作提升招标采购率，降低采购成本。

材料控制较好的单位有，控制较好的办法是，节约材料成本万元，兑现奖励元。

材料费超耗的原因主要是：1、材料单价的上涨。

由于公司项目施工高峰主要集中在二季度，尤其是四五月份，而四五月份钢材价格一直在高位运行，最高单价达元每吨。

2、二次分割单价都是时点单价，尤其是几个客专项目上场较早，实际采购单价与二次分割单价高出很多：*** 项目钢材达元每吨。

3、隧道超挖造成的工程量增加，从而造成材料数量的超耗。

根据材料费严重超耗的情况，下一步仍需主要做好以下工作：1、指导、督促各项目尤其是客专项目准备详细的原始资料，向业主对材料价差进行索赔；2、更加严格执行“限额发料”制度，杜绝超限额发料；3、会同工程管理部、计划部等部门加大对施工过程的控制，杜绝隧道超挖等造成的材料超耗；4、大力推行承兑汇票，对主要大宗物资施行预付款现金采购，合理储备，降低采购单价、预防涨价风险。

对项目因原因造成材料了损失给予（六）工程变更索赔情况：二季度公司各项目已批复变更为万元，（其中业主认可计价的变更为万元），占项目合同金额的 %，开累待批复变更为万元，占项目合同金额的 %，待批复变更较多，**、**等项目要加大变更索赔的力度，指定专人跟踪，做好资料的收集整理，加大公关力度，以提高项目收益率。

** 、**等铁路项目要抓住清概的有利时机，重点做好资料的整理，争取更大的收益，和项目在本次清概后都要基本能实现既定的盈利目标。

（七）劳务合同签订情况：外部劳务队伍不签合同先上场的现象有很大程度地改善，项目的重视程度有所提高，新上场的几个工点如 **、**等项目，对签订合同的重视程度明显提高，**项目上场队伍全部为先签合同后上场，**、**等项目上场队伍的合同也基本签订完毕。

全公司有个队伍未能及时签订合同，**个属于以往遗留下来的队伍，**个队伍正在谈判，预计下月可以签订合同。

（八）临时工程费用控制情况：二季度项目共发生临时工程费用**万元，占完成产值的 %；上半年累计发生临时工程费用**万元，占完成产值的**%。

本季临时工程费用发生较高的项目有**、**、**，以上三个项目要加强临时工程的规划和控制。

（九）外包单价控制情况：（对超出公司责任预算价或集团公司限价的工程项目逐一进行。

（十）上期整改措施的落实情况：针对上期存在的问题，问题得到了有效的解决和缓解，但仍有问题需要进一步的加强，在今后工作逐步完善和改进。

三、盈亏原因分析本年公司项目亏损万元，亏损比例为 %，主要原因有：1、**、**等经营性亏损项目，本季分别亏损万元、万元，上述项目的亏损合计万元，是影响公司本年产值收益率的主要因素。

2、受国际国内通胀影响，上半年钢材、水泥、油料等主要材料居高不下，地材等上涨幅度较大，火工品受奥运影响，有价无市，原材料的上涨在很大程度上影响了公司及项目的产值收益率。

3、铁路清概工作还没有批复，收入具有一定的不确定性，、等铁路项目的盈利估算趋于保守。

4、新上场项目（**、**等）未形成产值规模，由于前期大临等投入较大，同时有的项目受暴雨天气影响，完成产值偏低，出现亏损。

5、**、**等收尾项目的后期变更索赔正在办理中，效益未能充分显现，**、**等累计效益与公司责任预算时分别相差 %和 %。

上述项目要抓好后期的变更索赔，以提高项目的盈利能力。

6、**项目在今年二季度的铁道部调概补差中取得了较好的收益，共争取一类变更万元，调概补差万元。

公司按照相关规定给予在此工作中有突出贡献的个人共奖励万元。

四、项目经济运行过程中存在的主要问题通过对各项目季度经济运行情况进行分析，存在以下几个方面的问题，各项目应及时对照分析检查、加以改进和调整。

1、个别项目验工计价和台帐建立有松懈情绪，台帐建立不完善，计价报批不及时，临时用工和临时用机械管理不精细，个别项目结算时合同外费用发生较多，下一步要加强控制。

2、全员成本意识还有待进一步加强，部门间还需进一步加强配合，形成互动，形成全员成本管理系统。

3、目前大部分项目都执行了公司推行的“以工费承包为主”的承包模式，但项目缺乏相应的过程管理，材料的定额消耗、机械设备的合理调配和摊销缺乏有效的规划和控制，部分项目还在“打乱仗”，出现“外包工费成本控制住了，材料消耗和机械租赁管理存在漏洞”的现象。

4、各项目还没有重视经济类资料的归档工作。

五、下一步经济管理工作的重点1、**、**项目虽然属于经营性亏损，但项目部成员要加强责任感，在保证正常生产的前提下尽量减少亏损，其中**项目重点是保证正常生产，尽量减少人员、机械窝工，降低费用；汉口站改铁路和合武铁路要利用一切有利条件搞变更，最大限度降低工程成本，确保不亏损，争取有盈利。

2、针对国际国内通胀、物价居高不下的实际情况，项目部要提高采购技巧，研究主要材料价格走势，科学采购，降低成本；同时准备好详细的原始资料，向业主、局指对材料价差进行积极索赔；更加严格地执行“限额发料”制度，杜绝材料超耗。

3、**、**、**等铁路项目要抓住铁路投资清概的有利时机，最大限度地提高项目效益；**、**等收尾项目的后期变更索赔也不能松懈，务必争取最大收益。

4、新上场项目（**、**、**等项目）要迅速形成产值规模，成为公司新的效益增长点。

5、**、**等盈利要进一步抓好成本控制，确保产值效益不流失。

6、各项目要加强公司各项经济管理政策的执行力，尤其在施工队伍的选择、外部劳务合同的签订、收尾项目的外部劳务决算等方面，要严格执行公司的各项管理制度。

7、对下以工费承包的项目，每月验工计价必须加上材料节超和机械费节超的内容，按月进行考核奖惩。

临时工程和合同外费用将列为下一步重点控制对象，合同外费用必须经项目部办公会议讨论通过，形成会议纪要后，才能形成计价。

8、加大物资设备管理力度，坚持招标采购，搞好限额发料，坚持工程材料消耗逐日登记制度，提高物资创利率；推行设备限价租赁，做好设备的采购、租赁、维修保养工作。

9、项目收尾完工后，要将资料及时上交存档。

希望各单位针对本季度经济活动分析中存在的问题，针对项目具体实际进行整改，制定措施抓好落实，确保公司年度经济效益指标的实现。

附件二:年季度项目经济活动报告一、工程慨况：该项目名称为 ,范围里程: ,合同投资 ,合同工期: 年月日至年月日。

主要工程量有：土石方（铁路分区间、站场）万方，路基附属工程圬工量万方，绿化防护万平方；特大桥 m/座、大桥m/座、中小桥 m/座、盖板涵 m/座；隧道 m/座：………（根据实际情况增减）例：我部承建的青莱高速公路马莱段第六合同段，起讫里程K158+700～K166+600全长8.34km（含436.587m长链），途经张家坡、石桥两个乡镇。