账户的开立、变更及撤销
银行帐户管理规定
银行帐户管理规定公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-银行帐户管理制度总则第一条为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司资金账户包括但不限于银行账户、第三方平台账户、分期付款账户、邮局汇款账户、POS账户、手机支付账户、个人银行卡账户等。
第三条本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专业存款账户。
第四条各公司财务部为银行账户管理责任部门，负责所在公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理，集团财务中心运营管理部进行监督和检查。
第五条银行账户开立、撤销需上报集团财务中心运营管理部审核，银行账户变更需上报集团财务中心运营管理部备案。
第六条所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。
第七条本制度适用于集团公司和所属分、子公司及其分支机构。
第一章银行账户管理信息库第八条公司建立银行账户管理信息库，公司及其所有分支机构开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。
第九条公司银行账户管理信息库主要包含以下内容：1、户名全称（包括外币银行账户的中文和英文名称）2、开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称）3、银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种）4、账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他）5、账户属性（指对公账户）6、账户用途（指综合、收款、付款、其他等）7、账户管控部门（指实际负责账户管理的公司）8、开户日期、账户变更日期、销户日期9、财务专用章全称、人名章名称10、网银U盾数量和权限第十条集团财务中心运营管理部负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。
第十一条集团财务中心运营管理部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。
运营管理部应该定期（每年至少2次）与各账户管理公司共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。
重磅消息：银行账户分类管理制度12月1日将正式实施
重磅消息：银行账户分类管理制度12月1日将正式实施重磅消息：银行账户分类管理制度12月1日将正式实施央行日前规定自12月1日起，个人在银行开立账户，每人在同一家银行，只能开立一个I类户，如果已经有I类户的，再开户时只能是II、III类账户。
一、关于II、III类个人银行账户的开立、变更和撤销（一）个人开立II类、III类银行账户（以下简称II、III类户）可以绑定本人I 类银行账户（以下简称I类户）或者信用卡账户进行身份验证，不得绑定非银行支付机构（以下简称支付机构）开立的支付账户进行身份验证。
（二）个人可以凭有效身份证件通过银行业金融机构（以下简称银行）柜面开立I、II、III类户。
个人在银行柜面开立的II、III类户，无需绑定I类户或者信用卡账户进行身份验证。
银行依托自助机具为个人开立I类户的，应当经银行工作人员现场面对面审核开户人身份。
（三）银行开办II、III类户业务，应当遵守银行账户实名制规定和反洗钱客户身份资料保存制度要求，留存开户申请人身份证件的复印件、影印件或者影像等。
有条件的银行，可以通过视频或者人脸识别等安全有效的技术手段作为辅助核实个人身份信息的方式。
（四）银行通过电子渠道非面对面为个人开立II类户，应当向绑定账户开户行验证II类户与绑定账户为同一人开立且绑定账户为I类户或者信用卡账户，第三方机构只能作为验证信息传输通道。
验证的信息应当至少包括开户申请人姓名、居民身份证号码、手机号码、绑定账户账号（卡号）、绑定账户是否为I类户或者信用卡账户等5个要素。
人民银行小额支付系统已增加对手机号码和信用卡账户的验证功能（具体接口报文见附件），银行应当于2016年12月底前完成相关接口开发和修改工作。
银行通过电子渠道非面对面为个人开立III类户，应当向绑定账户开户行验证III类户与绑定账户为同一人开立，验证的信息应当至少包括开户申请人姓名、居民身份证号码、手机号码、绑定账户账号（卡号）等4个要素。
2023初级经济法基础习题强化银行结算账户种类、开立、变更、撤销、管理
考点：银行结算账户概念、种类、开立、变更、撤销、管理【典型例题·单选题】甲公司是从事高档化妆品生产的企业，因结算需要，向本市A银行申请开立基本存款账户。
银行为该账户办理收付款业务的起始时间是（）。
A.开立该账户之日起B.向中国人民银行当地分支行备案之日起C.开立该账户之日起3个工作日后D.向中国人民银行当地分支行备案之日起5个工作日后『正确答案』A『答案解析』企业银行结算账户自开立之日即可办理收付款业务。
【典型例题·单选题】下列银行结算账户中，自开立之日即可办理收付款业务的是（）。
A.甲大学的工会开立的专用存款账户B.丙公司开立的基本存款账户C.乙预算单位开立的零余额账户D.丁开发区筹备领导小组开立的临时存款账户『正确答案』B『答案解析』企业银行结算账户自开立之日即可办理收付款业务。
【典型例题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列存款人中，于2020年1月在银行开立基本存款账户，无需核发开户许可证的是（）。
A.丁居民委员会B.丙市人民医院C.乙公司D.甲县市场监督管理局『正确答案』C『答案解析』企业银行结算账户实行备案制，不再核发开户许可证；选项A D属于特别法人，选项B属于事业单位，其开立银行结算账户仍实行核准制。
【典型例题·单选题】甲公司因长期经营不善被宣告破产，撤销在银行开立的结算账户时，其应当最后撤销的是（）。
A.临时存款账户B.专用存款账户C.一般存款账户D.基本存款账户『正确答案』D『答案解析』撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。
【典型例题·单选题】根据支付结算法律制度规定，对于应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行通知该账户的存款人在法定期限办理销户手续，逾期视同自愿销户，该期限是（）。
A.自银行发出通知之日起5日内B.自银行发出通知之日起30日内C.自银行发出通知之日起10日内D.自银行发出通知之日起2日内『正确答案』B『答案解析』存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该银行结算账户。
企业银行账户管理规定
企业银行账户管理规定第一章引言为了加强企业银行账户管理，规范账户的开立、使用、变更和撤销等操作，提高企业资金的安全性和使用效率，降低企业运营风险，特制定本规定。
本规定遵循《企业财务通则》、《人民币银行结算账户管理办法》等相关法律法规，结合本企业的实际情况进行制定。
第二章适用范围与指导原则1.本规定适用于本企业及其下属各级控股企业、分支机构及关联企业（以下简称“所属企业”）。
2.本规定所指银行账户包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户等。
3.所属企业应严格控制银行账户的开立数量，避免多头开户，减少闲置账户。
4.所属企业应逐步清理和整合冗余存量银行账户，确保账户资源的合理利用。
5.企业银行账户的开立、使用、变更和撤销等应遵循国家法律法规和企业内部规定，严禁违法违规操作。
6.企业银行账户的开立须经过企业内部审批和集团公司审批，并定期进行备案。
第三章银行账户的审批与备案1.所属企业开立银行账户需向集团公司提交申请，经过集团公司审批后方可办理开户手续。
2.所属企业申请开立银行账户时，应提交开户审批表、企业内部审批资料以及其他相关证明材料。
3.集团公司财务部负责审批所属企业的开户申请，并对各企业的银行账户管理情况进行监督和检查。
4.所属企业应定期向集团公司报送银行账户信息变更及增减变动情况，并填报银行账户备案表。
5.集团公司财务部负责汇总和分析所属企业报送的银行账户信息，并向集团公司领导报告。
第四章银行账户的管理与使用1.所属企业应建立健全银行账户管理制度，明确账户管理职责和操作流程。
2.所属企业财务部门负责统一办理本企业银行账户的开立、变更、撤销等手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。
3.所属企业应指定专人负责银行账户管理，该人员应具备相应的会计从业资格。
4.所属企业应定期对银行账户进行对账，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。
5.所属企业应加强对银行账户的印章、密码、网银等管理工具的管理，确保账户安全。
公司账户集中管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金账户，包括但不限于银行账户、第三方支付账户、其他金融机构账户等。
第三条公司资金账户实行集中管理制度，由公司财务部门负责统一管理，确保资金使用的合规性和安全性。
第二章账户管理第四条公司财务部门设立资金管理部门，负责资金账户的日常管理，包括账户的开立、变更、撤销、监督等。
第五条账户开立：1. 账户开立前，需经公司领导审批，并提交开户申请；2. 账户开立后，财务部门应向开户银行提供公司相关证件和资料，办理开户手续；3. 账户开立后，财务部门应及时将账户信息录入公司财务系统。
第六条账户变更：1. 账户变更需经公司领导审批，并提交变更申请；2. 账户变更后，财务部门应及时更新账户信息，确保信息准确无误。
第七条账户撤销：1. 账户撤销需经公司领导审批，并提交撤销申请；2. 账户撤销后，财务部门应及时与开户银行办理撤销手续，并确保资金安全。
第八条账户监督：1. 财务部门定期对资金账户进行审计，确保资金使用的合规性；2. 财务部门建立健全资金账户管理制度，加强内部控制，防止资金风险。
第三章资金使用第九条资金使用必须遵循以下原则：1. 合法合规原则：资金使用必须符合国家法律法规、公司章程及公司内部规章制度；2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 公平性原则：公平对待所有资金使用者，确保资金使用的公正性。
第十条资金使用流程：1. 部门或个人提出资金使用申请，经审批后，由财务部门办理支付手续；2. 财务部门根据审批结果，办理资金支付，确保资金使用合规；3. 财务部门定期对资金使用情况进行统计分析，并向公司领导汇报。
第四章监督与责任第十一条公司领导对资金账户的管理和使用负有监督责任，确保资金使用的合规性和安全性。
账户管理制度范本
账户管理制度范本第一条总则为加强公司账户管理，规范账户开立、使用、变更和撤销行为，确保公司资金安全，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司及所属各级单位、项目开设和使用的所有人民币银行账户和外币银行账户（以下简称银行账户）。
第三条账户分类公司的单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
第四条管理部门财务部门为银行账户管理责任部门，负责所在公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理，集团财务中心运营管理部进行监督和检查。
第五条账户开立、撤销和变更1. 银行账户开立、撤销需上报集团财务中心运营管理部审核。
2. 银行账户变更需上报集团财务中心运营管理部备案。
第六条账户使用原则1. 各银行账户遵循收支两条线原则，专户专用。
2. 资金收入和支出必须通过银行账户进行，严禁现金交易。
第七条账户安全管理1. 财务部门应建立健全银行账户安全管理制度，确保账户信息保密、完整、准确。
2. 财务部门定期对银行账户进行风险排查，发现问题及时处理。
3. 财务部门应加强对银行账户操作人员的培训和管理，确保操作规范、合规。
第八条账户监督与检查1. 集团财务中心运营管理部定期对各公司银行账户进行监督和检查。
2. 审计部门对公司银行账户管理情况进行定期审计。
第九条违规处理1. 对于违反本制度的行為，公司有权依法追究责任。
2. 用户有权向公司投诉、举报账户信息安全隐患或滥用行为。
第十条制度修订本制度根据法律法规和企业实际情况适时修订，并由财务部门负责解释。
第十一条生效时间本制度自发布之日起生效。
以上账户管理制度范本仅供参考，具体内容需根据企业实际情况进行调整和完善。
银行帐户管理制度
银行帐户管理制度总则第一条为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司资金账户包括但不限于银行账户、第三方平台账户、分期付款账户、邮局汇款账户、POS账户、手机支付账户、个人银行卡账户等。
第三条本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专业存款账户。
第四条各公司财务部为银行账户管理责任部门，负责所在公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理，集团财务中心运营管理部进行监督和检查。
第五条银行账户开立、撤销需上报集团财务中心运营管理部审核，银行账户变更需上报集团财务中心运营管理部备案。
第六条所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。
第七条本制度适用于集团公司和所属分、子公司及其分支机构。
第一章银行账户管理信息库第八条公司建立银行账户管理信息库，公司及其所有分支机构开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。
第九条公司银行账户管理信息库主要包含以下内容：1、户名全称（包括外币银行账户的中文和英文名称）2、开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称）3、银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种）4、账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他）5、账户属性（指对公账户）6、账户用途（指综合、收款、付款、其他等）7、账户管控部门（指实际负责账户管理的公司）8、开户日期、账户变更日期、销户日期9、财务专用章全称、人名章名称10、网银U盾数量和权限第十条集团财务中心运营管理部负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。
第十一条集团财务中心运营管理部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。
运营管理部应该定期（每年至少2次）与各账户管理公司共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。
第十二条各公司违反规定设立的未纳入银行账户管理信息库的银行账户，将被视作“账外账户”严肃处理。
2021年银行账户最新规定
银行账户最新规定大家对于银行账户的新规定有什么了解吗?又知道有什么新政策的吗?下面来给大家说说吧!供大家参考!央行日前规定：自12月1日起，个人在银行开立账户，每人在同一家银行，只能开立一个Ⅰ类户，如果已经有Ⅰ类户的，再开户时只能是Ⅱ、Ⅲ类账户。
一、关于Ⅱ、Ⅲ类个人银行账户的开立、变更和撤销(一)个人开立Ⅱ类、Ⅲ类银行账户(以下简称Ⅱ、Ⅲ类户)可以绑定本人I类银行账户(以下简称Ⅰ类户)或者 ___账户进行身份验证，不得绑定非银行支付机构(以下简称支付机构)开立的支付账户进行身份验证。
(二)个人可以凭有效 ___件通过银行业金融机构(以下简称银行)柜面开立Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类户。
个人在银行柜面开立的Ⅱ、Ⅲ类户，无需绑定Ⅰ类户或者 ___账户进行身份验证。
银行依托自助机具为个人开立Ⅰ类户的，应当经银行工作人员现场面对面审核开户人身份。
(三)银行开办Ⅱ、Ⅲ类户业务，应当遵守银行账户实名制规定和反洗钱客户身份资料保存制度要求，留存开户申请人 ___件的复印件、影印件或者影像等。
有条件的银行，可以通过视频或者人脸识别等安全有效的技术手段作为辅助核实个人身份信息的方式。
(四)银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅱ类户，应当向绑定账户开户行验证Ⅱ类户与绑定账户为同一人开立且绑定账户为Ⅰ类户或者 ___账户，第三方机构只能作为验证信息传输通道。
验证的信息应当至少包括开户申请人姓名、居民 ___号码、手机号码、绑定账户账号(卡号)、绑定账户是否为Ⅰ类户或者 ___账户等5个要素。
人民银行小额支付系统已增加对手机号码和 ___账户的验证功能(具体接口报文见附件)，银行应当于20xx年12月底前完成相关接口开发和修改工作。
银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅲ类户，应当向绑定账户开户行验证Ⅲ类户与绑定账户为同一人开立，验证的信息应当至少包括开户申请人姓名、居民 ___号码、手机号码、绑定账户账号(卡号)等4个要素。
银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅱ、Ⅲ类户时，应当要求开户申请人登记验证的手机号码与绑定账户使用的手机号码保持一致。
银行结算账户的开立、变更、撤销
银行结算账户的开立、变更和撤销1、银行结算账户的开立存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。
符合异地（跨省、市、县）开户条件的，也可以在异地开立银行结算账户。
开立银行结算账户应遵循存款人自主原则，除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到制定银行开立银行结算账户。
存款人申请开立银行结算账户时，应填制开立银行结算账户申请书。
开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”，并加盖单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或盖章。
存款人有组织机构代码、上级法人或主管单位的，应在“开立单位银行结算账户申请书”上如实填写相关信息。
存款人有关联企业的，应填写“关联企业登记表”。
申请开立个人银行结算账户时，存款人应填写“开立个人银行结算账户申请书”，并加盖其个人签章。
银行应对存款人的开户申请书填写的事项和相关证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。
开户申请书填写的事项齐全，符合开立核准类账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行核准的账户包括基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户。
符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分行支行备案。
上述结算账户统称备案类结算账户。
备案类结算账户的变更和撤销也应于2个工作日内通过账户管理系统向中国人民银行当地分支行报备。
中国人民银行当地分支行应于2个工作日内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核。
符合开户条件的，予以核准，颁发基本（或临时或专用）存款账户开户许可证；不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行，由报送银行转送存款人。
银行账户管理暂行办法
XX研究所银行账户管理暂行办法第一章总则第一条为规范和加强银行账户管理，根据《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库〔2002〕48号）等有关制度规定，结合我所实际，制定本办法。
第二条本办法适用于本所各类银行账户的管理。
银行账户的开立、变更和撤销，实行财政部门和主管部门审批、备案制度。
第三条财务处负责本所银行账户的开立、变更、撤销和日常管理，联XX财务局、XX监管局等上级主管部门。
第四条所法定代表人对本所银行账户申请开立及使用的合法性、规范性和安全性负责；使用部门负责人对银行账户使用规范与安全承担直接责任，财务处负责监管。
第二章银行账户开立第五条本所银行账户必须在国有、国家控股银行或经国家有关部门批准允许的商业银行开立。
（一）开立基本账户，用于核算日常资金结算和现金收付等业务；（二）开立零余额账户，用于核算中央财政资金“授权支付”业务；（三）开立售房收入、住房维修基金和个人公积金专用存款账户，用于核算住房改革支出方面的资金往来业务；（四）开立不同币种的外汇账户，用于核算外汇资金往来业务；（五）开立党费账户，用于核算党费资金往来业务；（六）开立工会账户，用于核算工会经费往来业务；（七）开立专门用途的账户，用于核算专项工作涉及的资金往来业务。
第六条申请开立银行账户的工作流程如下:（一）编制“开立银行账户申请报告”，说明单位基本情况和申请开户理由，包括开立账户的名称、用途、性质和使用范围以及相关证明材料等；（二）填报《中央基层预算单位开立银行账户申请表》，并附经“中央预算单位银行账户管理系统”录制的电子数据；（三）备齐开户所需的文件、开户许可证、法人证书、法定代表人身份证等相关材料，与“开立银行账户申请报告”和《中央基层预算单位开立银行账户申请表》一并提交XX财务局审批，经批复后报送XX监管局审批；（四）持XX监管局签发的《中央预算单位开立银行账户批复书》到银行办理开户手续。
银行账户开立后，填写《中央预算单位银行账户备案表》，报XX监管局备案。
银行结算账户的开立、变更和撤销
1.根据《⼈民币银⾏结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款⼈应当向开户银⾏办理销户⼿续的是（）。
A、存款⼈被解散
B、存款⼈被宣告破产
C、存款⼈被吊销营业执照
D、存款⼈因迁址需要变更开户银⾏
答案：ABCD
解析：银⾏结算账户的撤销事项包括：（1）被撤并、解散、宣告破产或者关闭的；（2）注销、被吊销营业执照的；（3）因迁址需要变更开户银⾏的。
2.根据⽀付结算法律制度的规定，存款⼈开⽴单位银⾏结算账户，⾃开⽴之⽇起（）后，⽅可使⽤该账户办理付款业务。
A、3⽇
B、5⽇
C、7⽇
D、10⽇
答案：A
解析：存款⼈开⽴单位银⾏结算账户，⾃开⽴之⽇起“3个⼯作⽇”后，⽅可使⽤该账户办理付款业务。
3.根据⽀付结算法律制度的规定，下列账户的开⽴，需要经⼈民银⾏核准的是（）。
A、个⼈银⾏结算账户
B、⼀般存款账户
C、因设⽴临时机构开⽴的临时存款账户
D、预算单位专⽤存款账户
答案：CD
解析：开⽴时需要⼈民银⾏核准的账户：（1）基本存款账户；（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开⽴的除外）；（3）预算单位专⽤存款账户；（4）QFII专⽤存款账户。
行政单位银行账户开立变更撤销流程
行政单位银行账户开立变更撤销流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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银行结算账户的立开变更及撤销
按照用途、开户主体、币种等不同标 准，银行结算账户可分为多种类型， 如基本存款账户、专用存款账户、临 时存款账户等。
银行结算账户的重要性
资金管理
银行结算账户是企业和个人进行资金 管理的工具，通过银行结算账户可以 方便地进行资金的收付、查询、转账 等操作。
经济活动基础
银行结算账户是经济活动的基础，企 业和个人通过银行结算账户进行各种 经济交易，如购买商品、支付工资等。
06
案例分析
开立案例
总结词
合法合规，资料齐全
详细描述
客户在申请开立银行结算账户时，需提供完整、准确的资料，包括有效身份证件、经营证照等，并按 照银行要求填写相关表格。银行在审核客户提供的资料后，将为其开立相应的银行结算账户。
变更案例
总结词
合理需求，变更手续
详细描述
客户因经营需要或其他原因，可向银行申请变更银行结算账户的信息。如变更账户名称、 法定代表人、地址等。客户需提供相关证明文件，并填写变更申请表格。银行审核通过
资金安全风险
防范措施
在开立银行结算账户时，需要 对客户身份进行验证，防止不 法分子利用虚假身份开设账户 。
在账户开立过程中，需要保护 客户隐私和账户信息安全，防 止信息被非法获取和利用。
在账户开立时，需要确保客户 资金的安全，防止被非法转移 或盗取。
加强客户身份验证，采用多因 素认证或实地核实等手段；加 强账户信息保护，采用加密技 术和安全传输等手段；加强资 金安全监控，实时监测可疑交 易和异常情况。
银行审核
银行对提交的开户资 料进行审核，核实开 户主体身份和经营合 法性。
账户开设
银行审核通过后，开 设银行结算账户，并 分配账号和预留印鉴。
公司银行账户管理办法
总则第一条为加强资金管理，强化银行账户（以下简称“账户”）监管，规范账户开立、使用与管理行为，根据国家相关法规和公司有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称账户，是指公司在银行开立的用于办理资金收付结算的存款账户，包括基本结算账户、一般结算账户、外币结算账户、保证金账户和其他专用账户等。
第三条本办法适用于本公司。
第四条公司财务部门是账户管理的归口部门，负责本公司账户的开立、变更、撤销及使用管理。
公司法定代表人、财务负责人对本公司账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。
账户开立第五条公司对账户开立审批实行分级分类管理。
开立基本结算账户、一般结算账户和外币结算账户需报上级控股公司审批，开立保证金账户及其他专用账户由本公司根据业务开展情况确定。
第六条子公司除下列情况外应选择在上级控股公司核定的授信合作银行范围内开立账户，开户银行应优先选择上级控股公司直联银行。
1.项目业主或合作方指定；2.项目或业务资金提供方指定；3.政策性原因必须在特定银行开立。
4.其他特殊原因，请于申请开立文件中具体说明第七条公司申请开立账户，应严格履行内部审批程序，重点对开户必要性、开户银行、开户数量、账户性质、账户预计使用期限等事项进行严格审查。
第八条公司只能开立一个基本结算账户。
一般结算账户的开立应根据公司业务情况严格控制数量。
外币结算账户的开立应严格遵守国家外汇管理有关规定。
其他专用账户应专户专用，不得用于办理日常资金结算业务。
在异地开立账户，应指定专人负责管理。
账户变更和撤销第九条公司因业务需要变更开户银行或账户类别（用途）的，视同开立新账户，应按本办法规定重新履行审批程序，并将原账户撤销。
第十条公司发生名称、法定代表人、住址等变更，应按规定及时通知相关开户银行办理账户变更手续。
第十一条公司因业务需要开立的临时性一般结算账户，应专户专用，在业务执行完毕后应及时予以撤销。
长期闲置不用的账户，应定期清理关闭。
公司撤并、解散、宣告破产或清理关闭的，在完成相关手续后，应及时撤销所开立的账户。
集团银行账户管理制度
集团银行账户管理制度第一章总则第一条为规范集团银行账户管理，保证集团资金安全，依照《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规和集团现行制度规定，结合集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所指银行账户为各公司以公司法人名义在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户、数字化人民币账户。
第三条各公司财务部为银行账户管理责任部门，负责所在公司银行账户的开立、变更、使用、撤销管理，集团财务管理中心进行监督和检查第四条银行账户开立、撤销需上报集团财务管理中心审批和备案，银行账户变更需上报集团财务管理中心备案。
第五条本制度适用于集团公司和所属各级控股公司，包括各级控股子公司设立的各级分子公司。
第二章银行账户管理信息库第六条集团建立银行账户管理信息库，各公司及其所有分支机构开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。
第七条集团银行账户管理信息库主要包含以下内容：1、户名全称（包括外币银行账户的中文和英文名称）；2、开户银行全称（包括外币银行的中文和英文名称）；3、银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种）；4、账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他）；5、账户属性（指对公账户）；6、账户用途（指综合、收款、付款、其他等）；7、账户管控部门（指实际负责账户管理的公司）；8、开户日期、账户变更日期、销户日期；9、财务专用章全称、人名章名称；10、网银U盾数量、持有人及权限；第八条集团财务管理中心负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。
第九条集团财务管理中心应该定期（每年至少2次）与各账户管理公司共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。
第三章账户的开立、变更和撤销第十条各公司应对拟开户银行进行评估。
评估范围包括：美誉度、服务成本、便利性、合作经历等，与集团有重大战略合作和资金支持的银行可考虑优先合作。
第十一条各单位银行账户开立和撤销，应填报《集团银行账户开销户审批表》(附件1)，经其机构负责人和财务负责人审核同意后，报集团财务管理中心审批。
小公司银行账户管理制度
第一章总则第一条为规范我公司银行账户的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有银行账户，包括但不限于基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户等。
第二章账户管理职责第三条公司财务部门为银行账户管理的责任部门，负责以下工作：1. 负责银行账户的开立、变更、撤销等工作；2. 负责制定银行账户使用规则，并对银行账户使用进行监督；3. 定期对银行账户进行清理，确保账户信息的准确性；4. 及时向上级汇报银行账户管理情况。
第三章账户开立与变更第四条公司需开设银行账户时，应向财务部门提交以下材料：1. 开户申请表；2. 相关法律法规要求的其他材料。
第五条财务部门在收到开户申请后，应进行以下工作：1. 核实开户材料的真实性、完整性；2. 提交开户申请至开户银行；3. 开户完成后，将开户信息报备给公司管理层。
第六条银行账户变更时，应按照以下程序进行：1. 提交变更申请，说明变更原因；2. 财务部门审核变更申请；3. 经公司管理层批准后，提交开户银行办理变更手续。
第四章账户使用与监督第七条银行账户的使用应遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和公司内部制度使用银行账户；2. 安全保密：确保银行账户信息的安全，不得泄露；3. 专款专用：银行账户应专款专用，不得挪用、套取资金；4. 严格控制：对银行账户的使用进行严格控制，防止资金流失。
第八条财务部门对银行账户的使用进行以下监督：1. 定期审查银行账户的使用情况，确保资金使用的合规性；2. 发现异常情况，及时上报公司管理层；3. 定期向上级汇报银行账户管理情况。
第五章账户撤销第九条银行账户撤销时，应按照以下程序进行：1. 提交撤销申请，说明撤销原因；2. 财务部门审核撤销申请；3. 经公司管理层批准后，提交开户银行办理撤销手续。
第六章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
商业公司银行账户管理制度
一、总则为加强公司银行账户管理，规范银行账户使用，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有银行账户，包括基本账户、一般账户、临时账户等。
三、银行账户管理职责1. 财务部负责公司银行账户的开立、变更、撤销等工作。
2. 各部门负责按照公司财务规定，合理使用银行账户，确保资金安全。
3. 公司法定代表人负责审批银行账户的开立、变更、撤销等工作。
四、银行账户开立1. 公司财务部根据业务需求，提出银行账户开立申请。
2. 经公司法定代表人审批后，财务部与银行签订银行账户协议。
3. 银行账户开立后，财务部应及时将账户信息报送相关部门。
五、银行账户变更1. 银行账户信息发生变更时，财务部应及时向银行提出变更申请。
2. 经公司法定代表人审批后，财务部与银行签订变更协议。
3. 银行账户变更后，财务部应及时将变更信息报送相关部门。
六、银行账户撤销1. 银行账户需撤销时，财务部应向公司法定代表人提出申请。
2. 经公司法定代表人审批后，财务部与银行签订撤销协议。
3. 银行账户撤销后，财务部应及时将撤销信息报送相关部门。
七、银行账户使用管理1. 各部门使用银行账户时，应严格按照公司财务规定进行，不得违规使用。
2. 严禁将公司资金存入个人账户或用于非法活动。
3. 银行账户的收支记录应真实、准确、完整，不得虚报、冒领。
4. 财务部应定期对银行账户进行核对，确保账户资金安全。
八、监督与考核1. 公司审计部门负责对银行账户管理制度执行情况进行监督。
2. 对违反本制度的行为，公司将依法进行处罚。
3. 对严格执行银行账户管理制度，做出突出贡献的部门和个人，公司将给予表彰和奖励。
九、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
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❖
预留银行签章：协议中出资人名称
❖ （2）预留银行签章名称，可使用简称，账户名与其保持一致
❖ （3）没有字号的个体工商户
❖ ❖ ❖
账户名称：与其提供的开户证明文件名称一致
预留签章：为个体户字样+营业执照上载明的经营者的 签字或盖章
（多选）下列各项中，允许账户名称与预留签章名称不一致的情形是（） ❖ A.公司在注册地开立的基本存款账户 ❖ B.公司因注册验资开立的临时存款账户 ❖ C. 依法可使用简称的公司开立的银行账户 ❖ D.没有字号的个体工商户开立的银行结算账户
（1）核准类账户：基本存款账户一般存款账户、其他专用账户和个人银行结算账户
根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立专用存款账户一定时间 后，方可使用该账户办理付款业务。该一定时间是（ ）。
A.自正式开立之日起3个工作日 B.自正式开立之日起5个工作日后 C.自正式开立之日起15个工作日后 D.自正式开立之日起30个工作日后
正确答案：A
❖ 下列银行账户中，需要报中国人民银行当地分支行核准的是（ ）。 ❖ A.个人银行结算账户 ❖ B.基本存款账户 ❖ C.一般存款账户
❖ D.临时存款账户
❖ 正确答案：BD
（二）注意事项（开立过程中）
单位的:该单位的公章或财务专用章+其 法定代表人（单位负责人）或授权代理 人的签名或盖章
❖ 5.存款人因撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户或银行对一年未 发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户应通知单位自发 出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列 入久悬未取专户管理。
❖
五个工作日内
❖
❖
审查
注：符合条件的，核准，且收回原许可证，
发新许可证；不符合条件的不核准
开户银行
两个工作日内
报送申请
书、证明文件
❖
中国人民银行当地分支行
2.法定代表人或主要负责人、住址及其他开户资料变 更
❖ 存款人
❖
❖
❖
❖
审查
发出书面通知和提供有关证明 五个工作日内
两个工作日内
开户银行
报送相关证明文件
❖ 4.管理协议（银行与存款人签订银行结算账户管理协议）
注意
❖ 1.存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合异地（跨省、市、 县）开户条件的，也可以在异地开立银行结算账户。
❖ 2.存款人应以实名开立。 ❖ 3.自正式开立日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。
❖ 正式开立日：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地 分支行的核准日期；对于非核准类银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存 款人办理开户手续的日期。
❖ A、被撤销、解散、宣告破产或关闭的
❖ B、注销、被吊销营业执照的
❖ C、单位法定代表人被撤销（变更）
❖ D、因迁址需要变更开户银行的
❖
答案：ABD
（三）手续办理
❖ 1.由事由（1）、（2）引起的撤销
❖ 存款人
提出撤销申请（基本存款账户）
❖
五个工作日内
❖
收到通知三个 两个工作日内
两个工作日内
❖ 工作日内
第二组 题目：银行结算账户的
开立、变更和撤销
组员（组长）曾金凤（2010304435） 杜云霞（2010304412） 耿蕊（2010304417） 冀赟锋（2010304421） 黄峥（2010304420） 梁姣（2010304424） 张忠钧（2010304410） 邵康（2010304406）
二、银行结算账户的变更
❖ （一）变更事由： ❖ 存款人名称 ❖ 单位法定代表人 ❖ 主要负责人 ❖ 住址 ❖ 组织机构代码 ❖ 证明文件种类及证明文件编码、邮政编码、电话 ❖ 经营范围 ❖ 注册资金币种及其金额的变更等其他开户资料
（二）重点了解变更过程
❖ 存款人名称变更，开户银行及账户不变
❖
❖ 存款人 提出变更申请和有关部门证明文件
通知撤销
❖ 撤销其他银行账户
❖
❖
其他开户银行
开户行
通知（书面通知）
❖ 注： ❖ 1.撤销顺序：存款人主体资格终止
一般存款账
户、专用存款账户、临时存款账户
基本存款账户
❖ 2.银行得知存款人主体资格终止情况的，存款人超过规定期 限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权终止其银 行结算账户的对外支付
❖ 2.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户
❖ 3.存款人撤销银行结算账户必须与开户银行核对银行结算账 户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可 证，银行核对无误后方可办理销户手续，存款人未按规定交 回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成 损失的由其自行承担
❖ 4.银行撤销单位银行结算账户时，应在其基本存款账户开户许可证上注 明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起两个工作日内向中 国人民银行报告。
❖ 答案：BCD
3.注册验资资金或增资验资资金的退还
❖ 出具工商行政部门的证明：在临时存款账户有效期 届满前退还
❖ 无法出具该证明的：在账户有效期届满后办理销户 退款手续
4.银行结算账户的信息查询
❖
打印初始密码
❖ 中国人民银行当地分支行
存款人
❖ 提交开户许可证
中国人民银行分支行或开户行
允许
息
存款人使用密码查询账户相关信
1.存款人的预留签章
（银行应建立存款人预留签章卡片，并 将签章式样和有关证明文件的原件或复 印件留存归档）
个人的：个人签名或盖章
2.账户名称，存款人名称与预留银行签章中的公章或财务专用 章的名称一般保持一致（特殊情况除外）
❖ 特殊：
❖ （1）因注册验资开立的临时存款账户
账户名称：有关部门批文中注明的名称
❖
央行
存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于（）日内书面通知开户银行 并提交有关证明；开户银行办理变更手续并于（）内向中国人民银行报告。
❖ A 3,2 ❖ B 5,2 ❖ C 2,3 ❖ D 2,5
❖ 答案：B
三、银行结算账户的撤销
❖ （一）、概念：存款人因开户资格或其他原因终止银行结算 账户的行为
❖ （二）撤销事由
❖ 根据《账户管理办法》，发生下列事由之一，存款人应向开户行提出 撤销银行结算账户申请：（p68）
❖ （1）被撤并、结算、宣告破产或关闭的 ❖ （2）注销被吊销营业执照的 ❖ （3）因迁址需要变更开户银行的 ❖ （4）其他原因需要撤销其银行结算账户的
例题
❖ 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事 由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申 请（ ）
❖ 2.由事由（3）（4）引起的
❖ 存款人
提出撤销申请
❖ 注 （两个工作日内办理撤销手续） 审核
开户行
❖ 存款人撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销 其原账户后10日内申请重新开立基本账户 ，同时应出具“已开立银行结 算账户清单”。
3.撤销手续注意事项（P69）
❖ 1.未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后， 应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退 还给原汇款人账户
总评：
主要内容
❖ 一、银行存款结算账户的开立及其注意事项 ❖ 二、银行结算账户的变更 ❖ 三、银行结算账户撤销的事由、手续办理及
注意事项
一、银行结算账户的开立
❖ （一）开立
❖ 1.申请（存款人将开户申请书、证明材料、及盖有印章的印鉴提交银行）
❖
❖ 2.开户银行审查（申请人的资格条件、证明材料）
❖ 3.存款人办理开户手续（经审查符合条件的申请人）