银行离岸业务介绍
商业银行的跨境业务
信用风险
总结词
信用风险是指因借款人或债务人违约而导致的风险，商业银行在跨境业务中可能面临来自不同国家和地区的信用 风险。
详细描述
信用风险主要表现在两个方面。一方面是来自客户的信用风险，即客户因各种原因无法履行还款义务而导致的损 失。另一方面是来自债务人的信用风险，即债务人因各种原因无法履行债务义务而导致的损失。为了降低信用风 险，商业银行可以采用多种措施，例如加强客户和债务人的信用评估、设定信用额度等。
商业银行的跨境业务
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2024-01-03
• 跨境业务概述 • 跨境业务种类 • 跨境业务的风险与挑战 • 跨境业务的创新与发展 • 跨境业务的案例分析
01
跨境业务概述
跨境业务的定义
跨境业务是指商业银行在境外开展的 各类金融服务，包括但不限于国际结 算、外汇交易、外币存款、外汇贷款 等。
要点一
总结词
汇率风险是商业银行在跨境业务中面临的另一重要风险， 由于不同货币之间的汇率波动，商业银行需要采取有效的 措施来管理和规避汇率风险。
要点二
详细描述
汇率风险主要表现在两个方面。一方面是交易风险，即商 业银行在为客户提供跨境金融服务时，因汇率波动而产生 的风险。另一方面是折算风险，即商业银行在将不同货币 的资产和负债折算成本地货币时，因汇率波动而产生的风 险。为了管理和规避汇率风险，商业银行可以采用多种措 施，例如使用金融衍生品进行套期保值、调整资产负债结 构等。
跨境业务的数字化转型
数字化营销
利用大数据、人工智能等技术，实现跨境业 务的精准营销和个性化服务，提高客户满意 度和忠诚度。
数字化风控
通过大数据分析、人工智能等技术手段，实现跨境 业务的风险预警、监测和评估，提高风险防范和应 对能力。
《离岸银行业务管理办法》
《离岸银行业务管理办法》《离岸银行业务管理办法》第一章总则第一条为进一步规范离岸银行业务管理，维护金融市场的稳定和健康发展，根据《中华人民共和国银行法》等相关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于离岸银行业务的开展和管理，包括离岸银行的设立、运营、监管等方面的事项。
第三条离岸银行是指以离岸金融中心为基础，以跨境资金流动为主要特征，向非居民提供金融服务的银行机构。
第四条离岸银行业务应遵循合法、规范、稳健、透明的原则，保护客户权益，防范风险，维护金融市场秩序。
第五条离岸银行业务应当经过金融监管部门的批准或者备案，严格按照规定的条件和程序进行开展。
第六条离岸银行应当建立完善的内部控制制度和风险管理体系，确保业务的合规性和风险的可控性。
第二章离岸银行的设立和运营第七条离岸银行的设立应当符合国家有关法律法规和政策的规定，按照程序向金融监管部门申请并获得批准或者备案。
第八条离岸银行应具备一定的注册资本，并满足金融监管部门关于准入条件的要求。
第九条离岸银行应当明确经营范围，按照规定的业务范围和权限开展业务。
第十条离岸银行应当制定详细的客户准入政策和尽职调查流程，核实客户身份和资金来源。
第十一条离岸银行应当建立健全的内部审计和风险控制机制，明确岗位职责和内部管理制度。
第三章离岸银行业务的监管第十二条金融监管部门应当加强对离岸银行业务的监管，确保离岸银行的合规运营和风险可控。
第十三条离岸银行应当按照监管部门要求报送相关数据和信息，接受监管部门的巡查和检查。
第十四条离岸银行应当定期向监管部门报送合规报告和风险报告，及时汇报业务情况和风险状况。
第十五条离岸银行应当配合监管部门对违规行为的调查和处理，积极采取措施进行整改。
第四章客户权益保护第十六条离岸银行应当保护客户的合法权益，确保客户信息的保密性和安全性。
第十七条离岸银行应当建立客户投诉处理机制，及时处理客户投诉，并对投诉情况进行统计和分析。
第十八条离岸银行应当履行客户尽职调查义务，确保防范洗钱、恐怖融资等违法活动。
我国境内离岸业务概述
我国境内离岸业务概述作者：武爱桃来源：《中国证券期货》2013年第08期【摘要】我国对离岸业务的研究开始于上世纪80年代后期，离岸业务的发展有所成效，但1997年受亚洲金融危机的影响被迫暂停，直到2002年6月央行才恢复了部分银行的离岸业务。
我国采用纽约、东京式的内外分离型离岸业务的发展模式，本文从我国离岸业务的产生、发展、特点等方面，结合我国目前离岸业务的现状对我国离岸业务的发展做了总结分析并提出相关建议。
【关键词】离岸业务；发展；内外分离型一、我国境内离岸业务的产生发展离岸业务是一项金融活动，是指境内银行吸收非居民资金并服务于非居民。
1.我国境内离岸业务产生的背景与其发展的动因从国内外的发展形势看，起初我国已具备发展离岸业务的基本条件。
国家政局和法律法规基本完备，经济与相关的技术发展迅速，再加之我国东南沿海地区特有的地理优势为国际金融业务的开展提供了便利条件。
离岸业务是我国走向世界的必由之路，是提高我国商业银行国际竞争力的必然选择，能够促进我国金融市场与国际金融市场的融合，对我国金融市场的发展起积极有效的作用。
离岸业务对我国商业银行的发展具有特殊的意思，有利于商业银行的不断创新和国际化发展。
2.我国境内离岸业务产生发展的阶段通过参考一些学者对离岸业务的研究分析，我国离岸业务的发展阶段分类被普遍接受的观点为：我国对离岸业务的研究始于上世纪80年代，它的发展大体可分为四个阶段。
第一阶段，离岸业务的初创阶段（1989年-1994年）。
在此阶段，离岸业务的发展以招商银行为主，起初开始于深圳的部分银行，通过不断的深入探索建立了完备的规章制度。
截止1994年底，招商银行通过离岸业务获利1346万美元。
第二阶段，离岸业务的发展阶段（1995年-1998年）。
从1994年到1996年，中国工商银行深圳分行、中国农业银行深圳分行、深圳发展银行、广东发展银行深圳市分行等4家银行先后获准离岸业务试点，并且发展迅速。
离岸金融业务的法律与监管
离岸金融业务的法律与监管随着全球化的加速推进，离岸金融业务已经很快地发展起来。
离岸金融业务是指境外金融市场上进行的金融交易和服务。
它主要由境外银行、证券公司、保险公司、投资公司以及其他金融机构提供的产品和服务组成，使得离岸金融业务获得了更加优越的自由市场环境，而各国的金融机构也相继进入离岸金融市场。
但是，相应地，离岸金融业务带来了金融风险和经济风险。
因此，为了维护金融市场的稳定和可持续发展，各国政府开始着手监管离岸金融业务。
本文将着重探讨离岸金融业务的法律与监管。
一、离岸金融业务的主要产品和服务离岸金融业务的主要产品和服务包括银行业务、证券业务、保险业务、基金业务、信托业务以及其他金融服务。
进一步具体如下：1. 银行业务离岸银行业务是指在离岸金融中心开设的银行账户，可以在全球范围内进行资金转移和交易。
为了更好地发挥离岸金融中心的优势，离岸银行提供了多种银行业务，如个人储蓄账户、公司储蓄账户、结算账户、贷款、信用卡、国际汇款等。
2. 证券业务证券是指权益类、债券类、基金类等，可以在证券交易所进行的金融工具。
离岸证券业务是指在离岸金融中心开设的证券账户，可以自由地在全球范围内进行证券投资交易。
通过离岸证券账户，投资者可以投资全球证券市场，包括股票、债券、基金、期货等。
3. 保险业务离岸保险业务是指由离岸保险公司提供的保险产品和服务。
相对于国内保险市场来说，离岸保险业务主要面向高净值人群，提供更加灵活多变的保险保障方案。
多数离岸保险方案是依据外国法律和保险组合开发的，通常以高额保费和全球保障为特点。
4. 基金业务离岸基金业务最主要的是离岸基金投资，也就是离岸基金账户的资产配置。
它为投资人提供多样化的投资产品和服务，提供更加全球化的金融开放市场。
离岸基金通常以英属开曼群岛、百慕大、爱尔兰等离岸金融中心为注册地，投资范围包括股票、债券、期货、商品等。
5. 信托业务离岸信托业务是指由离岸信托公司提供的信托产品和服务。
银行离岸业务介绍
要点二ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
德意志银行的离岸业务
德意志银行在多个国家和地区开展离岸业务，重点领域包 括企业融资、投资银行和资产管理等。该行致力于为高净 值个人和企业客户提供卓越的金融服务，并与其他金融机 构合作，共同推动全球金融市场的发展。
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02
银行离岸业务的种类与产品
离岸贷款
总结词
离岸贷款是指银行向非本地居民提供的贷款服务，通常以美元或其他国际货币为单位。
详细描述
离岸贷款主要用于满足境外客户在跨境贸易、投资和其他金融需求方面的融资需求。离 岸贷款的申请条件、利率和还款方式等与国内贷款有所不同，通常更加灵活和个性化。
离岸存款
总结词
银行离岸业务介绍
• 银行离岸业务概述 • 银行离岸业务的种类与产品 • 银行离岸业务的优势与风险 • 银行离岸业务的监管与法规 • 银行离岸业务案例分析
01
银行离岸业务概述
定义与特点
定义
银行离岸业务是指银行为非居民提供 的各种金融服务，包括但不限于存款 、贷款、外汇交易、证券投资等。
特点
离岸业务具有高度的国际性、隐蔽性 和避税性，客户通常为非居民，且资 金流动不受国内金融监管的限制。
加强内部控制和合规管理
银行应加强内部控制和合规管理，确保离岸业务 的合规性和规范性，避免因违规操作带来的风险。
3
提高人员素质和业务水平
银行应提高人员素质和业务水平，加强员工培训 和学习，提高员工的风险意识和风险管理能力。
04
银行离岸业务的监管与法规
国际监管机构与法规
国际货币基金组织（IMF）
负责监测全球金融稳定，提出政策建议和提供技术援助。
。
提高国际声誉
商业银行的离岸业务介绍
商业银行的离岸业务介绍随着全球经济的不断发展和国际贸易的日益增长，商业银行的离岸业务在金融市场中扮演着越来越重要的角色。
离岸业务是指在一个国家或地区进行的金融业务，但并不直接涉及到该国或地区的法律管辖和监管体系。
这为商业银行提供了更大的灵活性和机会，使其能够为客户提供全球化的金融服务。
一、离岸业务概述商业银行的离岸业务涵盖了多个方面，包括离岸银行业务、离岸信托业务、离岸证券业务等。
其中离岸银行业务是离岸业务的核心，通过在离岸金融中心设立分支机构或子公司，商业银行可以为跨国公司、个人高净值客户等提供多元化的金融产品和服务。
二、离岸业务的发展与特点离岸业务的发展主要得益于全球金融市场的自由化和国际化进程。
离岸业务的特点主要包括资金流动自由、税收优惠、隐私保护和法律管辖较为宽松等。
这些特点吸引了越来越多的企业和个人将其资金和财富进行离岸配置，以实现风险分散和财富保值增值的目的。
三、离岸业务的优势与风险商业银行开展离岸业务可以带来多重优势。
首先，离岸业务可以为企业提供跨境融资和资金管理服务，降低融资成本和风险。
其次，离岸业务可以为个人提供资产配置和财富管理服务，实现财富保值和增值。
此外，离岸业务还可以帮助商业银行扩大市场份额，提升国际竞争力。
然而，离岸业务也存在一定的风险和挑战。
首先，国际金融市场的不稳定性和风险因素可能影响离岸业务的盈利能力和稳定性。
其次，国际监管环境的变化可能增加商业银行的合规风险和运营成本。
此外，离岸业务还可能面临一些地缘政治和法律风险，需要商业银行具备较强的风险管理和合规能力。
四、离岸业务的发展趋势随着全球金融市场的不断变化和调整，离岸业务也在不断演变和发展。
首先，离岸金融中心的地位正在发生变化，一些新兴离岸金融中心如新加坡、香港、伦敦等逐渐崛起。
其次，离岸业务正在向全球拓展，越来越多的国家和地区开始通过设立离岸金融中心来发展离岸业务。
此外，科技创新也推动离岸业务的发展，如区块链技术在离岸支付和结算领域的应用。
什么是离岸银行业务
什么是离岸银行业务
离岸银行业务是服务于非居民的一种金融活动，银行吸收非居民的资金。
银行的服务对象为境外(含港、澳、台地区)的自然人、法人(含在境外注册的中国境外投资企业)、政府机构国际组织及其它经济组织，包括中资金融机构的海外分支机构。
离岸银行业务的经营币种仅限于可自由兑换货币。
非居民资金汇往离岸帐户、离岸帐户资金汇往境外帐户和离岸帐户间的资金可以自由划拨和转移。
从1989年5月开始，经中国人民银行和中国国家外汇管理局批准，招商银行、交通银行、深圳发展银行、浦东发展银行等银行先后开设了离岸账号业务。
经过几年的发展，这些银行机构设置日趋完善，提供的业务品种日趋多样化，服务手段更加先进，为客户提供了全面、高效、优质的各项服务。
开设离岸银行账户的好处
⊙资金调拨自由：客户的离岸账户即等同于在境外银行开立的账户，可以从离岸账户上自由调拨资金，不受国内外汇管制。
⊙存款利率、品种不受限制：存款利率、品种不受境内监管限制，比境外银行同类存款利率优惠、存取灵活。
特别是大额存款，可根据客户需要，在利率、期限等方面度身订做，灵活方便。
⊙免征存款利息税：中国政府对离岸存款取得之利息免征存款利息税。
离岸存款实际净收益更为可观。
⊙提高境内外资金综合运营效率：可充分利用香港银行既可提供在岸业务同时具备境外银行业务功能的全方位服务特点，降低资金综合成本，加快境内外资金周转，提高资金使用效率。
⊙境内操控，境外运作：可以使用网上银行或电话理财，方便日常操作。
交通银行离岸业务介绍
交通银行离岸业务介绍交通银行始建于1908年（光绪三十四年），是中国早期四大银行之一，也是中国早期的发钞行之一。
1958年，除香港分行仍继续营业外，交通银行国内业务分别并入当地中国人民银行和在交通银行基础上组建起来的中国人民建设银行。
为适应中国经济体制改革和发展，1986年7月24日，作为金融改革的试点，国务院批准重新组建交通银行。
1987年4月1日，重新组建后的交通银行正式对外营业，成为中国第一家全国性的国有股份制商业银行，总行设在上海。
1998年和1999年，国际著名金融杂志《欧洲货币》和《环球金融》分别评选交通银行为中国最佳银行。
2004年度，交通银行位列《银行家》杂志评选的世界1000家大银行按总资产排名第89名。
2005年6月23日，作为国内第一家引入世界顶级商业银行-汇丰银行作为战略合作伙伴，同时也是首家在境外发行股票的内地商业银行，交通银行在香港成功上市，成为一家国际公众持股银行。
人类社会步入21世纪后，国际间资本流动日益加快、金融市场化程度不断提高。
中国加入WTO后，更面临着新的机遇和挑战。
2002年6月交通银行经中国人民银行、国家外汇管理局批准，成为首批试办离岸业务的银行之一。
交通银行将依托在纽约、东京、香港、新加坡、伦敦、法兰克福和汉城的分支机构，通过离岸金融业务，竭诚为我国企业走出国门、境外公司在中国投资和境外居民提供全面灵活的服务。
何谓离岸银行业务离岸银行业务是指银行吸收非居民的资金，服务于非居民的金融活动。
俗称“两头在外”，即资金来源于境外，资金运用亦在境外。
离岸银行业务的对象离岸银行业务的对象是非居民。
所谓“非居民”是指在境外（含港、澳、台地区）的自然人、法人（含在境外注册的中国境外投资企业）、政府机构、国际组织及其他经济组织。
包括中资金融机构的海外分支机构，但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构。
离岸银行业务的经营范围和币种经中国人民银行批准，我行离岸银行业务经营如下的业务：（一）外汇存款；（二）外汇贷款；（三）国际结算；（四）同业拆借；（五）外汇担保；（六）外汇买卖；（七）咨询、顾问业务；（八）离岸债券投资业务；（九）中国人民银行批准的其他业务。
离岸金融
发展原因
发展原因
离岸金融业务迅速发展的主要原因是：离岸银行不必持有准备金，其经营成本低于国内银行；离岸银行不受 利率上限的约束，即它们对存款户支付的利率可高于银行对国内存款户支付的利率，而且可以对活期存款支付利 息；离岸金融享受税收上的优待。
特点介绍
特点介绍
关于离岸金融市场与传统的国际金融市场的区别，从市场的性质看，传统国际金融市场本质上是个国内市场， 因为它受市场所在国法令的管制，经营的是市场所在国的货币，利率体系也是实行所在国利率。而离岸金融市场 是一个无国籍的、完全国际化的市场，它不受任何一国货币法令的管制，主要经营境外货币，实行特有的国际利 率结构。从借贷关系看，传统国际金融市场的借贷关系是在本国人和外国人之间，即本国人资金为外国人提供本 国货币贷款，并以国内资本净输出为特点;而离岸金融市场的借贷关系是在外国人与外国人之间，即用非居民存款 向非居民提供外币存款，并以境外资金来源为特征。
巴哈马型
只有记账而没有实质性业务的离岸金融中心，又称“逃税型”离岸市场，这类市场实际上是“逃税港”。由 于在某些国家或地区开展金融业务可以逃避银行利润税及营业税等，同时在这些地方开办分行的成本与费用也远 较伦敦低，所以离岸金融市场纷纷在这些地方开辟。拿骚、开曼群岛和巴林等地皆属此类。
离岸金融业务的发展和离岸金融市场的迅速扩张，促进了国际性银行的发展和国际信贷、国际融资的增长， 但由于离岸存款不受各国国内法规的各种限制，它对存款所在国的货币供应量、银行管制与货币政策的实施都产 生了一定的影响。
市场分布
市场分布
离岸金融离岸金融市场70年代以来获得迅猛发展，从伦敦、巴黎、法兰克福、苏黎世、卢森堡等欧洲地区扩 展到新加坡、巴拿马、巴哈马、拿骚等地。80年代以来，又在纽约、东京等地出现新的离岸金融中心，到90年代， 离岸金融市场已遍布世界各地。
离岸与在岸
离岸公司的优势
1）当地政府对离岸公司没有税收戒只收取少量税赋， 可减免税务负担； 2）所有的国际大银行承认这类离岸公司，为其设立 银行帐号及财务运作提供方便； 3）离岸法区不世界发达国家建立了良好的贸易关系； 4）离岸公司无外汇管制； 5）海外离岸公司均享有高度的保密权利，对公司 的股东资料，股权比例，收益状况等迚行严格保密
“离岸”与“在岸”
离岸公司
临当地，其业务运作可在世界各地的任何地方直接开展。例如在巴哈马群 岛注册一家贸易公司，但其贸易业务的往来可以是在欧洲与美洲之间迚行 的。 离岸以国境或一国之内的不同经济区域作为离岸与在岸的分界线， 具体指一国投资人为某种特定目的将公司注册在离岸管辖区，离岸管辖区 政府允许投资人不用亲临公司注册当地，其业务运作可在离岸管辖区外的 世界各地直接开展。例如在香港注册一家贸易公司，投资人可以在大陆控 制该公司的一切业务经营，贸易经营可以是在欧洲与美洲之间迚行 从严格意义来说，离岸公司并不是一个非常准确的法律用语。离 岸公司（offshore company）是人们用来泛指在离岸法域成立的有限责任 公司或股份有限公司。离岸公司做为一种商业组织形式，不仅限于公司 （有限、无限、控股、免除、国际商业公司、股份、公众公司等），还包 括信托基金和合伙企业等形式。而根据注册地的法律，这些离岸公司都有 不同的称呼。比如在英属维尔京群岛称之为商务公司（Business Company），而在开曼群岛称之为豁免公司（exempted company）。在中 国语境下，其也称为境外特殊目的公司（SPV）。 离岸公司充当的角色 更多是转口贸易及其银行帐户收款。
• 三是建立了独特的利率体系。欧洲货币市场利率较之国内金融市场独 特，表现在，其存款利率略高亍国内金融市场，而放款利率略低亍国 内金融市场。存款利率较高，是因为一方面国外存款的风险比国内大， 另一方面丌受法定准备金和存款利率最高额限制。而贷款利率略低， 是因为欧洲银行享有所在国的免税和免缴存款准备金等优惠条件，贷 款成本相对较低，敀以降低贷款利率来招徕顼客。存放利差很小，一 般为0.25%～0.5%，因此，欧洲货币市场对资金存款人和资金借款人 都极具吸引力。 • 四是完全由非居民交易形成的借贷关系。欧洲货币市场的借贷关系， 是外国投资者不外国筹资者的关系，亦即非居民之间的借贷关系。国 际金融市场通常有三种类型的交易活劢：①外国投资者不本国筹资者 之间的交易；如外国投资者在证券市场上直接贩买本国筹资者发行的 证券。 ②本国投资者不外国筹资者之间的交易；如本国投资者在证券 市场上贩买外国筹资者发行的证券。 ③外国投资者不外国筹资者之间 的交易。如外国投资者通过某一金融中心的银行中介戒证券市场，向 外国筹资者提供资金第一种和第二种交易是居民和非居民间的交易， 这种交易形成的关系是传统国际金融市场的借贷关系。第三种交易是 非居民之间的交易，又称中转戒离岸交易，这种交易形成的关系，才 是欧洲货币市场的借贷关系。 •
离岸金融业务
离岸金融市场70年代以来获得迅猛发展﹐从伦敦﹑巴黎﹑法兰克福﹑苏黎世﹑卢森堡等欧洲地区扩展到新加 坡﹑巴拿马﹑巴哈马﹑拿骚等地。80年代以来﹐又在纽约﹑东京等地出现新的离岸金融中心﹐到90年代﹐离岸金 融市场已遍布世界各地。
离岸银行又称离岸单位，是设在离岸金融中心的银行或其它金融组织。其业务只限于与其它境外银行单位或 外国机构往来，而不允许在国内市场经营业务。
离岸金融市场又称境外金融市场。采取与国内金融市场隔离的形态，使非居民在筹集资金和运用资金方面不 受所在国税收和外汇管制及国内金融法规影响，可进行自由交易的市场。离岸金融市场70年代以来获得迅猛发展， 从伦敦、巴黎、法兰克福、苏黎世、卢森堡等欧洲地区扩展到新加坡、巴拿马、巴哈马、拿骚等地。80年代以来， 又在纽约、东京等地出现新的离岸金融中心，到90年代，离岸金融市场已遍布世界各地。
离岸金融业务的发展始于20世纪60年代﹐当时﹐一些跨国银行为避免国内对银行发展和资金融通的限制﹐开 始在特定的国际金融中心经营所在国货币以外其它货币的存放款业务。70年代﹐以美元计价的离岸存款急剧增长。 到80年代﹐随着国际银行业设施和东京离岸金融市场的建立﹐离岸金融业务将所在国货币也包括进来。区别在于 这种货币存放仅限于非居民。
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发展原因
离岸金融业务迅速发展的主要原因是﹕离岸银行不必持有准备金﹐其经营成本低于国内银行﹔离岸银行不受 利率上限的约束﹐即它们对存款户支付的利率可高于银行对国内存款户支付的利率﹐而且可以对活期存款支付利 息﹔离岸金融享受税收上的优待。
什么是离岸帐户-ribc
什么是离岸帐户离岸帐户指的是香港公司，在香港地区以外的银行开立的帐户，例如：在香港成立公司后，计划在深圳、上海、北京、马来西亚、美国等区域的银行开设帐户，这叫离岸帐户。
另一方面，离岸账户在金融学上指存款人在其居住国家以外开设账户的银行。
相反，位于存款人所居住国内的银行则称为在岸银行或境内银行。
离岸帐户优点1. 资金调拨自由：客户的离岸账户即等同于在境外银行开立的账户，可以从离岸账户上自由调拨资金，不受国内外汇管制。
2. 存款利率、品种不受限制：存款利率、品种不受境内监管限制，比境外银行同类存款利率优惠、存取灵活。
特别是大额存款，可根据客户需要，在利率、期限等方面度身订做，灵活方便。
3. 免征存款利息税：中国政府对离岸存款取得之利息免征存款利息税。
离岸存款实际净收益更为可观。
4. 提高境内外资金综合运营效率：可充分利用银行既可提供在岸业务同时具备境外银行业务功能的全方位服务特点，降低资金综合成本，加快境内外资金周转，提高资金使用效率。
5. 境内操控，境外运作。
OBU是什么？OBU 全名为Offshore Banking Unit，一般也可称为「境外金融中心」，就是境外金融中心或国际金融业务分行或俗称境外银行户头；简单的说是国外户头，但户头不需要在国外申请，在国内即可申请开户，要开OBU户头必需要有境外公司才能开。
＊注：OBU不等于境外公司。
如何利用OBU的优点一般来说境外离岸公司为外国法人机构，可以达到开立OBU帐户的资格，又因为OBU本身具有免税、资金进出自由特性，该境外公司假使在免税离岸地区登记注册，则形成双重免税优惠，也就是对本地企业不必课税，对于注册国地政府也不必课税。
厂商可以利用OBU帐户进行商业上之财务灵活操控。
OBU视同境外金融机构，资金则以境外公司的名义存放于OBU内，可免受外汇之管制，亦可自由汇入与汇出，可达到资金运用灵活。
什么是离岸银行业务离岸银行业务是服务于非居民的一种金融活动，银行吸收非居民的资金。
中国离岸银行业务监管框架
中国离岸银行业务监管框架中国离岸银行业务监管框架作者：荆琴/ 时间：2011年4月号2002年中国复办离岸银行业务以来，共向招商银行、深圳发展银行、交通银行和上海浦东发展银行等4家银行发放离岸银行业务牌照。
目前，四家持牌商业银行离岸业务在谨慎经营中获得较快增长。
国务院近期在上海“两个中心”建设、福建海峡西岸、海南旅游岛等区域发展规划或意见中，多次提及离岸金融业务。
本文重点分析现行离岸银行业务的监管框架。
监管职责分工根据《离岸银行业务管理办法》，离岸银行业务是指银行吸收非居民的资金，服务于非居民的金融活动。
离岸银行业务市场准入由银监会负责。
其中，中资银行适用《离岸银行业务管理办法》（该办法适用范围仅限中资银行），目前只能在总行的离岸业务部门开展；外资银行市场准入适用《外资银行管理条例》。
中央银行、税务部门等负责制定离岸业务存款准备金豁免、税收优惠等政策。
外汇局负责离岸账户管理、离岸业务资金流动监管、国际收支统计申报、外债管理等。
值得注意的是，外资银行一直以来可以经营离岸业务，但监管机构并未发放专门牌照。
主要因为外资银行长期被视为外国银行，可以经营非居民业务。
离岸银行运营模式要求中资银行实行内外分离型管理。
根据《离岸银行业务管理办法》第十九条和《离岸银行业务管理办法实施细则》第三条的规定，银行对离岸银行业务应当与在岸银行业务实行分离型管理，设立独立的离岸银行业务部门，配备专职业务人员，设立单独的离岸银行业务账户，并使用离岸银行业务专用凭证和业务专用章。
离岸银行业务实行独立核算，其账务处理采取借贷记账法和外汇分账制，应分币种单独填制会计凭证，设置单独账簿，并编制单独的财务报表和统计报表。
离岸账户抬头应当注册“OSA”。
外资银行离岸业务是否实行分离型管理，未作要求，即外资银行可将离岸存款等用于在岸使用。
因管理模式不同，国家对中资和外资离岸业务的管理政策也不相同。
如中资持牌银行吸收的离岸存款无需纳入外债指标，但外资银行吸收的离岸存款须纳入外债指标，以进行规模控制。
银行工作中的跨境业务和外汇交易解析
银行工作中的跨境业务和外汇交易解析近年来，随着全球化的发展和国际贸易的增加，银行业的跨境业务和外汇交易变得愈发重要。
银行作为金融体系的核心，承担着跨境资金流动和外汇交易的重要角色。
本文将对银行工作中的跨境业务和外汇交易进行深入分析。
一、跨境业务的背景和意义跨境业务是指银行与境外客户之间的金融业务活动。
随着全球经济的一体化，跨境业务在国际贸易和投资中发挥着重要作用。
银行通过提供跨境支付、跨境结算、跨境融资等服务，为企业和个人提供便利，促进了国际贸易的顺利进行。
同时，跨境业务也为银行带来了丰厚的利润和业务增长的机会。
二、跨境业务的挑战和解决方案1. 法律和监管的挑战跨境业务面临着不同国家和地区的法律和监管要求，这给银行带来了一定的挑战。
为了合规经营，银行需要了解并遵守不同国家的法律法规，确保业务的合法性和安全性。
此外，银行还需要与监管机构保持密切的沟通和合作，及时了解监管政策的变化，并采取相应的措施。
2. 风险管理的挑战跨境业务涉及到不同国家和地区的货币和汇率风险，这给银行的风险管理带来了一定的挑战。
银行需要建立有效的风险管理体系，包括货币风险管理、汇率风险管理和信用风险管理等，以降低风险并保护自身利益。
3. 技术和信息安全的挑战跨境业务需要银行具备先进的技术和信息安全保障能力。
银行需要建立安全可靠的信息系统，确保客户的数据和资金安全。
同时，银行还需要不断进行技术创新，提高业务处理效率和客户体验。
三、外汇交易的基本概念和流程外汇交易是指不同国家和地区之间的货币兑换活动。
外汇交易具有高流动性、高风险和高收益的特点，是银行业务中的重要组成部分。
外汇交易的基本流程包括报价、成交和结算三个环节。
银行通过报价提供不同货币之间的汇率，客户根据市场行情决定是否成交，成交后银行进行结算，完成交易。
四、外汇交易的风险管理和操作技巧1. 风险管理外汇交易具有较高的风险，银行需要建立完善的风险管理体系。
首先，银行需要进行市场分析和风险评估，了解市场行情和风险水平。
银行离岸业务介绍PPT课件
• 离岸银行业务概述 • 离岸银行业务的发展历程 • 离岸银行业务的风险与监管 • 离岸银行业务的案例分析 • 总结与展望
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离岸银行业务概述
离岸银行业务的定义
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离岸银行业务是指银行为非居民 提供的金融服务，包括但不限于 存款、贷款、外汇交易、证券投 资等。
02
离岸银行业务通常在避税天堂或 低税率的地区进行，以避免税收 和其他政府监管。
离岸银行业务的种类
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02
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传统离岸银行业务
包括外汇交易、资金转账、 贸易融资等。
高净值个人业务
为高净值个人提供财富管 理、投资咨询、税务规划 等服务。
机构投资业务
为养老基金、保险公司等 机构投资者提供投资管理 服务。
离岸银行业务的优势
税收优惠
离岸银行业务通常在避税天堂或 低税率的地区进行，客户可以享
国际监管机构
如巴塞尔银行监管委员会（Basel Committee on Banking Supervision） 和金融稳定理事会（Financial Stability Board）等国际组织，共同制定全球银 行业监管标准。
离岸银行业务的监管政策
资本充足率要求
要求银行持有足够的资本以应对潜在的损失。
仍然广阔。
机遇
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未来离岸银行业务将面临更多的发展机遇，如数字化转型、新
兴市场的崛起等。
挑战
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同时，离岸银行业务也将面临更加严格的国际监管和信息透明
度的要求，需要加强合规管理和风险控制。
THANKS
感谢观看
随着全球反避税和反腐败的呼声 越来越高，离岸银行业务将面临
更加严格的监管和审查。
离岸金融的前景及优势
离岸金融在全球化进程中的作用
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促进国际贸易和投资便利化
离岸金融能够提供专业的金融服务，帮助企业降 低跨国经营的成本和风险，促进国际贸易和投资 的便利化。
支持国际资本流动
离岸金融市场是国际资本流动的重要渠道之一， 能够提供多样化的投资和融资服务，满足不同国 家和地区的资金需求。
推动国际金融合作与发展
外汇业务
包括外汇买卖、汇款等。
证券业务
包括股票、债券等证券的买卖和发行。
基金业务
包括对境外投资基金的管理和运作。
衍生品业务
包括远期合约、期货、期权等衍生品的交易。
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CATALOGUE
离岸金融的前景
全球离岸金融中心的发展趋势
离岸金融中心数量持续增长
随着全球经济的不断发展和金融市场的开放，离岸金融中心的数量将继续增加，吸引更多 的国际资本和业务。
例如，一些离岸金融中心为了吸引更多的外资，可能会放 宽对金融机构的监管，但一旦经济形势发生变化，政策也 可能随之收紧，导致金融机构面临巨大的风险。
法律风险
法律风险是指离岸金融业务可能存在的法律漏洞、法律冲突等问题，导致金融机构在开展业务时面临 法律责任和损失的风险。
例如，一些离岸金融中心可能存在与国际法律规范相悖的规定，导致金融机构在开展业务时面临法律 责任和处罚。
离岸金融的发展历程
起步阶段
20世纪50年代，欧洲一些国家开 始为境外投资者提供金融服务， 标志着离岸金融的起步。
发展阶段
20世纪70年代，随着金融自由化 和国际化的加速，离岸金融得到 了快速发展。
成熟阶段
21世纪初，离岸金融已经成为全 球金融业的重要组成部分，吸引 了大量境外资本。
离岸金融的主要业务
离岸与在岸的一些介绍
一、在岸和离岸金融市场的概念和它们之间的区别离岸金融市场是相对于在岸金融市场来讲的。
在岸金融市场就是指本国的居民间利用本国货币进行交易的金融市场。
离岸金融市场（offshore finance market），是指主要为非居民提供境外货币借贷或投资、贸易结算；外汇黄金生意、保险服务及证券交易等金融业务和服务的一种国际金融市场，亦称境外金融市场，其特点可简单归纳为市场交易以非居民为主，大体不受所在国法规和税制限制。
离岸金融市场上，是非本国居民利用外国货币进行交易，比如说美国的银行和英国的银行利用美元作为结算货币在香港进行交易，这时，香港就是个离岸金融市场。
而若是汇丰银行和揸打银行利用港币作为结算货币在香港进行交易的话，那香港是在岸金融市场。
离岸服务的是非居民，也就是非国内公司和个人。
在岸就是咱们平时接触的国内公司和个人的银行服务。
二、离岸与在岸人民币汇率的关系在岸人民币汇率：指中国大陆的人民币即期汇率，由中国人民银行授权中国外汇交易中心发布。
由于在岸市场实施的强制结汇制度，和央行在银行间外汇市场扮演的特殊角色，在岸人民币汇率并非能反映市场供需，而是一个受管控的汇率。
离岸人民币汇率：所谓离岸人民币市场，是指中国大陆之外，可经营人民币存、放款业务的市场。
目前最活跃的人民币离岸市场在香港，其他如新加坡、伦敦、台湾也在踊跃争取人民币离岸中心的角色。
香港人民币市场存在即期汇率、远期可交割合约（DF）与远期不可交割合约（NDF）三种汇率，这里主要研究的是即期汇率。
6月27日香港正式推出离岸人民币兑美元即期汇率定盘价，关于定盘价的详细介绍可见上篇博文。
定盘价推出后，在岸与离岸日人民币汇率的对比如图1：在定盘价推出之前，咱们以彭博社每日发布的离岸汇率为准，对比如图2：从图1和图2分析，可以看出离岸人民币汇率与在岸人民币汇率的走势超级相近，汇率差超级小，只是在2021年9月-10月期间二者走势有较大的偏离。
这个结果初看起来令人惊讶，既然香港的人民币离岸市场是一个完全市场化的市场，汇率由市场供需两边交易肯定，而在岸市场是一个管控市场，为何二者的走势和不同却那么小呢？既然香港离岸市场的人民币汇率不过如此，为何美国还要指责中国政府控制人民币汇率呢？关键原因在于香港的离岸人民币市场规模相较于在岸市场，规模还过小，受在岸人民币市场影响庞大。
企业跨国经营与离岸银行服务
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我们的目标
智慧创造价值， 智慧创造价值，共同成就未来 谢谢！ 谢谢！
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2、离岸备用信用证担保项下在岸人民币授信
离岸银行接受离岸客户的全额保证金或在开证额 度内， 度内，开立以银行境内分支机构为受益人的备用信用 证，银行境内分支机构以该备用信用证作为担保条件 向境内外商投资企业提供人民币授信。 向境内外商投资企业提供人民币授信。
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3、离在岸联动账户监管业务
该项业务是招商银行以监管行的身份就资产转让过程 中对买卖双方离岸资金进行监管的业务。适用于以下情况：
1、离岸账户安全、保密； 2、离岸账户资金全球自由划拨； 3、离岸存款利息免税； 4、境外业务境内操作，降低公司成本； 5、合理避税； 6、创造了良好的金融创新平台。
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招行离岸业务在中资离岸银行中的占比
2006末 单位：美元） （截至2006末 单位：美元） 截至2006 四家股份 制银行 合计 存款余额 资产总额 国际结算量 利润总额 27.02亿 27.02亿 28.66亿 28.66亿 408亿 408亿 4390万 4390万 招商 银行 13.52亿 13.52亿 13.84亿 13.84亿 164亿 164亿 2318万 2318万 招行 占比 50.05% 48.28% 43.07% 52.8% 排名
--规 --规 模： 全球排名由2005年的第17位上升到2006年第13位 全球排名由2005年的第17位上升到2006年第13 2005年的第17位上升到2006年第13位 分布在全球150 分布在全球150多个国家和地区 150多个国家和地区 涵盖制造业、交通运输业、商业服务业、 涵盖制造业、交通运输业、商业服务业、采矿业等 由投资办厂方式向跨国并购方式扩展 日益多元化
商业银行的跨境业务与国际合作
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资产证券化需要商业银行具备相应的投资银行经验和业务能力，以实现资产的 最佳定价和销售。
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商业银行跨境业务的风险 与监管
跨境业务的风险类型
市场风险
由于汇率、利率等市场因素变动导致的风险 。
操作风险
由于内部程序、人员、系统不完备或失效导 致的风险。
信用风险
借款方违约或不履行债务义务的风险。
流动性风险
跨国并购需要应对复杂的政治、经济、文化环境，并需要具备丰富的并购 经验和专业的并购团队。
资产证券化
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资产证券化是指商业银行将缺乏流动性但能够产生可预期现金流的资产，通过 一定的结构安排和信用增级，转换为可以在金融市场上出售和流通的证券的过 程。
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资产证券化可以帮助商业银行改善资产结构、提高资本充足率、降低风险、增 强盈利能力。
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商业银行跨境业务类型
国际结算业务
国际结算业务是商业银行跨境业务的重要组成部分，主要包括汇款、托收、信用证 等结算方式。
商业银行通过国际结算业务为进出口企业提供跨境支付和结算服务，帮助企业实现 跨境贸易的顺利进行。
商业银行在国际结算业务中需要与境外银行进行合作，实现资金清算和信息共享。
国际信贷业务
国际信贷业务是指商业银行向 境外机构或个人提供的各种贷 款和融资服务。
Байду номын сангаас
商业银行通过国际信贷业务满 足境外客户的融资需求，促进 国际贸易和投资的发展。
国际信贷业务的风险控制是关 键，商业银行需要严格评估借 款人的信用状况和还款能力。
国际贸易融资业务
国际贸易融资业务是商业银行 为进出口企业提供的融资支持 ，包括订单融资、仓单融资、
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