增值税自查提纲
增值税专用发票自查报告
增值税专用发票自查报告【篇一】增值税专用发票自查报告按照省局关于货运发票检查工作的通知，根据我局票证管理的实际情况，结合税收执法检查，由分管领导xxx带队，xxx、xxx为组员的三人检查组，对20xx年6至检查日止的货运发票的领用、填开、保管、缴库等情况进行了全面检查和自查，现将自查情况报告如下：一、票证管理规范情况我局进一步加强货运票证管理，一是管理制度健全并在实际工作中得到落实，对货运发票管理制度进一步明确，严格执行《税收票证管理试行办法》;二是各类票证领发手续健全，坚持相互签字，明确各自的责任;三是税收票证使用中坚持税收票证使用“十不准”规定以及票证填用“四十字”方针：专票专用、顺序使用、一次复写、一票一户、一票一目、内容完整、填写无误、计算准确、章戳齐全、票面整洁。
四是票证结报缴销时应遵循及时性、连续性、准确性三原则，并坚持“三核对”即核对缴销票证是否顺序连号、票款是否相符、未填票证是否与结存数一致。
五是严格票证审核，每月对各所票证进行全面审核，按季对税收票证审核情况进行通报，发现问题，及时处理，各所对填票人员的结存票证，每季至少组织了一次全面的盘库和清点。
六是票证帐簿设臵齐全。
能严格地按照票证帐簿管理的要求，设立总帐和分户帐，票证的领用、填用、结存、缴销登记清晰、规范，而且在帐簿上均签名盖章，做到帐实相符。
二、货运发票开据的基本情况运发票的领、用、存，是税收票证管理的一项日常工作，也是重要的一项工作。
我局加强了这一方面的工作力度，依据地方税收票证管理的要求和规定，严格按照票证领、用、存要求办理相关手续。
做到了：领取有计划、填用有手册、存放有地方的"制度规定。
在检查中未发现有长、短票的现象。
20xx年6月至20xx年12月，我局填用货运发票共XX份。
其中，作废XX 份;通用货运完税证XX份，作废XX份;作废率为XX%。
20xx年1月至20xx年9月，填用货运发票共XX份。
其中，作废XX份;通用货运完税证XX份，作废XX份;作废率为XX%。
增值税自查提纲
24 行次出口退(免)税企业自查提纲1.是否存在从事“四自三不见”业务问题。
2.有无将国家明令不予退（免）税货物或不符合退（免）税条件货物混入退（免）税货物范围，并申报办理了退税（或“免、抵、退”税）。
3.有无故意混淆出口货物海关商品代码，将不予退税或低退税率货物按高退税率申报办理退税（或“免、抵、退”税）。
4.是否存在通过涂改、伪造“出口货物报关单”出口日期等手段，将低退税率货物按调高后退税率申报办理退税（或“免、抵、退”税）。
5.特准退（免）税企业有无将不符合特准退（免）税规定或条件货物，也办理了退税（或“免、抵、退”税）问题。
6.是否存在出口企业将空白出口货物报关单、出口收汇核销单等出口退（免）税单证交由除签有委托合同货代公司、报关行，或由国外进口方指定货代公司（提供合同约定或者其他相关证明）以外其他单位或个人使用。
7.是否存在出口企业以自营名义出口，其出口业务实质上是由本企业及其投资企业以外其他经营者（或企业、个体经营者及其他个人）假借该出口企业名义操作完成。
8.是否存在出口企业以自营名义出口，其出口同一批货。
物既签订购货合同，又签订代理出口合同（或协议）．9.是否存在出口货物在海关验放后，出口企业自己或委托货代承运人对该笔货物海运提单（其他运输方式，以承运人交给发货人运输单据为准）上品名、规格等进行修改、造成出口货物报关单与海运提单有关内容不符。
10.是否存在出口企业以自营名义出口，但不承担出口货物质量、结汇或退税风险。
11.是否存在出口企业未实质参与出口经营活动、接受并从事由中间人介绍其他出口业务，但仍以自营出口名义出口。
12.生产型出口企业是否将不符合规定非自产货物也申报办理了退（免）税；有无擅自扩大国家规定视同自产产品内涵与外延问题;有无以到岸价（CIF）入账而虚增外销收入情况；对以内销为主纳税人，有无不将出口部分计收入而虚减外销收入情况; 有无随意变换出口货物记账汇率情况; 出口货物不符合政策进项税额是否及时足额转出; 出口免税货物、出口免税不退税货物所耗用进项税额是否及时足额转出;对因各种主客观原因未申报（或逾期申报）出口货物是否及时作出补征税款处理；对退关、退运货物，是否按退关、退运货物数量、金额核减“免、抵、退”税申报; 是否存在将以“来料加工”贸易方式出口货物，按“进料加工”贸易方式申报办理了“免、抵、退”税问题。
增值税自查报告范文
增值税自查报告范文一、公司基本情况公司名称：XXX有限公司注册地址：XXX市XXX区XXX路XXX号统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXX注册资本：XXX万元法定代表人：XXX经营范围：XXX二、增值税一般纳税人资格认定情况根据国家税务总局的规定，公司在成立之初即申请了增值税一般纳税人资格，并于XXXX年获得了认定。
自此之后，公司一直按照国家税务总局的要求进行增值税的申报和缴纳工作。
三、增值税申报情况1. 增值税一般纳税人纳税申报表公司每月按时填报增值税一般纳税人纳税申报表，并在规定时间内缴纳了应纳增值税款。
2. 增值税专用发票使用情况公司严格按照国家税务总局的规定，使用增值税专用发票，并按时将发票信息报送至税务机关。
3. 增值税减免、免税项目申报情况公司根据国家税务总局的相关政策，对符合条件的增值税减免、免税项目进行申报，确保享受相关政策的优惠。
四、增值税缴纳情况公司每月按时足额缴纳了应纳增值税款，并在规定时间内完成了增值税的纳税义务。
五、增值税风险防控情况公司注重增值税风险的防控工作，建立了完善的内部控制机制，对涉税业务进行严格管理和监督，确保了增值税申报和缴纳的合规性和准确性。
六、增值税专项检查合规自查情况公司每年都会进行增值税专项检查合规自查工作，对增值税申报和缴纳情况进行全面审计和核对，确保了公司的增值税工作符合国家税务总局的相关规定和要求。
七、增值税合规风险提示公司在增值税申报和缴纳过程中，存在以下风险：1. 增值税发票管理不严格，可能导致发票遗失或错报；2. 增值税减免、免税项目申报不及时或不准确，可能导致税收风险；3. 增值税申报和缴纳过程中，可能存在税务风险和税收风险。
八、增值税合规整改措施为了进一步规范公司的增值税申报和缴纳工作，公司决定采取以下整改措施：1. 强化增值税发票管理，建立健全发票管理制度，确保发票的准确使用和管理；2. 加强对增值税减免、免税项目的申报和审核工作，确保申报的准确性和合规性；3. 完善内部控制机制，加强对涉税业务的管理和监督，提高公司的合规风险意识和能力。
增值税自查报告范文
增值税自查报告范文
《增值税自查报告》
一、自查目的及依据
为了规范企业的增值税申报及纳税行为，保证税收的公平、合理征收，特制作本报告，依据《中华人民共和国增值税暂行条例》和其他相关法律法规进行自查。
二、自查内容及情况
1. 纳税人资格的自查情况：确认企业是否已取得增值税一般纳税人资格。
2. 应税货物及劳务的自查情况：核实企业涉及的应税货物或劳务的分类及税率。
3. 纳税申报的自查情况：查阅企业的纳税申报表及申报记录，核实金额的正确性。
4. 发票管理的自查情况：确认企业是否按规定开具、收取和保存增值税专用发票。
5. 纳税记录的自查情况：检查企业的纳税记录是否齐备、准确，并按规定保存期限。
6. 纳税合规性的自查情况：检查企业涉及的增值税减免、税收优惠等是否符合相关规定。
三、存在的问题及整改措施
根据自查情况，发现企业存在以下问题：
1. 发票管理不够规范，存在未按规定保存和使用的情况。
2. 纳税申报中，部分金额填报不准确，需及时进行核查和修正。
3. 对于增值税减免和税收优惠的申报，未能及时了解并进行申
报。
为了规范企业的税收合规行为，将采取以下整改措施：
1. 加强发票管理，严格按照规定进行开具、收取和保存。
2. 完善内部管理流程，确保纳税申报的准确性和及时性。
3. 加强对税收优惠政策的了解和申报，确保享受相关减免。
四、自查结论
通过自查，企业发现了一些存在的问题，并采取了整改措施。
在以后的工作中，企业将进一步加强内部管理，提高遵纪守法意识，确保增值税的合规申报和纳税行为。
纳税自查提纲
纳税自查提纲为帮助纳税人开展纳税自查工作，特制订了本提纲，供广大纳税人在实际工作中使用。
《提纲》采用分税种分行业叙述的方式，针对各行业的特点和可能存在的问题，介绍主要税种的自查要点；以使纳税人能迅速抓住重点，提高自查工作效率。
本《提纲》未列举到的，按法律、法规规定进行自查。
第一部分营业税一、交通运输业1、自查有关原始凭证，是否按有关规定确认收入。
2、有否将费用或罚款等支出直接冲减运营收入。
3、其他业务收入有否申报纳税。
4、价外费用有否申报纳税。
5、有否将应税收入长期挂在往来账上，不申报纳税。
6、有否将应税收入冲减当期费用。
7、与运营业务相关的劳务有否申报纳税。
8、关联企业之间相互提供的劳务有否申报纳税，其劳务的价格是否合理，如明显偏低，无正当理由，应予以调整。
9、应属于本期的收入有否推后或提前。
10、自查有关的运输合同，特别要自查有关联运、跨境运输业务的责任条款、结算方法等。
11、联运业务有否以实际收到的收入作为营业额申报纳税。
12、有否将非联运业务也扣除支付的有关费用再申报纳税。
13、联运业务和跨境运输业务有否以对方填开的运输发票或税务机关认可的抵扣凭证作为冲减全程运费的依据。
14、从境内运输货物或旅客出境有否作为在境内提供劳务进行申报纳税。
15、提供应税劳务而取得非货币性收入，如实物或其他经济利益，有否申报纳税。
16、自查税率是否正确，如搬家业务有否错按服务业税目征税。
17、有否将挂靠单位的营业收入并入自营收入申报纳税。
18、收取挂靠单位的管理费有否申报纳税。
二、建筑业l、有否不按规定的结算形式或办法确认收入，推迟收入实现。
2、有否将整体工程分解记账，没有将部分或全部的安装、装饰等其他工程收入并入该项工程总造价内核算。
3、建设方提供材料、动力等的价款有否并入计税额申报纳税。
4、有否以提供实物或劳务的形式抵偿债务或换取材料，不反映收入。
5、收到的临时设施费、劳动保护费。
施工机构迁移费有否并入计税额申报纳税。
税收专项检查自查提纲
税收专项检查自查提纲一、引言税收专项检查是指税务机关根据法律法规和税务政策的要求，对纳税人的税务行为进行全面检查、核对和监督，以保障税收的正常征收和纳税人的合法权益。
自查是指纳税人自行对自身的税务行为进行核查和调整，发现问题并主动纠正，以规避风险。
本文档旨在给纳税人提供一份易于操作和全面的税收专项检查自查提纲，帮助其进行自查工作，并确保其税务合规。
二、检查范围1.纳税人的基本信息：包括纳税人的名称、纳税人识别号、地址、联系方式等。
2.纳税人的税费申报表：包括增值税、所得税、消费税等各类税费的申报表。
3.纳税人的进出口货物申报：包括进口货物申报表、出口货物申报表等。
4.纳税人的财务会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
5.其他与税收相关的资料和信息。
三、检查要点1.税收减免优惠的合规性：核实纳税人是否符合享受税收减免和优惠政策的条件，如是否按规定提供相关申报材料。
2.税收计算的准确性：核对纳税人的税费申报表和进出口货物申报表，确保税收的计算准确无误。
3.税收征收的完整性：确认纳税人是否按时足额缴纳各项税费，并及时报送相应的申报表。
4.税收结算的合规性：核实纳税人是否按规定进行税费结算，如是否按时开具发票、及时认定进项税额等。
5.财务会计的合规性：核对纳税人的财务会计报表，确认其是否真实、准确地反映了企业的经营和财务状况。
6.风险防控的完善性：评估纳税人的风险管理和内部控制体系，如准备和归档的税务文件是否齐全、纳税人是否建立了税务合规的工作机构等。
四、自查流程1.准备工作：收集并整理纳税人的相关资料和信息，确保查漏补缺。
2.自查分析：根据检查要点，对纳税人的税务行为进行全面的自查分析，确保合规性。
3.发现问题：如发现问题，要认真梳理问题的性质、原因和影响，形成问题清单。
4.整改措施：针对梳理出的问题，提出具体的整改措施，并制定整改计划。
5.自查报告：撰写自查报告，详细记录自查过程、发现的问题和整改措施。
增值税税务自查报告
增值税税务自查报告一、自查目的及范围为了加强税务管理，确保纳税人的增值税纳税行为合规，提升税务自律水平，本次自查主要目的是对我公司增值税相关工作进行全面自查，发现存在的问题并及时整改，确保税务工作的合规性和稳定性。
自查内容主要包括增值税登记、发票管理、纳税申报、税务核定、退税、税务稽查等方面。
二、自查情况与整改1. 增值税登记公司自查发现在增值税登记方面存在以下问题：（1）登记信息有误：公司名称、纳税人识别号、地址等登记信息错误或不准确。
（2）时间滞后：增值税登记申请提交的时间滞后导致登记过程时间延长。
（3）登记证明保管问题：登记证明和税务机关发放的相关文件保管不规范，易于丢失或损坏。
整改措施：（1）及时核对登记信息，确保准确无误，并及时向税务机关申请变更登记。
（2）合理安排登记申请时间，以确保及时完成登记手续。
（3）建立健全文件归档制度，避免证明文件的丢失和损坏。
2. 发票管理自查过程中发现在发票管理方面存在以下问题：（1）发票数量核对不准确：公司购入发票数量与实际发票数量不符。
（2）发票领用管理不规范：发票领用过程中未遵守相关规定，导致发票的使用与登记不一致。
（3）发票遗失和挂失报备不及时：对于发票的遗失和挂失报备未及时进行处理。
整改措施：（1）建立发票数量核对机制，确保购入发票数量与实际发票数量一致。
（2）加强发票领用管理，建立发票登记簿，严格按规定登记领用情况。
（3）对于遗失和挂失的发票，及时向税务机关报备，并按照相关程序进行处理。
3. 纳税申报在纳税申报方面，自查发现存在以下问题：（1）申报数据填写错误：由于疏忽或其他原因，导致申报数据填写错误。
（2）申报时间滞后：由于各种原因，导致纳税申报的时间滞后，存在滞纳金的风险。
整改措施：（1）加强申报数据审核，确保数据的准确性和合规性。
（2）建立纳税申报时间提醒机制，确保申报工作的及时完成。
4. 税务核定自查过程中发现存在以下问题：（1）申报数据不准确：申报数据与实际情况不符，导致税务机关对纳税人进行了不准确核定。
增值税自查报告范文
增值税自查报告范文一、自查目的本次增值税自查的目的是为了确保企业在日常经营活动中正确执行增值税相关法规，合规纳税，减少税务风险，提高企业信用度。
通过自查，发现并解决存在的问题，优化税务管理，提高增值税申报质量。
二、自查内容1.税务登记（1）确认企业的纳税人资格，核对纳税人识别号的正确性。
（2）查看登记证书是否齐全，如增值税一般纳税人资格是否有效。
（3）核实企业登记信息与实际经营情况的一致性。
2.发票管理（1）核查发票的开具和填写是否符合税务法规要求，包括发票代码、号码、开具日期、购买方信息等。
（2）检查和管理发票开具、领用、作废等环节的内控制度和操作规范，确保发票管理的可靠性。
（3）核对销售方与购买方的开票信息是否一致，并保存相关票证资料。
3.进项税额抵扣（1）检查进项发票的真实性和合规性，包括查验发票、比对销售方与购买方信息等。
（2）核对进项发票与进项认证信息是否一致，确保认证后的发票可以进行税额抵扣。
（3）查看进项税额抵扣台账和相关证明文件，确认抵扣金额的准确性。
4.销项税额申报（1）核对销售额是否正确计算，确认是否存在遗漏或错误开票的情况。
（2）检查销项税额申报表和销售发票的一致性，确保申报金额的准确性。
（3）查看销项税额申报台账和相关证明材料，确保申报的合规性和完整性。
5.税务风险管理（1）评估企业当前税务风险等级，确定风险点和风险防范措施。
（2）审查税务报告和纳税申报记录，确保税务申报的真实性和准确性。
（3）检查税务合规管理制度的健全性和有效性，更新或完善相关制度和流程。
三、自查方法1.资料归档整理和归档企业的相关税务资料，包括登记证书、发票、认证书、申报表、台账等，以备查验和核对。
2.内部对账将企业的销项与进项数据进行对账，核对销售额和进项税额的一致性，发现差异并进行调整。
3.税务申报审查对企业近期的税务申报记录进行审查，比对申报数据与实际情况的一致性，检查报表填报准确性。
4.风险评估结合企业的经营特点和行业规模，评估可能存在的税务风险和应对措施，做好预防和管理工作。
增值税政策执行情况自查报告
增值税政策执行情况自查报告一、政策执行总体情况1.税收征管机构的组织协调工作有力。
通过建立健全的组织协调机制，税务部门能够及时有效地传达政策，指导企业落实政策。
2.政策宣传力度加大。
税务部门通过广泛开展宣传活动，向纳税人普及增值税政策的要点和操作规范，提高了纳税人的遵纳度。
二、政策执行存在的问题尽管增值税政策执行效果较好，但仍存在以下问题：1.分税制中税负转移问题，导致分类纳税标准不统一，一些企业存在逃税行为。
2.一些企业存在虚开发票、偷税等违法行为，导致国家税收损失。
3.部分纳税人缺乏对政策的了解和理解，造成操作不规范，无法享受相应的减免政策。
三、改进建议针对以上问题，提出以下改进建议：1.加强税收征管机构的协同合作，建立信息共享机制，及时发现和查处违法行为。
2.加强对纳税人的培训和教育，提高纳税人对增值税政策的了解和掌握程度。
3.加大对逃税行为的打击力度，严惩虚开发票、偷税等违法行为，维护税收秩序。
4.完善税收优惠政策，进一步降低企业税收负担，鼓励企业依法纳税。
5.加大惩处力度，对发现的执法不严、违规失职等行为予以严肃处理，确保税务工作的公正性和有效性。
四、自查结论本次自查报告综合了增值税政策执行情况的各个方面，虽然存在一些问题，但总体来说，政策执行良好。
通过加强税收征管机构的组织协调，加大政策宣传力度，完善政策执行过程中存在的问题，有助于进一步提高增值税政策的执行效果，促进经济发展和税收稳定增长。
五、对部门的承诺本报告是根据实际情况进行自查整理的结果，我部门将根据报告中提出的问题和建议，切实加强增值税政策的执行工作，推动改进和提高。
我们将进一步加强沟通与合作，争取更好地执行增值税政策，确保税收稳定增长和国家财政收入的可持续发展。
企业增值税自查报告(共15篇)
企业增值税自查报告（共15篇）企业增值税自查报告（共15篇）第1篇增值税自查报告增值税自查报告增值税自查报告（一） **市国税稽查局根据你局税务检查通知书（*******号）的有关要求，我公司于20**年**月**号至**号对公司20**年*月*号至20**年**月**号的帐务开展了自查，现将自查的情况汇报如下纳税人名称*****有限公司税务登记号***************经济类型*******法人代表***实际负责人***检查时限20**年*月20**年**月一.企业基本情况*******有限公司创建于****年*月，是由****股份有限公司.*****公司.*****股份有限公司和*****有限公司四家联合投资组建，由*****股份有限公司独家承包，隶属于*****股份有限公司的子公司；经营地址*****；经营范围*******。
本企业是增值税一般纳税人，增值税实行简易征税企业；20**年*月**号在**国地税的牵头下，按***20****号文的规定，进行主辅业分离成立“*******有限公司*****分公司”。
二.企业经营财务状况企业投资注册资本金****万元，总资产近****万元，固定资产原值****万元，拥有*****生产流水线，20**年*月正式投产，员工***人。
20**年实现主营业务收入*****万元，其中*****销售收入*****万元，缴纳增值税税金***万元，*****收入****万元，缴纳营业税税金**万元；20**年实现主营业务收入*****万元，其中其中*****销售收入*****万元，缴纳增值税税金***万元，*****收入****万元，缴纳营业税税金**万元；20**年*月实现主营业务收入*****万元，其中其中*****销售收入*****万元，缴纳增值税税金***万元，*****收入****万元，缴纳营业税税金**万元。
三.经自查应补申报增值税本公司按国家税收法规规定，对本公司在20**年*月20**年**月期间的生产经营活动中涉及的增值税税收事项进行认真详尽进行自查工作。
增值税自查提纲
出口退(免)税企业自查提纲1.是否存在从事“四自三不见”业务的问题。
2.有无将国家明令不予退（免）税的货物或不符合退（免）税条件的货物混入退（免）税货物范围，并申报办理了退税（或“免、抵、退”税）。
3.有无故意混淆出口货物的海关商品代码，将不予退税或低退税率的货物按高退税率申报办理退税（或“免、抵、退”税）。
4.是否存在通过涂改、伪造“出口货物报关单”出口日期等手段，将低退税率货物按调高后的退税率申报办理退税（或“免、抵、退”税）。
5.特准退（免）税企业有无将不符合特准退（免）税规定或条件的货物，也办理了退税（或“免、抵、退”税）的问题。
6.是否存在出口企业将空白的出口货物报关单、出口收汇核销单等出口退（免）税单证交由除签有委托合同的货代公司、报关行，或由国外进口方指定的货代公司（提供合同约定或者其他相关证明）以外的其他单位或个人使用的。
7.是否存在出口企业以自营名义出口，其出口业务实质上是由本企业及其投资的企业以外的其他经营者（或企业、个体经营者及其他个人）假借该出口企业名义操作完成的。
8.是否存在出口企业以自营名义出口，其出口的同一批货物既签订购货合同，又签订代理出口合同（或协议）的。
9.是否存在出口货物在海关验放后，出口企业自己或委托货代承运人对该笔货物的海运提单（其他运输方式的，以承运人交给发货人的运输单据为准）上的品名、规格等进行修改、造成出口货物报关单与海运提单有关内容不符的。
10.是否存在出口企业以自营名义出口，但不承担出口货物的质量、结汇或退税风险的。
11.是否存在出口企业未实质参与出口经营活动、接受并从事由中间人介绍的其他出口业务，但仍以自营出口名义出口的。
12.生产型出口企业是否将不符合规定的非自产货物也申报办理了退（免）税；有无擅自扩大国家规定视同自产产品的内涵与外延的问题;有无以到岸价（CIF）入账而虚增外销收入的情况；对以内销为主的纳税人，有无不将出口部分计收入而虚减外销收入的情况; 有无随意变换出口货物记账汇率的情况; 出口货物不符合政策的进项税额是否及时足额转出; 出口免税货物、出口免税不退税货物所耗用的进项税额是否及时足额转出; 对因各种主客观原因未申报（或逾期申报）的出口货物是否及时作出补征税款处理；对退关、退运货物，是否按退关、退运货物的数量、金额核减“免、抵、退”税申报; 是否存在将以“来料加工”贸易方式出口的货物，按“进料加工”贸易方式申报办理了“免、抵、退”税的问题。
增值税自查报告
增值税自查报告篇一：XX公司经营情况分析及自查报告(增值税税负自查) XX公司经营情况分析及自查报告纳税人识别号（加盖企业公章）：法人：XXX 联系电话：财务负责人：XXX联系电话：一、经营情况总体介绍（一）生产的产品：有哪些产品、各项产品的主要销售对象，若产品属于工业产品（非消费品），请说明产品有什么用途。
（二）耗用的主要材料（三）主要工艺流程二、产品的理论税负分析产品的定额成本（需要耗用哪些原材料、各种材料的单价及耗用量），其中哪些成本项目可以作进项抵扣，从而计算增值税理论税负。
可参照以下表格进行表述：上表的单价用2014年1月至2015年7月的加权平均价。
若有多种产品，且成本构成差异较大的，需要分别说明。
并参照下表计算企业整体理论税负：三、实际税负与理论税负差异的原因分析是库存变化的影响？是不合理损耗？是期间购进可以抵扣的固定资产（请列出具体资产）？或是其他原因？四、是否存在以下问题1、是否有未按增值税纳税义务发生时间确认销售收入，滞后反映销售？2、是否有未申报边角料销售收入？3、是否有其他隐瞒销售收入的情况？4、是否有抵扣虚假增值税专用发票、海关缴款书等增值税扣税凭证？5、是否有将自产或委托加工货物用于非增值税应税项目、集体福利、无偿赠送或投资等而未作视同销售处理？6、是否有将外购货物用于非增值税应税项目、集体福利或个人消费等而未作进项转出，或者进项转出金额不准确？ 7非正常损失的购进货物或相关的应税劳务未作进项转出，或者进项转出金额不准确？8、有否有抵扣不得抵扣的不动产进项税额，或不属于固定资产抵扣而进行抵扣的项目？9、是否有不符合减免税条件的而办理作减免税处理？10、是否有瞒报享受财政补贴收入而没有进行纳税申报的行为？ 11、是否有存在其他隐瞒收入、多列成本等少报或漏报应纳税所得额的行为？日期篇二：增值税自查报告主要内容及自查依据增值税自查报告主要内容及自查依据一、自查的主要内容：（一）增值税部分销项税额的自查纳税义务发生时间的自查1．有无将已开票的收入未及时申报纳税。
企业增值税自查提纲
企业增值税自查提纲进项税额1.用于抵扣进项税额的增值税专用发票是否真实合法：是否有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。
2.用于抵扣进项的运费发票是否真实合法；是否有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额；是否有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额；是否有以国际货物运输代为办理业发票和国际货物运输发票抵扣进项；是否存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项；是否存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。
3.是否存在未按规定开具农产品收购统一发票申报抵扣进项税额的情况，具体包括：向经销农产品的单位和个人收购农产品开具农产品收购发票；扩大农产品范围，把非免税农产品开具成免税农产品；虚开农产品收购统一发票。
4.用于抵扣进项税额的废旧物资发票是否真实合法。
5.用于抵扣进项税额的废旧物资发票是否真实合法。
6.是否存在购进固定资产申报抵扣进项税额的情况。
7.是否存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。
8.发生退货或取得折让是否按规定作进项税额转出。
9.用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物是否按规定作进项税额转出。
10.是否存在净返利挂入其他应付款、其他应收款等往来账或冲减营业费用，而不作进项税额转出的情况。
销项税额1.销售收入是否完整及时入账：是否存在以货易货交易未记收入的情况：是否存在以货抵债收入的情况：是否存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况；是否存在销售收入长期挂账不转收入的情况；是否存在将收取的销售款项，先支付费用，再将余款入账作收入的情况。
2.是否存在视同销售行为，未按规定计提销项税额的情况：将自产或委托加工的货物用于非应税项目、集体福利或个人消费，如用于内设的食堂、宾馆、医院、托儿所、学校、俱乐部、家属社区等部门，不计或少计应税收入；将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配、无偿捐助等、不计或少计应税收入。
增值税自查报告范文
增值税自查报告范文根据财政部门要求，我单位对增值税申报情况进行了自查。
自查发现，我单位在上季度的增值税申报过程中存在一些问题和不足，现整理如下：1. 纳税申报错误在申报过程中，发现我单位存在少报税款的情况。
原因是财务人员在计算销售额时出现了误差，导致税款计算不准确，因此造成了少报税款的情况。
2. 发票管理不规范在自查过程中发现，我单位存在发票管理不规范的问题。
有些发票未能及时录入系统，有些发票使用不当，导致了发票管理上的漏洞和问题。
3. 税务登记信息不完善经自查发现，我单位在税务登记信息方面存在一些不完善的问题。
未能及时更新相关税务登记信息，导致与税务机关的信息不一致，给申报工作带来了一定困扰。
针对以上问题，我单位已经采取了一些措施进行整改。
首先，加强了财务人员的培训和学习，以提高他们的申报水平和准确性。
其次，加强了发票管理，规范了货物和劳务的开票使用，确保了发票管理的规范和准确性。
最后，及时更新了税务登记信息，确保了与税务机关的信息一致性。
此外，我单位还将建立健全内部监督机制，加强对增值税申报工作的监督和检查，确保申报工作的准确性和规范性。
希望财政部门能够对我单位的整改情况予以重视和支持，同时也希望财政部门在今后的工作中能够给予我单位更多的指导和帮助，以便更好地规范和完善我单位的增值税申报工作。
在今后的工作中，我单位将进一步加强内部管理，完善财务制度，规范操作流程，提高财务人员的专业素养和责任意识，从根本上避免未来类似问题的发生。
同时，我单位也会加强与税务机关的沟通与合作，及时了解并适应税收政策的变化，做好税务政策的解读和落实工作。
除此之外，我单位还将加强与供应商和客户的沟通，建立良好的发票开具和管理机制，确保发票的真实性和准确性。
我们将积极配合税务机关的监督检查工作，主动接受税务机关的指导和建议，努力提高税务合规水平，维护公司的良好税收信誉和形象。
最后，我代表全体员工向财政部门表示真诚的歉意，对以上问题给相关部门造成的不便和困扰表示诚挚的歉意。
增值税自查指引V1
增值税自查要点、适用法规1、《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）2、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部令第50号2011年修订）3、《增值税日常稽查办法》（国税总局1998年通知）4、《中华人民共和国税收征管法》5、《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》二、异常自查要点1、销售额变动率、增值税税负率纵向（历年）、横向（同行业）波动过大参照《增值税日常稽查办法》第四条2、异常申报及申报数据勾稽异常（增值税收入与所得税收入差异过大，财务报表与纳税申报表数据勾稽等）3、金税系统增值税发票比对异常（购销发票抵扣比对异常，红字发票开具审批，不得抵扣进项应认证后转出等）三、常规自查要点1、销项税额的自查1.1纳税义务发生时间的自查1.1.1有无将已开票的收入未及时申报纳税。
1.1.2采取直接收款方式销售货物，有无将收到销售款未作销售收入处理。
1.1.3采取托收承付结算方式销售货物，有无人为调减当期销售，延期办理托收手续。
1.1.4采取预收货款方式销售货物，有无将发出商品未作销售收入处理。
参照《增值税条例》第十九条，《增值税实施细则》第三十八条1.2销售额申报情况的自查1.2.1有无账面已记销售，但账面未计提销项税额，未申报纳税。
1.2.2有无账面已记销售、已计提销项税额，但未申报或少申报纳税。
1.2.3有无将以物易物不按规定确认收入，未计提销项税额。
1.2.4用货物抵偿债务，有无未按规定计提销项税额。
1.2.5有无未按规定冲减收入，少报销项税额。
参照《增值税实施细则》第四条（视同销售）、第十一条1.3收取价外费用的自查1.3.1有无将向购货方收取的应一并缴纳增值税的各种价外费用，未计算缴纳增值税。
参照《增值税实施细则》第十二条1.4利用关联企业转移计税价格的自查1.4.1有无销售货物（应税劳务）的价格明显低于同行业其他企业同期的销售价格。
1.5机构间移送货物的自查1.5.1设有两个以上的机构并实行统一核算的纳税人，有无将货物从一个机构移送其他机构［不在同一县（市）］用于销售，未作销售处理。
重点税源企业增值税自查提纲
重点税源企业增值税自查提纲LELE was finally revised on the morning of December 16, 20202015年重点税源企业增值税自查提纲2015-07-02 14:47 来源：税屋| | | |（一）进项税额1.用于抵扣进项税额的专用发票是否真实合法；是否将开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物、劳务和服务与实际不符的发票用于抵扣。
2.用于抵扣进项税额的运输发票（含货物运输增值税专用发票，下同）是否真实合法：（taxshts）是否将用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物运费作为进项税额抵扣；是否将与购进、销售货物无关的运费作为进项税额抵扣。
是否将开票方与承运方不一致的运输发票作为进项税额抵扣；是否将项目填写不齐全的运输发票作为进项税额抵扣。
是否擅自扩大运费抵扣基数，将不属于抵扣范围的发票金额如保险费等作为进项税额抵扣；取得运输发票的运输业务与购进货物的名称、数量是否匹配；有无取得虚开发票进行抵扣。
3.是否按规定使用农产品收购发票：是否扩大农产品范围，把采购的方木、枕木、道木、锯材等作为初级农产品开具农产品收购发票；是否虚开农产品收购发票作为进项税额抵扣。
4.海关进口增值税专用缴款书是否真实合法；进口货物品种、数量等与实际生产是否相匹配。
5.是否按规定做进项税额转出：发生退货或取得销售折让是否按规定取得增值税红字专用发票并作进项税额转出；购进货物用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的购进货物、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物所抵扣进项税额是否按规定作进项税额转出；是否存在将返利挂入其他应付款、其他应收款等往来账或冲减营业费用，而不按规定作进项税额转出的情况。
6.是否存在“营改增”之前应取未取不得抵扣的发票，而滞后取得增值税专用发票用以抵扣进项税额的情形。
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17
不同方式取得固定资产原值核算是否准确，提取折旧标准，范围和方法是否正确
18
无形资产价值确认时间以及摊销时限是否符合规定
19
有无将资本性支出计入开办费或递延资产，两项费用摊销期限、方法、金额是否符合规定
D利润总额
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20
投资收益核算是否及时和准确
21
有无将非公益型捐赠或各种摊派、罚款、滞纳金等不符合规定支出列入营业外支出
04
国家补贴收入、减免或返还税金是否正确核算
05
其他业务收入和营业外收入核算是否正确
B成本和费用
————
①生产成本检查
————
06
外购材料入库数量是否正确，成本组成是否准确
07
自制材料有无擅自加大材料成本
08
委托加工材料成本组成和结转是否准确
09
发出材料计价方法在年度内是否一致
10
包装物摊销是否准确，出租出借包装物报废残料收入有无冲减摊销额
12
委托或受托加工应税消费品是否符合代扣代缴规定
C委托加工应税消费品
13
委托加工业务是否真实，不符合委托加工条件，是否按自产产品申报纳税
14
组成计税价格是否正确，有无只计算成本，未计算加工费和消费税税额
15
委托加工应税消费品用于连续生产应税消费品时，税额抵扣计算是否正确
D扣除税额
————
16
扣除项目是否属于规定外购或委托加工收回已税货物，有无扩大扣除范围
11
辅助生产费用分配是否正确，有无将自建工程等费用转入产品成本
12
产成品和生产成本结转是否正确
13
工资及三项经费列支是否符合规定
②费用检查
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14
期间费用列支范围是否正确，列支标准是否符合规定，
15
预提费用项目是否经过批准，有无擅自提高标准或只提不冲销
16
有无将资本性支出或无法核销支出计入待摊费用，摊销比例是否正确
17
采取还本销售方式销售是否按规定进行纳税处理
18
出租出借包装物收取押金是否按规定进行纳税处理
19
销售旧货是否按规定进行纳税处理
20
“三包”收入是否按规定进行纳税处理
21
C.适用税率。是否错误适用税率，少交税款
D.进项税额
22
购进货物和应税劳务经济业务事项和内容是否真实
23
购进货物和应税劳务取得抵扣票据是否合法
增值税自查提纲
自查单位名称：
行次
检查项目
存在问题
填表人
A.征税范围确认。是否正确划分增值税与非增值税征收范围
①一般销售行为
01
销售收入已经实现，销项税金已计提，是否不申报或少申报纳
02
有无隐瞒应税行为、挂帐、滞后销售行为
03
应税项目是否完整，有无未按规定红字冲减销售收入情况
②视同销售行为
04
加价式代销和收取手续费式代销是否按规定进行纳税处理
24
进项税额计算是否正确
25
计算进项税额时是否扩大范围
26
是否按照规定时间进行抵扣
27
抵扣项目是否符合法律规定
28
进项税额应转出未转或少转
29
E.以前年度是否进行过检查，帐务调整是否正确
30
F.其他
消费税自查提纲
自查单位名称：
行次
自查项目
存在问题
填表人
A征税范围及税率
————
01
征税范围是否准确和全面，有无隐瞒应税项目
E应纳税所得额
————
22
来源于境外税款扣除有无多计
23
对税收优惠地区企业投资、联营分回利润是否补税
24
F适用税率是否正确
25
G免税所得额计算是否符合规定
26
H其他
23
金银首饰修理、清洗业务与加工业务划分是否正确
24
F其他
企业所得税自查提纲
自查单位名称填表人：
行次
检查项目
存在问题
填表人
A应税收入核算申报是否遵从税法规定
————
01
产品销售收入（视同销售）是否按照规定时间和范围进行核算
02
转让固定资产或转让有价证券及其他财产取得收入是否正确核算
03
利息、股息、租赁收入、特许权收入是否正确核算
05
机构间货物移送是否按规定进行纳税处理
06
混合销售和兼营非应税劳务行为是否按规定进行纳税处理
07
自产、委托加工货物用于非应税项目、集体福利和个人消费，是否按规定进行纳税处理
08
将自产、委托加工和购买货物作为投资提供给他人，分配给股东和投资者，以及无偿赠送给他人行为是否按规定进行纳税处理
09
属于增值税征收范围特殊货物交易是否按规定进行纳税处理
02
有无混淆登记，将高税率产品申报为低税率产品
03
有无兼营不同税率应税产品，未分别核算，按低税率申报纳税
04
有无将税率不同产品组成成套产品出售时，从低适用税率
B计税依据
————
05
销售收入是否全部、及时申报纳税，有无少报、漏报和滞后销售
06
有无故意降低消费税税基，擅自冲减收入、剔除价外费用等后申报纳税
10
境内提供加工、修理修配劳务是否按规定进行纳税处理
11
进口货物是否按规定进行纳税处理
B.应税销售额
12
按外汇结算销售额是否按规定进行折算
13
有无将应税项目离为价外费用，降低销售额
14
折扣或折让方式销售货物是否按规定进行纳税处理
15
采取以旧换新方式销售是否按规定进行纳税处理
16
采取以物易物、以货抵债方式销售是否按规定进行纳税处理
07
随产品销售包装物是否正确纳税，是否扣除包装物成本后收入入帐申报，逾期包装物押金是否按规定进行申报纳税
08
自产应税消费品用于生产非应税消费品或非生产性项目，是否申报纳税
09
自产应税消费品换取生产、消费资料，等是否按同类消费品最高价格申报纳税
10
自产自用应税消费品组成计税价格是否正确
11
从量计征应税消费品申报数量是否准确，计量单位换算是否正确
17
是否扩大扣除项目计算依据
18
扣除税额计算方法是否正确
E金银首饰
————
19
《许可证》和《证明单》是否规范齐全。证、单不全是否正确申报消费税
20
兼营生产、加工、批发、零售业务是否分开核算
21
以旧换新、翻新改制、带料加工等方式是否按照规定正确申报纳税
22
用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等是否正确申报纳税