第十三章_国际贸易融资种类-----信用证
贸易金融知识点总结大全
贸易金融知识点总结大全一、贸易金融概述贸易金融是指用于国际贸易和国内贸易的金融服务和工具。
它旨在为贸易活动提供资金和风险管理工具，以促进贸易的顺利进行。
贸易金融包括支付、融资、保险和结算等一系列金融服务。
二、贸易金融工具1. 信用证信用证是一种由银行发出的保证，用于保障进口商或出口商的付款。
进口商在购买商品时，可以向银行开出信用证，以保证付款给出口商。
出口商在收到信用证后，发运商品并向银行索取付款。
信用证可以分为可撤销信用证和不可撤销信用证。
2. 托收托收是一种支付方式，指出口商将货物寄售给进口商，向银行委托收款。
进口商在收到货物后，向银行支付货款，并由银行将货款划拨给出口商。
3. 贴现贴现是一种短期融资方式，指出口商将出口信用证转让给银行，银行提前给予出口商一部分货款，并在信用证到期时向进口商收取全款。
贴现的利息为贴现金额与贴现期限的乘积。
4. 保理保理是指出口商将应收账款转让给保理公司，由保理公司向出口商提供融资，同时承担应收账款的风险。
保理可以分为明保理和暗保理。
5. 外汇风险管理工具外汇风险管理工具主要包括远期外汇、期货、期权和货币互换等。
这些工具可用于锁定未来货币兑换率，减少贸易活动中的汇率风险。
6. 贸易融资贸易融资是指为贸易活动提供资金的各种融资方式，包括银行信用证融资、银行承兑汇票融资、出口信用证贴现等。
贸易融资的主要目的是满足企业在贸易过程中的资金需求。
7. 国际保险国际贸易中常用的国际保险有出口信用保险、进口信用保险、海运货物险、贸易信用保险等。
这些保险可用于保障贸易活动中的风险，包括货物损失、支付风险等。
三、贸易金融实务1. 信用证操作流程信用证操作包括开证、议付、付款、不符点处理、修改、注销等流程。
出口商在收到信用证后，需要审查信用证的条款和条件，并按照规定的程序向银行索取付款。
2. 外汇实务外汇实务包括结汇、购汇、外汇汇款、外汇额度申请等操作。
企业在国际贸易中需要根据相关法规和政策进行外汇操作，以满足贸易结算的需求。
贸易融资与国际支付方式
贸易融资与国际支付方式随着全球经济一体化的不断推进，贸易活动已成为国际间重要的联系方式。
然而，大规模的贸易往来也给买卖双方带来了一定的财务压力和风险。
为了缓解这些问题，贸易融资与国际支付方式逐渐发展起来，为跨国贸易提供了更加便捷和安全的解决方案。
一、贸易融资贸易融资是指在国际贸易中提供资金支持的一种金融服务。
在贸易过程中，买卖双方可能面临资金短缺、信用风险等问题，而贸易融资的出现弥补了这些不足。
常见的贸易融资方式包括信用证、托收、银行担保等。
1. 信用证信用证是国际贸易中最常用的贸易融资方式之一。
它是银行根据买卖双方的约定，在买方向卖方或卖方指定的银行开立的一种付款保证。
在该方式下，买方可以事先将货款存入信用证账户，卖方在交货之后提供所需的单据，然后向银行申请付款，由银行完成付款操作。
信用证的出现保证了交易的顺利进行，减少了交易中的风险。
2. 托收托收是一种买卖双方通过银行进行交付和结算的方式。
在托收中，卖方将货物的所有权交给银行，银行根据买卖双方的约定收取货款，并将货物的所有权转交给买方。
相较于信用证，托收方式对卖方的信用要求较低，适合中小企业进行国际贸易。
3. 银行担保银行担保是指银行根据委托人（申请人）的请求，为受益人（收益人）提供担保责任的一种方式。
在国际贸易中，银行担保可以为买卖双方提供交易风险的保障。
例如，卖方可以要求买方提供银行担保，确保买方能按时支付货款；买方也可以要求卖方提供银行担保，确保卖方能按时交付货物。
在这一过程中，银行充当了交易的中间人角色，为买卖双方提供了安全和信任的环境。
二、国际支付方式在国际贸易中，支付方式是交易的核心环节之一。
合理选择适合的国际支付方式可以提高交易效率、降低成本，并保证交易双方的权益。
1. 电汇电汇是国际贸易中最常见的支付方式之一。
它是指买方通过银行向卖方的指定账户转账，完成货款支付。
电汇方式的优点是快速、方便，适用于小额交易。
然而，由于电汇过程中涉及多个银行，汇率波动等因素可能导致一定的成本和风险。
信用证及其种类范文
信用证及其种类范文信用证是国际贸易中广泛使用的一种支付保障方式。
它是由开证行根据申请人的请求开具，在受益人指定的银行中设立的一种支付保障工具，以保证受益人能够按照信用证的规定获得付款。
信用证的种类有很多，下面将介绍几种常见的信用证类型：1.远期付款信用证：远期付款信用证是一种延迟支付的信用证。
通常，远期付款信用证规定了在货物到达目的地后，经检验符合要求后，银行将在一定期限内支付给出口商的款项。
这种信用证类型通常用于购买较昂贵或定制的货物。
2.担保付款信用证：担保付款信用证是在付款期限到期前，出口商能够通过提供必要的证明文件来要求银行提前付款的信用证。
这种信用证类型通常用于出口商在交付货物前需要预付一些费用的情况。
3.可撤销信用证：可撤销信用证是指在付款期限到期前，进口商和开证行可以根据意愿取消或撤销信用证。
这种信用证类型通常用于从供应商处采购货物的进口商，因为它给了他们更大的灵活性以应对可能的变化。
4.不可撤销信用证：不可撤销信用证是指无法在付款期限到期前取消或撤销的信用证。
这种信用证类型通常用于提供给受益人额外保障的情况，因为它保证了付款将如约发生。
5.过期信用证：过期信用证是指在付款期限到期后无法再被使用的信用证。
这种信用证类型通常被视为无效的，除非申请人提供了银行延期的请求并得到了开证行的同意。
6.转让信用证：转让信用证是指受益人转让其权益给第三方的信用证。
这种信用证类型通常用于受益人无法履行合同的情况下，将其权益转让给其他人以确保付款。
总的来说，信用证种类有很多，不同的信用证适用于不同的贸易情况和风险需求。
通过选择合适的信用证类型，买卖双方可以获得更高的支付保障和灵活性，从而促进国际贸易的进行。
国际贸易-信用证方式
信用证方式
通知行——受益人：无法律关系，只是将
信用证及时通知到受益人就可以向其收 费，无需承担任何法律责任。 保兑行——受益人：是事实上的契约关系， 这个关系的确立仅凭保兑行在开证行开 立的信用证上加注保兑字样。在开证行 拒时，无权向受益人追索。其与受益人 之间并非是做为开证行代理人的身份出 现，而是两个独立的法人，对出口商来 说保兑行与开证行的责任相同。
ห้องสมุดไป่ตู้
信用证方式
议付行——受益人：帮助审单，议付后有
追索权。 付款行——开证行：付款代理关系，根据 两行之间的代理协议承担代付款责任。 代表开证行审单付款，可以拒付；但一 旦验单付款后无权向受益人追索。
信用证方式
三、信用证的业务流程 1、开证申请人申请开立信用证 2、开证行开立信用证，并交通知行 3、通知行向受益人通知信用证 4、受益人按照信用证要求备货装运收单后 将单据提交议付行（付款行）申请付款 5、议付行审单无误后向受益人付款
信用证方式
2、受益人 （1）收到信用证如发现与合同规定不符， 有权要求修改或撤销或提出索赔。 （2）受益人收到信用证后应在规定期限内 交货并通知收货人。 （3）应严格按信用证规定缮制各种单据， 在信用证交期内交单。
信用证方式
（4）有凭正确单据取得货款的权利。 （5）如遇开证行对正确的单据无理拒付时， 有权向开证行提出质问并要求赔偿损失。 （6）如提交单据与信用证不符，有义务在 规定时间内理发单据。 （7）如进口商与开证行倒闭，有权先例留 置权、扣货、要求停运、先例停运权。
信用证方式
2、受益人(beneficiary) 指有权依照信用证条款和条件提交汇票及 单据要求兑取信用证款项的人，也是享 受信用证利益的人。是交易中的卖方。 3、开证申请人(applicant) 指向开证行提出申请开立信用证的人。是 交易中的买方。
贸易金融知识点总结高中
贸易金融知识点总结高中一、国际贸易和贸易金融1.国际贸易国际贸易是指不同国家和地区之间的商品和服务的交换。
在国际贸易中，买卖双方可能存在不同币种的情况，这就需要通过金融工具来进行结算。
同时，还可能存在不同国家和地区之间的贸易规则和政策差异，这对贸易金融活动提出了挑战。
2.贸易金融贸易金融是指在国际贸易中涉及到的各种金融活动。
包括信用证、跟单汇票、信托收据、保理、贷款、付款保函等等。
这些金融工具和机构在国际贸易中发挥着重要作用，可以帮助买卖双方降低交易风险，促进贸易的顺利进行。
二、信用证1.定义信用证是一种国际贸易结算方式。
它是银行根据进口商的委托，向出口商发出保函，保证在出口商按照信用证约定条件交货后，银行将根据信用证向出口商支付货款。
2.种类信用证主要分为不可撤销信用证和可撤销信用证。
不可撤销信用证一旦开立就不可修改或撤销。
可撤销信用证可以在出口商和进口商双方都同意的情况下进行修改或撤销。
3.流程- 开证行：通常是买方所在国的银行，其责任是开立信用证、受理和查验单据、按时支付货款。
- 通知行：通常是卖方所在国的银行，其责任是在贸易条件满足后向出口商通知货款的支付情况。
- 受益人：即卖方，其责任是按照信用证规定履行交货义务，提出符合信用证规定的单据。
4.风险- 信用风险：如果进口商支付货款的银行出现问题，出口商可能无法收到货款。
- 履约风险：如果卖方无法按照信用证规定履行交货义务，买方可能无法收到货物。
- 汇兑风险：货款支付时，由于不同币种之间的汇率波动，收付双方可能遭受损失。
三、跟单汇票1.定义跟单汇票是指根据进口商与出口商之间的买卖合同，由进口商的银行出具的一种由进口商本人付款的即期汇票。
2.流程- 卖方按照合同条件发货，并向开出汇票的银行提供相应单据。
- 开出汇票的银行收到单据后向买方通知，买方在规定时间内付款。
- 付款后，开出汇票的银行向卖方支付货款。
3.风险- 汇兑风险：由于跟单汇票在国际间使用，汇票金额以外币面额记载。
贸易金融知识点总结
贸易金融知识点总结贸易金融是指国际贸易中的金融活动及相关金融服务。
它涉及到贸易融资、外汇管理、信用保险等多方面内容，并对国际贸易的开展至关重要。
下面将就贸易金融中的知识点进行总结。
一、贸易融资1. 贸易融资方式（1）信用证信用证是国际贸易中最常用的支付方式之一。
它是由进口商向银行申请开出，并承诺在发货后的一定期限内向出口商支付货款的一项保函。
信用证通常包括转让信用证、可撤销信用证和不可撤销信用证等多种形式。
（2）托收托收是指进口商通过自己的银行要求对出口商转交货款或汇票，让其在付款期限内或在一定条件下向买方支付货款。
（3）预付款预付款是出口商在发货前向进口商收取货款的方式。
这种方式可以有效降低出口商的资金风险，但可能增加进口商的风险。
2. 贸易融资工具（1）保函保函是银行以其信誉和资信为基础，为持有保函权利人的利益在一定的金额和期限内作出一定的支付承诺或表现信用的文件。
它可以用于担保出口商的业务，增加出口商信誉。
（2）信贷信贷是指银行向进口商提供的贸易融资服务，使其能够顺利支付货款，并在付款期限内分期还款。
信贷往往伴随着保理服务，使得进口商能够更加灵活地管理资金。
（3）政府贸易融资政府贸易融资指政府或央行根据国际贸易的需要提供的融资支持。
它包括出口信贷、进口信贷和项目融资三种形式。
二、外汇管理1. 外汇市场（1）外汇市场的类型外汇市场主要分为现货市场和远期市场。
现货市场是指买卖双方在交易后立即进行货款结算，而远期市场是指买卖双方在交易后约定好一个未来时间进行货款结算。
（2）外汇市场的参与者外汇市场的参与者主要包括商业银行、央行、外汇经纪商、跨国公司和个人投资者。
2. 外汇风险管理（1）汇率风险汇率风险是指由于汇率波动导致交易成本或者资金流动受到影响的风险。
为了规避汇率风险，企业可以采取远期外汇合约和期权等金融工具对冲风险。
（2）结算风险结算风险是指在交易期限内，货款未能按时支付或收款。
为了规避结算风险，企业可以通过使用不同的结算方式，如信用证、预付款和保函等。
国际贸易融资基础知识
OK
具有自偿性。融资依据是进出口交易（货物）， 还款来源是进出口交易（货物）本身产生的现 金流。银行贷出的资金并不进入企业的生产过程。单据通过银行传递。便于对交易情况进行 监控、了解。期限较短。能及时发现和暴露问题，进行资产 和货物的保全处理。综合收益高：作为国际结算业务延伸，集中间业务与资产业务于一身，结算手续费收入、结售汇买卖差价、低成本存款、融资利差收入时效性强。促使银行改善和调整内部营运机制，使业务在相互衔接、相互制衡的情况下高效运转
2）产品特点
（1）专款专用，贷款金额一般不超过信用证金额的80%，期限一般不超过3个月；（2）信用证正本留存于贷款银行，以确保在贷款银行交单；（3）正常情况下以信用证项下收汇作为第一还款来源。
3>对客户及银行的益处可使客户获得短期资金周转，组织货源履行出口合同。
a、丰富银行外汇业务产品种类；b、增加银行的收益：
融资基础知识
国际贸易融资的产生国际贸易融资种类、特点、国际贸易融资的运用
一、国际贸易融资的产生进出口贸易的结算需求：
贸易合同
货物
进口商买方付款人
出口商卖方收款人
问题：谁帮助进出口商完成这个债权债务关系？用什么方式来完成？
答案：银行。用汇款、托收和信用证方式。于是引出了……国际结算：清偿国际买卖间的债权债务关系
5）操作中应注意的问题
1. 信用证项下押汇应在申请开证时提出，特殊情况也可在信用证付款/承兑到期日前提出。2. 进口代收项下押汇一般应在我行收到单据后、对外付款前提出申请，同时应提交进口合同、包括正本海运提单的全套单据，原则上提交进口报关单复印件。3. 汇款项下押汇应提交进口合同、相关进口单据、正本进口货物报关单等。
如何在出货后，立即获付？
贸易融资知识点
贸易融资知识点贸易融资是指为了促进国际贸易而进行的资金融通活动。
在国际贸易中，贸易融资扮演着重要的角色，它帮助企业解决资金周转问题，降低贸易风险，促进贸易活动的顺利进行。
在贸易融资中，有一些关键的知识点需要我们了解和掌握。
本文将对贸易融资的一些知识点进行介绍。
一、信用证信用证是贸易融资中常用的一种方式。
它是由买方的银行向卖方的银行发出的一种担保函证，保证卖方在交货后能够收到买方支付的货款。
信用证通常由买卖双方的银行协商确定，其中包括交易的条件、文件的要求等。
买方支付货款给银行，银行在接受货物符合条件的文件后，将货款支付给卖方。
信用证的使用可以提高交易的安全性，减少交易风险。
二、保函保函是在贸易融资中常见的一种担保方式。
它是银行为买卖双方提供的一种担保函证，保证在合同履行过程中的某些义务。
保函一般由买方的银行向卖方的银行提供，用于保证卖方在合同履行中能够收到应得的支付。
保函的使用可以增加交易的信任度，降低无法履行合同的风险。
三、跟单托收跟单托收是一种常见的国际贸易结算方式。
它是指卖方将货物的单据交给银行，银行根据指示向买方收取货款。
在跟单托收中，银行扮演着中介的角色，保障交易双方的利益。
跟单托收主要依靠交单的单证来进行货款的支付，比如提货单、出口退税单、发票等。
跟单托收是一种安全可靠的结算方式，对于一些信用较好的买卖双方来说，是一种较为常见的贸易融资方式。
四、保理业务保理业务是目前较为常见的贸易融资方式之一。
保理是指卖方将应收账款转让给保理公司，由保理公司对应收账款进行垫付，提前收取一定的费用，并对坏账承担一定的风险。
保理业务可以帮助企业快速获得资金回笼，提高流动性，降低坏账风险。
保理业务可以分为国内保理和国际保理，根据不同的贸易需求选择合适的保理方式。
五、贸易融资工具除了以上介绍的贸易融资方式，还有一些其他的贸易融资工具，比如票据融资、信用保险、短期贷款等。
这些工具可以根据具体的贸易需求选择，帮助企业解决资金问题，促进贸易的顺利进行。
贸易金融知识点归纳总结
贸易金融知识点归纳总结一、国际贸易基本知识1. 贸易方式和贸易条件：国际贸易主要有进出口贸易和双边贸易两种方式，贸易条件包括FOB、CIF、DDP等，不同的贸易方式和贸易条件会影响贸易金融方式的选择。
2. 贸易结算：贸易结算包括预付款、信用证、汇票和托收等方式，其中信用证是国际贸易中最常用的结算方式。
二、信用证1. 信用证的定义和种类：信用证是一种由银行出具的保证付款的凭证，包括跟单信用证、即期信用证、远期信用证等种类。
2. 信用证的开证和使用：信用证的开证包括申请、开证行审核、通知受益人等流程，使用过程中需要注意操作流程和注意事项。
3. 信用证的结算方式：信用证的结算方式包括议付、付款、承兑等，不同的结算方式会影响到资金的到账时间和费用水平。
三、汇票1. 汇票的基本概念和种类：汇票是一种由债务人向债权人支付一定金额的书面承诺，包括商业汇票和银行汇票两种。
2. 汇票的操作流程：汇票的操作流程包括出票、承兑、贴现、追索等环节，需要注意操作的合规性和风险控制。
3. 汇票的贴现和贴现流程：汇票的贴现是指将汇票到期金额提前贴现给银行或金融机构，贴现流程中需要留意利率、费用和手续办理等事项。
四、外汇市场1. 外汇的基本知识：外汇是指不同国家的货币之间的兑换关系，外汇市场是进行外汇买卖和汇率形成的市场。
2. 汇率的影响因素和波动原因：汇率受到多种因素的影响，包括利率、通货膨胀、政治稳定等，导致汇率波动。
3. 外汇交易和外汇风险管理：外汇交易包括现货交易、远期交易、掉期交易等方式，需要了解外汇风险管理工具如外汇期权、外汇互换等。
五、国际结算1. 国际结算的概念和特点：国际结算是指跨国贸易中的收款和付款，有承兑、议付、信用证、电汇、付款等方式。
2. 国际结算的操作流程：国际结算的操作流程中包括合同签订、支付条件、货物交付等环节，需要注意结算操作的合规性和风险控制。
3. 跨境资金流动和资金池管理：跨境资金流动需要关注外汇管制、资金池管理、资金清算等事项。
信用证的种类范文
信用证的种类范文信用证是国际贸易中常用的一种付款方式，它是由银行作为中介机构保证买卖双方支付履约的一种金融工具。
根据国际商会（ICC）的统一惯例《国际贸易合同普通条款》（UCP600），信用证主要分为以下几种类型：1. 保兑信用证（Confirmed Letter of Credit）：保兑信用证是指发证行在开证行的委托下，对受益人承担支付责任。
保兑行对该信用证负有不可撤销的支付责任，即使开证行无法履行支付义务，保兑行仍必须支付。
2. 不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Credit）：不可撤销信用证是信用证一旦开立，开证行就无法撤销的一种形式。
不可撤销信用证对买卖双方具有较高的确定性和可靠性，因为它确保了支付的进行，并且在未经受益人同意的情况下无法更改。
3. 可撤销信用证（Revocable Letter of Credit）：可撤销信用证是发证行可以在未经通知或未经受益人同意的情况下撤销的一种形式。
这种信用证相对不太常见，因为它给买卖双方带来了不确定性和风险。
4. 电汇信用证（Telegraphic Letter of Credit）：电汇信用证是指发证行通过电报或电传通知受益人的信用证形式。
这种信用证提供了快速的付款方式，减少了交易时间和不必要的成本。
5. 单行信用证（Sight Letter of Credit）：单行信用证是一种在展示合乎要求的单据（文件）后立即付款的信用证。
受益人只需向发证行提交所需的单据，即可获得付款。
6. 远期信用证（Usance Letter of Credit）：远期信用证是指付款将在展示合格单据后的远期日期支付的信用证。
远期信用证对于需要一定时间来执行交付或生产的交易特别有用。
7. 可转让信用证（Transferable Letter of Credit）：可转让信用证允许受益人将其权利部分或全部转让给另一人。
这种信用证适用于中间商、贸易代理或分销商等。
( )属于贸易融资的行为
( )属于贸易融资的行为贸易融资是指企业在国际贸易过程中利用金融资源和工具，为贸易活动提供资金支持和风险管理服务的一种金融服务行为。
它可以帮助企业提高经营效能，降低贸易风险，促进贸易发展。
在贸易融资的范畴中，有很多不同的行为属于贸易融资的范畴，其中包括以下几种：1. 信用证融资：信用证是国际贸易中常用的支付方式，通过信用证融资可以为进出口商提供资金来源。
在信用证融资中，银行作为中介机构为贸易双方提供担保服务，保证支付。
进出口商可以通过提供相关的贸易文件和信用证，获取资金用于货款支付和经营资本周转。
2. 货物贸易融资：货物贸易融资是指利用贸易商品作为抵押或担保，从银行或金融机构获得资金支持。
在此类融资中，贸易商品作为资金源和风险对冲工具，为贸易活动提供了更加灵活和多样化的融资方式。
3. 应收账款融资：企业在国际贸易活动中，常常面临客户延迟支付或无法支付的情况。
应收账款融资是指将尚未支付的应收账款作为抵押或担保，向银行获得资金支持。
这种融资形式提供了可靠的资金来源，帮助企业提前回收货款，降低贸易风险。
4. 保理融资：保理是一种金融服务，将应收账款出售给专业的金融机构，以获取资金支持和风险管理服务。
在保理融资中，企业将应收账款转让给保理公司，由保理公司提供融资和催收服务。
这种方式可以帮助企业提前回收账款，缓解经营压力。
5. 进口融资：进口融资是指企业在进口贸易过程中获得的资金支持。
在进口融资中，银行或金融机构为进口商提供预付款、信用证融资等形式的资金支持，以满足进口商品的采购和付款需求。
这种融资方式对于提升企业的采购能力和满足市场需求具有重要作用。
6. 出口融资：出口融资是指企业在出口贸易过程中获得的资金支持。
在出口融资中，银行或金融机构为出口商提供预付款、信用证融资等形式的资金支持，以确保出口商品的生产和发货。
这种融资方式帮助企业降低出口风险，提高出口效能。
以上是在贸易融资范畴中常见的几种行为。
通过贸易融资，企业可以在国际贸易中获取资金支持，降低交易风险，创造更多的商业机会。
第十三章_国际贸易融资种类-----信用证
二. 交纳保证金的融资
进口商申请开证时,必须交纳一部分直至全部信用证金额的保 证金,又称押金.(Margin).开证行要对进口商进行资讯评定 工作, 可以,(1) 评定每个进口商的授信额度,凡在额度以内 开证不收押金,超过额度,要收押金;或(2) 评定每个进口商 应交保证金的百分比,从10%----100%不等.开证行预收保 证金的目的是确保开出信用证到期有款可付,进口商在申 请开证时,如果预交保证金有困难,可以: 1.向开证行申请进口押汇贷款,以进口单据作为抵押品,贷款时 间从开证日期开始至进口赎单日期为止,进口商归还进口 押汇贷款本息后赎取单据. 2.交来另一家银行保函,保证信用证付款时,担保银行发放贷款 用以偿付指定银行.
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(三) 打包放款与红条款信用证的比较
1.
相同之处: (1) 都是在装运前由出口方银行向出口商融
资. (2) 都是要求出口商必须出运货物,交单议付, 从议付款扣还垫款. (3) 两者都必须向融资银行交单议付. 不同之处: (1) 银行垫款凭证不同. (2) 承担还款责任人不同. (3) 垫款的货币也有不同. (4) 开证行及进口商对垫款的责任不同.
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<2> 于到期日接到国外银行贷记报单时: 借 存放国外同业 外币 或港澳及国外联行往来 贷 贴现 外币 贷 贴息收入 外币 贷 银行费用收入(承兑行费用向开证行索回
外币
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第二节 进口信用证融资
一.进口押汇
开证行接到指定银行寄来单据,审核相符即应履行自己的责任: (1) 接受单据; (2)对指定银行予以偿付; 开证行填制AB通知书,一方面以AB通知书送给申请人,通知 接受跟单汇票(AB含意是Accept Bills) 要求申请人备款 于通知日后若干天内来到开证行办理付款赎单手续.另一 方面开证行应即偿付,最迟不得超过收到国外寄单的7个 工作日,凭AB通知书,以进口跟单汇票作为抵押品,预先垫 款偿付指定银行(此时AB含义是Advance against Inward Documentary Bills),待进口商付款赎单时,开 证行得款归垫.这就是进口押汇,融资于进口商.
信用证的种类及主要内容
信用证的种类及主要内容信用证是国际贸易中常用的支付工具，主要用于保障出口商的款项安全，同时也为进口商提供了担保。
根据信用证的不同形式和用途，可以分为多种种类。
本文将介绍信用证的几种常见类型及其主要内容。
一、进口信用证进口信用证是进口商向银行开立的一种支付保证，用于保障出口商的权益。
进口信用证的主要内容包括：1. 信用证开证行：即进口商选择的银行，该行负责开立和履行信用证的义务。
2. 受益人：即出口商，也是信用证的收款方。
3. 信用证金额：指进口商向银行申请的信用证支付的金额，一般根据合同金额来确定。
4. 有效期：信用证的有效期限，通常为几个月至一年不等。
5. 付款期限：进口商在收到货物或文件后需要在规定期限内向银行支付款项。
6. 装运期限：指货物需要在规定期限内运抵目的地。
7. 货物描述：描述所购买的货物的种类、数量、规格等详细信息。
8. 单据要求：信用证通常要求出口商提供相应的单据，如装箱单、发票、提单等，以证明货物已经按合同要求发出。
二、出口信用证出口信用证是出口商向银行开立的一种支付保证，用于保障进口商的权益。
出口信用证的主要内容包括：1. 信用证开证行：即进口商选择的银行，该行负责开立和履行信用证的义务。
2. 申请人：即进口商，也是信用证的支付方。
3. 受益人：即出口商，也是信用证的收款方。
4. 信用证金额：指进口商向银行申请的信用证支付的金额，一般根据合同金额来确定。
5. 有效期：信用证的有效期限，通常为几个月至一年不等。
6. 付款期限：进口商在收到货物或文件后需要在规定期限内向银行支付款项。
7. 装运期限：指货物需要在规定期限内运抵目的地。
8. 货物描述：描述所售出的货物的种类、数量、规格等详细信息。
9. 单据要求：信用证通常要求出口商提供相应的单据，如装箱单、发票、提单等，以证明货物已经按合同要求发出。
三、转让信用证转让信用证是指受益人将其在信用证中的权益转让给第三方的一种信用证形式。
贸易融资技巧知识点
贸易融资技巧知识点贸易融资是指为了促进国际贸易的进行而提供的融资服务。
在全球化的背景下，贸易融资成为了国际贸易中不可或缺的一部分。
在进行贸易融资时，了解相关的技巧和知识点非常重要。
本文将介绍一些贸易融资的技巧知识点，帮助读者更好地应对国际贸易中的融资需求。
一、信用证信用证是指银行按照进口商或出口商的申请开具的一种保证付款的凭证。
在贸易融资中，信用证被广泛应用。
了解信用证的基本知识是进行贸易融资的重要前提。
（1）信用证的种类根据付款方式的不同，信用证可以分为电汇信用证、承兑信用证和即期信用证等。
（2）开证行和受益人开证行是指根据进出口商的申请，向受益人开立信用证的银行。
受益人是指根据信用证要求，提供货物或服务的一方。
（3）信用证的操作流程信用证的操作流程包括开证申请、开证、通知、合理期限内的装运、报验、付款等环节。
二、保兑和未保兑信用证保兑信用证是指在开证行的基础上，由第二家银行即保兑行对信用证的付款承担保证责任。
未保兑信用证指没有保兑行的信用证。
了解保兑和未保兑信用证的区别对于选择合适的信用证方式具有重要意义。
三、风险管理技巧在贸易融资中，风险管理是一个至关重要的环节。
为了规避贸易中的各种风险，以下是一些常用的风险管理技巧。
（1）了解交易对手方信用状况在进行贸易融资时，了解交易对手方的信用状况非常重要。
可以通过调查和评估交易对手方的信用记录和经营情况，以减少债务违约的风险。
（2）分散风险分散风险是指将资金分散投资于不同的项目或交易中，以降低因某一项目或交易失败而带来的损失。
（3）使用保险贸易融资中的保险可以为出口商和进口商提供保障，降低因意外事件导致的经济损失。
四、货物质押货物质押是一种常见的贸易融资手段。
在进行货物质押时，出口商将货物作为抵押物向银行申请贷款。
了解货物质押的操作流程和注意事项对于顺利实施贸易融资非常重要。
五、票据贴现票据贴现是指持票人将票据转让给银行，并在银行支付一定利息后，提前得到票面金额的一种贸易融资方式。
国内贸易融资业务品种
国内贸易融资业务品种一、信用证业务信用证是国内贸易融资中常见的一种付款方式。
它是一种由银行作为担保人，保证出口商能够按照进口商的指示及时收到款项的方式。
信用证业务分为进口信用证和出口信用证两种。
1. 进口信用证进口信用证是指进口商的银行根据进口商与出口商约定的交易条件，发出信用证给出口商的一种支付保障方式。
进口商需要向自己的银行开立信用证并支付相应的费用，银行根据信用证约定向出口商支付货款或承诺支付货款。
这样，出口商就能够放心发货，而进口商也能够确保按时收到货物。
2. 出口信用证出口信用证是指出口商要求进口商开立的一种付款保障方式。
出口商在与进口商达成合作意向后，要求进口商向自己的银行开立出口信用证，并向银行提交相应的货物证明文件，由银行发出信用证给出口商。
出口商凭借该信用证即可向银行融资，而进口商需要根据信用证约定按时支付货款。
二、保理业务保理业务是一种通过将应收账款转让给保理商来获取资金的贸易融资方式。
在国内贸易中，保理业务通常分为两类：单证保理和应收账款保理。
1. 单证保理单证保理是指出库商将所有与交易有关的单证（如提单、发票等）交由保理商保管，并通过保理商提供的资金进行融资。
在交易过程中，出库商可以根据自己的需要选择一次或分次取得资金，而保理商则在出库商的还款期限内向进口商收取应收账款。
2. 应收账款保理应收账款保理是指通过将应收账款转让给保理商，快速获取资金。
出口商将应收账款转让给保理商后，保理商可以根据一定比例向出口商提供资金，并在应收账款到期时向进口商收取相关金额。
三、贷款业务贷款是最常见的一种融资方式，也被广泛应用于国内贸易中。
银行或其他金融机构可以根据贸易方的资信状况和融资需求，提供相应的贷款产品。
1. 短期贷款短期贷款是指贷款期限较短的一种贷款形式，一般用于满足短期资金需求。
在国内贸易中，进出口商可以向银行申请短期贷款以满足采购或销售业务的融资需求。
2. 中长期贷款中长期贷款是指贷款期限较长的一种贷款形式，一般用于满足较大规模的投资项目或长期资金需求。
信用证进口贸易融资浅谈
信用证进口贸易融资浅谈摘要信用证是一种常见的国际贸易支付方式，为进口商和出口商提供了一种可靠的交易保障机制。
本文将对信用证进口贸易融资进行浅谈，包括其定义、流程、优势、挑战以及在实际应用中的注意事项。
1. 信用证进口贸易融资的定义信用证进口贸易融资是指在进口贸易过程中，进口商通过银行的信用证方式进行融资。
信用证是由进口商银行（称为开证行）向出口商银行（称为通知行或受益人行）发出的一种支付保证。
开证行在进口商提供担保或押汇后，向通知行开立信用证，通知行根据信用证的要求向出口商支付货款，并按照信用证的规定向开证行索取款项。
2. 信用证进口贸易融资流程信用证进口贸易融资的流程主要包括以下几个步骤：2.1 开证阶段进口商与开证行签订合同后，向开证行提出信用证的申请。
开证行根据申请人的要求开立信用证，并将信用证发送给通知行。
2.2 通知阶段通知行收到信用证后，将信用证的内容通知给出口商。
出口商根据信用证的要求准备货物，并向通知行提交相关的单据。
2.3 单证审核阶段通知行对出口商提交的单据进行审核，确保单据的真实性和符合信用证的要求。
如果单据符合要求，通知行将按照信用证的规定支付款项给出口商。
2.4 结算阶段通知行将单据和款项发送给开证行，由开证行支付款项给通知行，并将单据交给进口商。
进口商凭借单据领取货物，完成进口贸易交易。
3. 信用证进口贸易融资的优势信用证进口贸易融资带来了许多优势，包括：3.1 交易安全性高信用证作为一种支付保证方式，为出口商提供了可靠的支付保障，使其不用担心收款问题。
对于进口商而言，信用证也能确保货物的质量和交期，减少交易风险。
3.2 资金周转灵活进口商可以借助信用证获得银行的融资支持，提高了资金的周转灵活性。
相比其他贸易融资方式，信用证进口贸易融资的利率相对较低，对于进口商而言更具有吸引力。
3.3 提升企业信誉度通过信用证进口贸易融资，进口商可以建立良好的信誉度，促进与供应商、银行等合作伙伴的良好关系，为企业未来的贸易合作奠定基础。
国际贸易融资基础知识
典型的外贸交易
信用证：进口商开户行开立的一种保证书 如果出口商提交信用证条款所规定的全部相关凭证，进口商开户行将代为进口商 向出口商支付货款
远期汇票：一种书面支付命令，要求进口商或其代理人必须在特定日期支付票面所 载明的金额
特定日期：外贸交易中信用证有效期的截止时间 提单：由承运商签发，注明承运商已收到代运货物
对等贸易
概念：卖方向买方提供商品或者服务，同时承诺向买方购买商品或劳务 对等贸易形式
不涉及现金使用 易货贸易：双方直接交换物品 结算协定：交易双方签订合约向对方购买一定量的商品或劳务 转手贸易：第三方用硬通货向出现结算协定逆差的一方进行采并购加以转售
涉及现金使用 回购贸易：通过出售制造设备来转让技术 设备的买方通过在资本市场借入硬通货来向卖方进行支付 设备的卖方同意在一段时间内购买足够多的产品，使买方可以偿还借款 互购贸易：技术出口国所要购买的商品与出口设备无关，或者不是用该设备 生产的 补偿贸易：一种互购买一协议，但所涉及行业遗憾是航天业和国防工业
出口商获得出口货款，不必再进行融资 进口商违约时，福费廷也不会产生对出口商的追索 福费廷产品特点 一般3-7年 本票通常涉及成有效期为6个月，可展期的循环本票 通常金额在50万美元以上
政府的出口支持
进出口银行及相关组织 产生背景：私人金融机构不愿意为进出口提供融资 进出口贷款期限太长 进出口贷开户行向进口商开户行初始运输单证和汇票 有了提单，进口商开户行就拥有了货物的所有权，此时进口商开户行便会接受汇 票 银行承兑汇票可在二级市场转让的货币市场工具 进口商会在最终结算时扣除承兑费用，承兑费取决于远期汇票离到期日的时间和 进口商的信用
福费廷
福费廷是中期贸易融资手段，为资本货物的出口进行融资 福费廷是银行按面值的某个折扣价格从出口商处买进汇票或本票
信用证—国际贸易的主要支付方式-备考资料
信用证—国际贸易的主要支付方式-备考资料信用证——国际贸易的主要支付方式，。
什么是信用证？信用证（Letterofcredit简称L/C），它是一种银行开立的有条件的承诺汇款的书面文件。
在进出口业务中，一般是指银行（开证行）根据进口人（即开证人）的申请和指示向出口人（受益人）开立一定金额的，并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。
目前在国际贸易往来中，采用信用证结算货款，已成为国际贸易的主要支付方式。
信用证具有如下特点：1）属于银行信用2）是独立与合同之外的自足的文件3）是纯单据的买卖（1）一经开立，就成为独立于贸易合同以外的另一种契约。
它是开证行与受益人（出口人）以及其他信用证当事人之间的契约。
而贸易合同只是进出口人之间的契约。
开证行及参与信用证业务的银行与贸易合同完全无关，并不受贸易合同的约束，但要受信用证各项条款的约束。
（2）遵守“单、证”相符和“单、单”相符原则。
开证行只有在“单据严格符合信用证规定”的情况下，才履行付款责任。
否则，银行对于不符合信用证条款的单据可以拒绝接受。
信用证的当事人及其关系：信用证的当事人通常情况下有以下六个：第一，开证申请人，又称开证人，是指向银行申请开立信用证的人，即进口人。
第二，受开证申请人委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。
开证行一般是进口人所在地银行。
第三，通知行，是指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，通知行一般是出口人所在地的银行。
第四，受益人，是指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人。
第五，议付行，是指愿意买入或贴现受益人交来跟单汇票的银行。
第六，付款行，是指信用证上指定的付款银行。
第七、偿付行第八、受让人第九、保兑行以上六个当事人之间的关系可以通过信用证的支付程序表明，备考资料《信用证—国际贸易的主要支付方式》(https://www.)。
说明：（1）进出口人在贸易合同中，规定使用信用证方式支付。
（2）进口人向当地银行提出申请，填写开证申请书，依照合同填写各项规定和要求，并交纳押金或提供其他保证，请银行（开证行）开证。
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(二) 汇票贴现(Discount of Drafts) 承兑信用证项下远期汇票,经指定承兑行审单相符,承兑汇票 后,要求该行自己贴现提早把汇票净款垫付给受益人,对其 融资,承兑行寄单给开证行,并通知到期日,等到期日它就获 得开证行的偿付,归还垫款. 会计分录: <1> 承兑贴现时: 借 贴现 外币 贷 外汇买卖 外币 借 外汇买卖 人民币 贷 进出口企业活期存款 人民币
2.
5
二. 银行对出口商交单时的融资
(一)出口押汇
1.议付与押汇的概念. “议付”------指定银行对汇票或单据 付对价,也就是票据的流通转让。议付行为如下： 汇票/或单据 持票人/收益人 议付行 支付对价
出口押汇（Outward Documentary Bills of Purchase)------是以出口商的汇票或单据作为押汇行的抵押品，由押汇行 垫款，付给出口商，然后将抵押品的汇票/单据寄给开证 行向其收取货款还垫款。
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远期付款信用证项下进口商要在汇票到期日付款赎单,但因货 物早于到期日运抵目的港,可凭进口商开立信托收据交单, 以便进口商及时提货销售,这样给予进口商极大便利. 2.进出口商订立即期付款合同,进口商申请改开假远期信用证 (Usance Credit Payable at sight),在该证列明以下字样: 见票后若干天付款汇票.
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3
为了防止上述情况发生,在贷款合同中订明: 逾期不还时,贷款 人有权从出口商的存款账户中扣除. 出口商打包放款申请书见p382 打包放款信用证审查表见p383 打包放款合同见p384 (二) 红条款信用证 预支信用证讲到信用证加列红色的预支条款授权指定议付行 预先垫付信用证金额的一部分,如 80%, 放款给出口商,用于备 货装运,待其交单请求议付时,以议付款项偿还垫款本息,倘 若出口商不能办理议付时,由开证行负责偿还垫款本息,然 后,开证行向申请人追索此款.
开证行
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2叙做出口押汇条件。经押汇行审单相符，审查开证银行资 信可靠，索偿路线合理的情况下，可以叙做出口押汇，但 有下列情况之一者，不予叙做。 （1）单据不符。 （2）信用证有限制他行议付条款。 （3）开证行或付款行所在地政局动荡或发生战争。 （4）开证行或付款行所在国家或地区外汇短缺或发生金融 危机。 （5）开证行资信不佳，作风不良，挑剔频繁。
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6.出口押汇账务处理
(1)即期议付信用证: 收取美元押汇利息 垫款利息= 票面美元x美元平均收汇天数x美元汇价 金额 360
会计分录
<1>结汇时: 借 出口押汇 外币 借 出口押汇 外币 借 外汇买卖(按照外汇汇买价折合) 贷 进出口企业活期存款 借 进出口企业活期存款
人民币 人民币 人民币
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2
申请了打包放款的出口商必须将信用证项下单据交贷款银行 叙做出口押汇或收妥结汇,贷款银行从押汇金额或结汇金 额中扣还打包贷款的本息和其他费用.如有还款不足,再 从出口商的存款账户中扣除. 打包贷款不能归还的几种情况: 1. 出口商得到放款后,不发货,不交单,不使用信用证, 贷款银 行得不到还款; 2. 自由议付信用证,出口商从甲银行获得放款后, 将单据交 给乙银行议付,而乙银行为了本行利益,迁就了出口商,不 正当地凭副本信用证议付,出口商有意逃避还甲银行款. 3. 提交的单据与信用证条款不符,开证行拒绝付款.
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3.交来其他专项贷款,可用来支付信用证款项的贷款额度调拨 单. 三. 进口商要求延期付款 开证行要求进口商付款赎单,进口商立即付款如有困难,请 求延期付款,采用以下方式: 1.申请开出信托收据延期付款,因为开证行对于即期或远期信 用证交单给进口商的条件均为付款赎单,即期付款信用 证项下,申请准许凭信托收据换取单据,然后进口商凭提 单提取货物,售出后获得货款交付开证行赎回信托收据, 这是开证行凭信托收据对进口商的垫款(Advance under Trust Receipt)
第十二章 国际贸易融资种类-出口信用证融资
一、银行对出口商装运前的融资
1
一. 银行对出口商装运前的融资
(一)打包放款 打包放款(Packing Loan) 是出口商收到国外开来的信用 证,以“致受益人的信用证”和“销售合同”作为抵押品, 申请此项贷款,用于该证项下出口商品的进货、备料、生 产和装运. 贷款银行审查销售合同, 了解出口商资讯, 要求其经营良 好,履约能力好, 能够按期、按质、按量完成交货任务. 贷款银行还要审查信用证,了解信用证的使用方式,最好是 自由议付信用证,如是指定议付行的信用证时,被指定的议 付行应是贷款银行. 还要查阅信用证没有不易办到的条款. 放款的货币一般是人民币,如需支付运费,也可通融发放外 币;贷款金额是信用证金额的40%---80%, 3个月的期限.
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二. 交纳保证金的融资
进口商申请开证时,必须交纳一部分直至全部信用证金额的保 证金,又称押金.(Margin).开证行要对进口商进行资讯评定 工作, 可以,(1) 评定每个进口商的授信额度,凡在额度以内 开证不收押金,超过额度,要收押金;或(2) 评定每个进口商 应交保证金的百分比,从10%----100%不等.开证行预收保 证金的目的是确保开出信用证到期有款可付,进口商在申 请开证时,如果预交保证金有困难,可以: 1.向开证行申请进口押汇贷款,以进口单据作为抵押品,贷款时 间从开证日期开始至进口赎单日期为止,进口商归还进口 押汇贷款本息后赎取单据. 2.交来另一家银行保函,保证信用证付款时,担保银行发放贷款 用以偿付指定银行.
0.5%---1%,或按外汇流动资金贷款利率计收. 3) 计息天数,按照不同的出口地区,不同货币的出口单据平均 收汇天数作为正常的垫款天数. 4)正常押汇单据,如实际收汇时间超过正常垫款天数,一般不 补收利息. . 5.出口押汇的申请与审批 1)先签订出口押汇总质权书以明确双方责任和义务. (GENERRAL LETTER OF HYPOTHECATION) 2)填制“出口押汇申请书”,连同信用证正本及全套单据一并 交押汇银行. 3)经押汇银行同意即予办理.
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<2> 于到期日接到国外银行贷记报单时: 借 存放国外同业 外币 或港澳及国外联行往来 贷 贴现 外币 贷 贴息收入 外币 贷 银行费用收入(承兑行费用向开证行索回
外币
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第二节 进口信用证融资
一.进口押汇
开证行接到指定银行寄来单据,审核相符即应履行自己的责任: (1) 接受单据; (2)对指定银行予以偿付; 开证行填制AB通知书,一方面以AB通知书送给申请人,通知 接受跟单汇票(AB含意是Accept Bills 要求申请人备款 Accept Bills) 于通知日后若干天内来到开证行办理付款赎单手续.另一 方面开证行应即偿付,最迟不得超过收到国外寄单的7个 工作日,凭AB通知书,以进口跟单汇票作为抵押品,预先垫 款偿付指定银行(此时AB含义是Advance against Advance Inward Documentary Bills Bills),待进口商付款赎单时,开 证行得款归垫.这就是进口押汇,融资于进口商.
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3。出口押汇责任范围。 出口押汇责任范围。 （1）银行承做出口押汇保留追索权。如因开证行倒闭、 邮寄单据遗失延误、电讯失误等非押汇行本身过 失而导致的拒付、迟付、少付，押汇行有权主动 向受益人追回全部垫款及其利息。 （2）遇到开证无理挑剔、拒付、迟付、少付时。押汇 行负责对外交涉，以维护出口方权益,如交涉无效 造成损失,押汇行仍可向受益人追索.有关纠纷由买 卖双方直接交涉. 4. 出口押汇利息计算 1) 原则上收取外币利息.如受益人要求,也可收取人民 币利息. 2) 押汇利息按伦敦LIBOR.香港HIBOR一个月利率加 10
4
(三) 打包放款与红条款信用证的比较
1.
相同之处: (1) 都是在装运前由出口方银行向出口商融
资. (2) 都是要求出口商必须出运货物,交单议付, 从议付款扣还垫款. (3) 两者都必须向融资银行交单议付. 不同之处: (1) 银行垫款凭证不同. (2) 承担还款责任人不同. (3) 垫款的货币也有不同. (4) 开证行及进口商对垫款的责任不同.
贷 押汇利息收入 人民币 <2>收到国外银行贷记报单: 借 存放国外同业 或 港澳即国外联行往来 外币 贷 出口押汇 外币 贷 银行费用收入(押汇行费用向开证行索回) 外币 (2)延期付款信用证 垫款利息=单据金额 x 利率 x 60(延期天数)/360 会计分录:
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<1> 结汇时: 借 出口押汇 外币 贷 外汇买卖 外币 贷 贴息收入 外币 借 外汇买卖(按照外汇买价折合) 人民币 贷 进出口企业活期存款 人民币 <2> 到期日接到国外银行贷记报单时 借 存放国外同业 或港澳及国外联行往来 外币 贷 出口押汇 外币 贷 银行费用收入(押汇行费用向开证行索回)外币
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议付与出口押汇都是银行对出口商垫款或融资的授信行为。 汇票的背书转让，则是为了便于议付行押汇行向开证银行 收取货款，以归还贷款。 议付或出口押汇的垫款，融资同远期承兑汇票的贴现相仿， 因为贴现行为也是持票人将已承兑汇票背书转让给贴现人， 而贴现人将票面金额扣减贴现息的净款作为对价付给持票 人，把资金融通于持票人。 持票人 已经承兑汇票 净款对价 贴现人
叙做议付的面比较窄，仅限于议付信用证，而叙做出口押 汇的面比较宽，除议付信用证外还包括D/P跟单托收。
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பைடு நூலகம்
有些国家的做法是，受益人的帐户行不是指定银行，受 益人把单据交其帐户行作为第一押汇行，请它办理出口 押汇，然后由第一押汇银行将押汇单据送给指定银行作 为第二押汇银行，由它向开证银行寄单索偿。 1.交单押汇 受益人 账户行/第一押汇行 2.交单押汇 指定银行/第二押汇行 3.寄单索偿