财政学考试重点知识

导论：简略的财政概念：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现。

财政的基本特征1．阶级性与公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性）

公共财政与国家财政的区别：

1、公共财政预算决定具有明显的公共性。公共财政直接决定于公共选择过程，政府只是代理执行。

国家财政的预算强调政治权力的作用，并不具有必然的公共性。

2、公共财政的收入是基于公共权力，主要通过税收征集收入。

国家财政的收入即可通过以所有权为基础的资产收益取得收入，也可依据公共权力和收费取得收入。

3、公共财政支出是提供公共商品。

国家财政支出可能（甚至主要提供）私人产品。

第一章

市场失灵：指市场经济中存在一些自身难以克服的缺陷或不足。

市场失灵主要表现：（1）垄断

（2）信息不充分和不对称

（3）外部效应与公共物品

（4）收入分配不公

（5）经济波动

（6）偏好不合理

（7）市场不完全

（8）失业、通货膨胀和经济波动

外部性：指经济主体的行为以市场价格意外的方式影响他人福利的情形。

政府干预手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政政策

政府干预失效：政府为弥补市场失灵而对经济、社会生活进行干预的过程中，由于政府行为自身的局限性和其他客观因素的制约而产生新的缺陷，进而无法使社会资源配置达到最佳的情景。

原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）公共产品供给的低效率性（4）政府机构和公共预算的扩张。

政府的寻租活动：通过政府管制的寻租、通过关税和进出口配额的寻租、在政府订货中的寻租。

财政职能

1、资源配置职能：政府运用财政手段，实现政府资源和社会资源有效率配置的功能。

2、收入分配职能：政府为了实现公平分配，对市场机制形成的收入格局予以调整的职责和功能。

3、经济稳定与发展职能：政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行和增长的职能

4.从我国财政支出看财政维护国家的职能（政治职能）

洛伦兹曲线: 收入分配的公平程度，曲线越弯，收入水平越不公平。

基尼系数：G=A/A＋B 0

第二章

区分公共物品和私人物品的标准:（1）排他性和非排他性

（2）竞争性和非竞争性

公共物品消费的非排他性：任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。

公共物品都不具有消费的竞争性：在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。

公共定价：就是政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准。

纯公共定价：政府直接制定自然垄断产业的价格。

管制定价：政府规定竞争性管制行业的价格。

公共定价的一般方法

1．平均成本定价法 :保持提供公共物品的企业和事业单位对外收支平衡的情况下采取尽可能的使经济福利最大化的定价方式

2．二部定价方法:基本费+从量费

3．负荷定价法:按不同的时间段或时期的需求制定不同的价格

间接民主制：公民直接选举代表，代表在决策过程中体现他们的偏好，反应他们的意愿。

公共选择的机制：个别消费者的偏好通过政府机制转换成集体决定的方法。

1、一致性原则

2、多数性原则：简单多数原则（一半）、复杂多数原则（如2/3）

3、最优多数性原则：从成本角度对多数原则进行优选。

中间投票人：（在投票人单峰偏好的情况下，通过两两选择，就能够产生一个稳定均衡的结果。而且还会确认一个其偏好占优势的中间投票人。）如果所有人的偏好是单峰的，那么在多数投票下，结果是中间投票人获胜（投票人是奇数）。

阿罗不可能定理：要寻找一种它所产生的结果不受投票程序的影响，同时又能不限制投票人的偏好以及进行的独立决策，并能最终将所有人的偏好转换成一种社会偏好的决策机制，是不可能的。

互投赞成票：投票者在选择自己最偏好方案的同时，也赞成于己无关但对另一投票者至关重要的方案，以获取该投票者的支持。

第三章财政支出

瓦格纳法则：德国经济学家阿道夫·瓦格纳最早注意到财政支出增长超过经济增长速度这一现象。他认为，工业化经济的发展伴随着公共部门特别是国家活动的扩张。后人把他的这一论断称之为“瓦格纳法则”。即：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。

梯度渐进增长理论：在和平时期，财政支出呈逐渐上升的趋势，但这时的增长是直线型的；在战争时期，财政支出呈跳跃性增长态势，这时，由于战争支出的大量增加，私人部门支出和民用财政支出相对减少；战后，民用财政支出快速增长，部分替代战争支出的下降。“审视效应”和“替代效应”。财政幻觉：投票者不能充分理解政府支出增长时的税收的真正含义，从而将选票投给实行高支出政策的候选人。（自身利益最大化、选票最大化、预算最大化）

影响财政支出规模的微观因素：

1、需求因素：依据公共选择理论，公共需求决定于中间投票人。

（1）需求的收入弹性和价格弹性（收入弹性高，价格弹性低）

（2）对公共物品的偏好（人口规模、结构，技术进步，公共选择的过程）

2、供给因素

（1）服务环境。

（2）公共物品的质量

（3）相对价格效应。

财政支出分类方法：经济性质、支出用途和支出产生效益的时间。

项目评估的方法:净收益现值法：选择适当的社会贴现率，折算为现值，将效益减去成本的净收益。

内在报酬率法：方案本身的投资报酬率。

效益成本比率法：求出效益与成本现值的相对数，作为决策依据。

影子价格：根据市场价格计算的资源配置处于帕累托最优配置时的价格，反映的是社会机会成本。

支出效益评价方法-因素分析评分法：将影响收入和产出的各项因素罗列出来分析，并将投入产出比进行计算据以评价的一种方法。

财政支出原则：量入为出和量出为入、效益原则、公平原则（强调的是社会公平）

第四章购买性支出

社会消费性支出：行政管理支出、国防费、社会性支出。

科学研究费支出（社会性支出）的对象：

1、基础科学技术的研究和普及，纯公共商品，主要由政府资助的科研机构（包括大学）来提供。

2、应用科学技术的研发，为科研机构提供适度的补助和奖励。

3、科技市场的管理,维护专利制度，打击侵权知识产权行为是确保科技市场资源配置效率的关键。

环境支出的对象和方式：

1、环境保护的管理成本（政府出台相应法律，建立专门的环境保护机构，并承担其成本）

2、环境治理的成本（对污染者征税、建立污染权市场，拍卖污染权。）

财政投资性支出——购买性支出之二

基础设施投资：基础产业是指社会经济活动所依赖的基础设施与基础工业。在财政理论中，它通常特指公共部门的有形资产。基础产业是支撑一国经济运行的基础部门，它决定着其他产业的发展水平。