大洋电机2020年三季度财务风险分析详细报告
大洋电机2020年三季度经营风险报告
大洋电机2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
大洋电机2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为117,313.71万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为42.49%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过86,682.97万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，大洋电机2020年三季度的带息负债为132,732.84万元，实际借款利率水平为1.89%，企业的财务风险系数为0.99。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供432,361.38万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
大洋电机2020年三季度经营成果报告
大洋电机2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为15,055.54万元，与2019年三季度的583.78万元相比成倍增长，增长24.79倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为14,951.74万元，与2019年三季度的179.66万元相比成倍增长，增长82.22倍。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加11,416.11万元，公允价值变动收益增加1,411.07万元，投资收益增加1,007.73万元，营业成本减少1,129.72万元，管理费用减少
1,556.33万元，共计增加16,520.96万元；以下项目的变动使营业利润减少：财务费用增加2,494.48万元，销售费用增加891.68万元，营业税金及附加增加440.72万元，共计减少3,826.88万元。
各项科目变化引起营业利润增加14,772.08万元。
3、投资收益
2019年三季度投资收益亏损694.1万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利313.63万元。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为103.8万元，与2019年三季度的404.12万元相比有较大幅度下降，下降74.32%。
5、经营业务的盈利能力。
大洋电机2020年三季度财务指标报告
162.03
113.22
2020年三季度 604.14 99.8 359.91 103.98
大洋电机2020年三季度总资产周转次数为0.60次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从665.66天缩短到604.14天。企业的资产规模有较 大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在压缩资金占 用、收缩战线的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有较 大幅度的提高。
大洋电机2020年三季度营业周期为224.23天，2019年三季度为 236.32天，2020年三季度比2019年三季度缩短12.09天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运能力有所提高。
五、发展能力分析 大洋电机2020年三季度营业收入为203,996.68万元，比2019年三季 度增长5.92%，但这一增长速度是在上一季度营业收入下降的情况下取得 的，并且本季度的营业收入还没有恢复到2018年三季度的水平。
2020年三季度利润总额为15,055.54万元，与2019年三季度的583.78 万元相比成倍增长，增长24.79倍。利润总额主要来自于内部经营业务，企 业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
546.49
192,596.93
- 583.78
- 179.66
-
-694.1
- 404.12
-6.97 203,996.68
-86.89 15,055.54
-95.4 14,951.74
-79.61 313.63
中电电机2020年三季度财务分析结论报告
中电电机2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负2,003.48万元，与2019年三季度的2,036.59万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损2,003.48万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入迅速扩大的同时，也出现了较大幅度的经营亏损，企业以亏损来换取市场份额的经营战略损失较大，企业的经营风险大大增加。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为17,989.26万元，与2019年三季度的9,382.77万元相比有较大增长，增长91.73%。
2020年三季度销售费用为1,423.32万元，与2019年三季度的949.31万元相比有较大增长，增长49.93%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为1,183.11万元，与2019年三季度的941.4万元相比有较大增长，增长25.68%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为4.53%，与2019年三季度的6.93%相比有所降低，降低2.4个百分点。
但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。
2019年三季度理财活动带来收益129.26万元，2020年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付153.32万元。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
大洋电机2020年上半年财务风险分析详细报告
大洋电机2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为273,598.37万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为101,257.87万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供86,532.35万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为187,066.02万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为24,804.82万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是38,924.73万元，实际已经取得的短期带息负债为101,257.87万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为39,049.27万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为46,109.22万元，在5年之内偿还的贷款总规模为60,229.13万元，当前实际的带息负债合计为170,272.8万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要6.89个分析期。
企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为4级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
大洋电机2020年财务分析详细报告
内部资料，妥善保管
第 6 页 共 38 页
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
大洋电机2020年负债总额为523,391.63万元，实收资本为236,553.02 万元，所有者权益为862,950.75万元，资产负债率为37.75%。在负债总额 中，流动负债为431,440.59万元，占负债和权益总额的31.12%；非流动负 债为91,951.04万元，占负债和权益总额的6.63%。
项目名称 流动资产
货币资金
流动资产构成表(万元)
2018年
2019年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
851,780.61
100.00 753,188.39
17.59
100.00 853,567.11
15.21
100.00 29.20
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 38 页
5,014.35
95.12
-5.40 1,386,342.3 8,641.36 8
-11.57 853,567.11 100,378.72
-23.53 249,222.24 134,633.65
-33.75 29,509.32 9,678.61 -72.13 19,472.59 1,843.67
15.42 229,980.84
5.权益的增减变化情况
2020年所有者权益为862,950.75万元，与2019年的726,508.09万元 相比有较大增长，增长18.78%。
内部资料，妥善保管
第 10 页 共 38 页
项目名称
所有者权益合计
实收资本
资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表(万元)
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大洋电机2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为298,045.8万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为106,640.97万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供291,906.19万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为6,139.61万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为146,405.18万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是196,091.48万元，实际已经取得的短期带息负债为106,640.97万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为171,248.33万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为183,669.9万元，在5年之内偿还的贷款总规模为208,513.05万元，当前实际的带息负债合计为132,732.84万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为2
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。