建设期利息估算表
投资估算表组成
投资估算表
说明：
1、上表格式供参考，可根据实际情况，增加或减少科目。
如：采用纯货币补偿，“1 工程费用”等科目可不计列；安置房土地采用划拨形式，“安置房土地费用”科目可不计列。
2、总投资=“1 工程费用”+“2 其他费用”+“3 预备费”+“4 建设期利息”。
3、“3 预备费”必须计算，但仅计列基本预备费，建议以【“1 工程费用”+“2 其他费用”】为基数，费率取8%。
4、“4 建设期利息“必须计算，年利率取%，计算期3年，每年平均用款，当年用款额按半年计息，后续年份按全年计息。
计算基数取【“1 工程费用”+“2 其他费用”+“3 预备费”】*84%。
如：
“1 工程费用”+“2 其他费用”+“3 预备费”=10000万元
建设期利息计算基数为10000*84%=8400万元
第一年应付利息=8400/3*2=59..5万元
第二年应付利息=8400/3*+8400/3*2=万元
第三年应付利息=8400*2/3*+8400/3*2=万元
建设期利息合计=++=万元。
工程经济学课程设计(某房地产项目)
《工程经济》课程设计设计题目：某房地产项目财务评价姓名：温晓专业：建筑经济管理学号：42指导教师：金玮佳2020年12月4日目录1.课程设计任务书12.建小高层商品房住宅楼财务评价62.1项目概况62.2投资估算62.3资金筹措计划72.4项目经济效益评价92.5不确定性分析123.建高层商业写字楼财务评价133.1项目概况133.2投资估算133.3资金筹措计划143.4项目经济效益评价163.5不确定性分析214.方案比选结论221．设计题目(自选其一)1.1 工程项目资金筹措计划1.2 工程项目经济评价（财务评价）1.3 工程项目多方案比选1.4 工程项目不确定性分析及风险分析1.5 工程项目设备更新方案的经济分析1.6 工程项目国民经济评价1.7 工程项目环境影响评价2．设计目的课程设计是验证课堂理论、巩固和深化课堂所学知识的重要环节。
本课程设计的目的是使学生了解工程技术与经济效果之间的关系，熟悉工程技术方案选优的基本过程，全面掌握工程经济的基本原理和方法，具备进行工程经济分析的基本能力。
3．任务3.1 任务要求：充分利用所学知识独立完成项目，内容全面合理。
每个同学根据相关设计资料及相关数据做适量调整，做到一人一题。
3.2设计资料及相应数据本课程设计是考虑在某大中城市中的某一个房地产开发项目或工业开发项目的经济评价。
※建筑物地点：浙江省范围内；※房地产开发项目可以是：商品房住宅楼、商业写字楼、商业综合楼、工业厂房等，规模可以是：多层、小高层或高层；4．时间安排本次课程设计安排在18周进行。
5．设计内容本课程设计是考虑在某大中城市中的某一个工程项目的经济评价。
根据给定的资料数据（数据不足可自行设定，但要予以说明）设计若干种开发方案，综合运用“工程经济”所学的各种知识和方法，对多种方案进行比较和选择，最终确定最佳方案。
※如果方案比选，至少设计2种开发方案进行比选；※各种方案应包括以下内容：投资概算（包括前期费用和建设费用，可考虑建成后的使用费用）；资金筹措计划；项目经济效益评价（必须含有全部资金财务现金流量（图）表和资本金财务现金流量（图）表，资金来源与运用表，贷款还本付息估算表等内容）；不确定性分析（包括盈亏平衡分析，敏感性分析）；结论：※在方案的财务评价指标的计算和分析中，至少要有：静态投资回收期、动态投资回收期、内部收益率、方案净现值等指标。
建设项目经济评价方法与参数(第三版)
建设项目经济评价方法与参数（第三版）建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数三）主要由建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数两部分组成。
其中建设项目经济评价参数主要由指标的计算方法和各指标的标准参考值组成。
建设项目经济评价方法包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价的特点。
综合起来看，根据方法与参数三中的有关规定，需要对于“工程造价计价与控制”教材的内容做以下调整：一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。
分项详细估算法的具体计算公式为：1. 周转次数的计算：各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。
2. 流动资产的估算。
（1）存货的估算。
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。
为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：（2）应收账款估算。
应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，计算公式为：（3）预付账款估算。
预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：（4）现金需要量估算。
项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：3. 流动负债估算。
流动负债是指将在一年（含一年）或者超过1年的一个营业周期内偿还得债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。
工程建设其他费用的组成和估算
4、工程建设其他费用的组成和估算包括：建设用地费、与项目建设有关的其他费用、与未来生产经营有关的其他费用。
5、基本预备费、涨价预备费、建设期贷款利息的计算提示：没有特殊说明的，就按着贷款均衡发放；要注意借款发生在年初还是年末，发生年初正常计算，发生在年末则按着下一年的年初考虑；没有特殊说明的，建设期只计息不还本金和利息，都按着复利计算；一般建设期只计息，不还息，所以还款初值一般为运营期初的本息总额。
8、流动资金估算三、项目总投资估算汇总表项目总投资估算汇总表人民币单位：万元，外币单位：2011年试题一（节选）某拟建项目有关资料如下：1．项目工程费用由以下内容构成。
⑴主要生产项目1500万元，其中：建筑工程费300万元，设备购置费1050万元，安装工程费150万元。
⑵辅助生产项目300万元，其中：建筑工程费150万元，设备购置费110万元，安装工程费40万元。
⑶公用工程150万元，其中：建筑工程费100万元，设备购置费40万元，安装工程费10万元。
2．项目建设前期年限为1年，项目建设期第1年完成投资40%，第2年完成投资60%。
工程建设其他费用250万元。
基本预备费率为10%，年均投资价格上涨率为6%。
3．项目建设期2年，运营期8年。
建设期贷款1200万元，贷款年利率为6%，在建设期第1年投入40%，第2年投入60%。
问题：1．列式计算项目的基本预备费和价差预备费。
2．列式计算项目的建设期贷款利息，并完成建设项目固定资产投资估算表。
问题1：基本预备费＝(1500+300+150+250)×10%＝(1950+250)×10%＝220.00（万元）静态投资=1950+250+220.00=2420.00（万元）价差预备费＝2420.00×40%×[(1+6%)×(1+6%)0.5-1]+2420.00×60%×[(1+6%)2×(1+6%)0.5-l] ＝88.41+227.70＝316.11（万元）问题2：建设期第1年贷款利息＝(1200×40%÷2)×6%＝14.40（万元）建设期第2年贷款利息＝[(1200×40%+14.40)+1200×60%÷2]×6%＝51.26(万元)建设期利息＝14.40+51.26＝65.66（万元）表1-1建设项目固定资产投资估算表 (单位：万元)四、投资估算方法（公式法）（一）建设投资静态投资部分的估算（二）建设投资动态部分的估算建设投资动态部分主要包括价格变动可能增加的投资额（价差预备费）。
建设项目经济评价方法与参数(第三版)
建设项目经济评价方法与参数（第三版）建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数三）主要由建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数两部分组成。
其中建设项目经济评价参数主要由指标的计算方法和各指标的标准参考值组成。
建设项目经济评价方法包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价的特点。
综合起来看，根据方法与参数三中的有关规定，需要对于“工程造价计价与控制”教材的内容做以下调整：一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。
分项详细估算法的具体计算公式为：1. 周转次数的计算：各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。
2. 流动资产的估算。
（1）存货的估算。
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。
为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：（2）应收账款估算。
应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，计算公式为：（3）预付账款估算。
预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：（4）现金需要量估算。
项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：3. 流动负债估算。
流动负债是指将在一年（含一年）或者超过1年的一个营业周期内偿还得债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。
工程经济学第七章工程项目财务
维简费 维持矿山简单再生产的费用
经营成 本中不 包括
经营成 本中不
包括
2019/8/5
16
特殊项问题(续):
经营成本 中不包括 利息支出.
长期借款利息
利 (包括债券利息); 息 支 流动资金借款利息; 出 必要的短期借贷利息.
全投资财务分析不考虑还本付息问题, 因此财务费用中不包括利息.
资本金财务分析考虑还本付息问题, 因此财务费用中包括利息,但因为 “经营成本”等同于全投资评价表,
固定资产费用 工程费用 ××× ××× ××× 。。。。。。
1。2
固定资产其他费用 ×××
。。。。。。
2 2。1
无形资产费用 ××× 。。。。。。
3 3。1
其他资产费用 ××× 。。。。。。
4
预备费
4。1
基本预备费
4。2
涨价预备费
5
2019/8/5建设投资合计
20
比例（%）
表B3 建设期利息估算表 人民币单位：万元
2019/8/5
5
(一)经营性项目财务分析
对于经营性项目,财务分析应通 过编制财务分析报表,计算财务 指标,分析项目的盈利能力、偿 债能力和财务生存能力，判断项 目的财务可接受性，明确项目对 财务主体及投资者的价值贡献， 为项目决策提供依据。
2019/8/5
6
（二）非经营性项目财务分析
1、分析内容
2019/8/5
流动负债：应付帐款、 预收帐款。
14
总成本费用估算
= 生产成本+期间费用法
生产要素估算法： 总成本费用=
外购原材料、燃料和动力费+ 工资及福利费+折旧费+ 摊销费+修理费+ 财务费用（利息支出）+ 其他费用
可行性研究报告计算
可⾏性研究报告计算可⾏性研究报告计算篇⼀：可研报告计算(范本)表1 建设投资估算表(概算法)2.本表适⽤于新设法⼈项⽬与既有法⼈项⽬的新增建设投资估算。
3.“⼯程或费⽤名称”可依不同⾏业的要求调整。
表2 建设投资估算表(形成资产法)1.“⽐例”分别指各主要科⽬的费⽤（包括横向和纵向）占建设投资的⽐例。
2.本表适⽤于新设法⼈项⽬与既有法⼈项⽬的新增建设投资估算。
3.“⼯程或费⽤名称”可依不同⾏业的要求调整。
表3 建设期利息估算表2.原则上应分别估算外汇和⼈民币业务。
3.如有多种借款或债券,必要时应分别列出。
4.本表与财务分析表B20“借款还本付息计划表”可⼆表合⼀。
表4 流动资⾦估算表2.表中科⽬可视⾏业变动。
3.如发⽣外币流动资⾦,应另⾏估算后予以说明，其数额应包含在本表数额内。
4.不发⽣预付账款和预收账款的项⽬可不列此两项。
表5 项⽬总投资使⽤计划与资⾦筹措表2.本表建设期利息⼀般可包括其他融资费⽤。
3.对既有法⼈项⽬，项⽬资本⾦中可包括新增资⾦和既有法⼈货币资⾦与资产变现或资产经营权变现的资⾦，可分别列出或加以⽂字说明。
篇⼆：可⾏性研究报告投资估算费⽤标准及计算⽅法可⾏性研究报告投资估算费⽤标准及计算⽅法⼀、建筑安装⼯程费建筑安装⼯程费由直接⼯程费、间接费、施⼯技术装备费、计划利润、税⾦五部分组成。
直接⼯程费由主要⼯程的直接费（即⼯、料、机费）、其他⼯程费、其他直接费和现场经费四部分组成。
为了使以百分率计算的费⽤不受材料价格波动的影响，这些费⽤以指标基价为计算基数。
1.指标直接费指分项指标中所列指标基价。
2.直接费即⼯、料、机费，指以分项指标的⼯、料数量按⼯程所在地的⼈⼯、材料预算单价计算的⼈⼯费、材料费与指标所列机械使⽤费的合计数。
⼯程所在地的⼈⼯费单价和材料预算单价，根据《指标》附录⼆“材料预算价格的规格取定表”综合的材料规格，按《公路基本建设⼯程概算、预算编制办法》的规定计算。
其他材料费、机械使⽤费应按本办法第⼀章第七条的规定调整。
造价案例-建设项目投资构成与估算方法(二)
专题一：建设项目投资构成与估算方法【基本内容】一、建设项目总投资构成1.建设项目总投资由建设投资、建设期利息、流动资产投资三部分组成。
建设项目总投资构成图二、各分项费用构成及估算步骤（分项详细估算）1.投资估算的步骤（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费。
（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费。
（3）估算价差预备费和建设期利息。
（4）估算流动资金。
2.建筑安装工程费用构成（44号文）（1）按费用构成要素划分的建筑安装工程费用项目组成（2）按造价形成划分的建筑安装工程费用项目组成3.设备及工、器具购置费的构成（1）国产设备原价的构成及计算国产标准设备原价国产标准设备原价有两种，即带有备件的原价和不带有备件的原价。
在计算时，一般采用带有备件的原价。
国产非标准设备原价1.材料费2.加工费3.辅助材料费4.专用工具费（1～3项和为基数）5.废品损失费（1～4项和为基数）6.外购配套件费7.包装费（1～6项和为基数）8.利润（1～5+7项和为基数）9.税金（销项税额）（1—8项和为基数）（2）进口设备原价的构成及计算设备购置记牢靠，进口原价很重要原价抵岸可互换，货价离岸也可乱保险应按价内算，加离加运是到岸从属费用记全面，明确基数是关键财务费用和外贸，一个是离一个到关税消费都有到，消费加关才可靠增值车辆也得会，到岸加关加消费（3）设备运杂费的构成：运费和装卸费；包装费；设备供销部门的手续费；采购与仓库保管费。
设备运杂费＝设备原价×设备运杂费率（4）设备购置费＝设备原价+设备运杂费（5）工具、器具及生产家具购置费＝设备购置费×定额费率【例题】某公司拟从国外进口设备，重量1000吨，装运港船上交货价，即离岸价(FOB)为400万美元。
其他有关费用参数为：国际运费标准为300美元/t；海上运输保险费率为3‰；中国银行费率为5‰；外贸手续费率为1.5%；关税税率为22%；消费税税率10%；增值税的税率为17%；美元的银行牌价为1美元=6.3元人民币，设备的国内运杂费率为2.5%。
《工程经济与管理》形考8答案
《工程经济与管理》形考8答案1、建筑工程费估算方法有哪几种？答：建筑工程费估算一般方法：(1)单位建筑工程投资估算法；(2)概算指标投资估算法。
2、什么是工程项目的经济评价？答：工程项目经济评价是在完成市场调查与预测、拟建规模、营销策划、资源优化、技术方案论证、环境保护、投资估算与资金筹措等可行性分析的基础上，对拟建项目各方案投入与产出的基础数据进行推测、估算，对拟建项目各方案进行评价和选优的过程。
工程项目经济评价包括财务评价和国民经济评价。
3、什么是财务评价？财务评价的目的是什么？答：财务分析是在国家现行财税制度和市场价格体系下，分析预测项目的财务效益与费用，计算财务分析指标，考察拟建项目的盈利能力和清偿能力，据以判断项目的财务可行性。
财务分析的目的：（1）衡量经营性项目的盈利能力和清偿能力；（2）衡量非经营性项目的财务生存能力；（3）项目资金规划的重要依据。
4、工程项目融资前财务分析的基本步骤有哪些？答：融资前分析属于项目决策中的投资决策，是在不考虑债务融资条件下的财务分析，主要考察项目净现金流量的价值是否大于其投资成本。
融资前分析只进行盈利能力分析。
融资前分析的基本步骤： (1)编制项目投资现金流量表，计算项目投资内部收益率、净现值和项目投资回收期等指标。
(2)如果分析结果表明项目效益符合要求，再考虑融资方案，继续进行融资后分析。
(3)如果分析结果不能满足要求，可通过修改方案设计完善项目方案，必要时甚至可据此作出放弃项目的建议。
5、什么是工程项目融资后财务分析？答：融资后分析属于项目决策中的融资决策，设定的融资方案为基础进行的财务分析，重在考察项目资金筹措方案能否满足要求。
融资后分析包括盈利能力分析、清偿能力分析和财务生存能力分析。
6、简述财务报表和财务评价指标的关系。
7、建设投资概略估算方法有哪几种？答：建设投资典型的概略估算方法有：生产规模指数法、资金周转率法、分项比例估算法和单元指标估算法。
投资估算模板
职业病危害预评价及控制效果评 中油计【2012】534号 价费 地震安全性评价费 地质灾害危险评价费 水土保持评价及验收费 压覆矿产资源评价费 节能评估费 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号
危险与可操作性分析及安全完整 中油计【2012】534号 性评价费 其他专项评价验收费 研究试验费 勘察设计费 工程勘察费 工程设计费 施工图预算编制费 计价格【2002】10号 计价格【2002】10号 计价格【2002】10号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号
安装工程费 近期 44.73
1 3 5 5 5 5 3 5 5 5 5 5 3 5 5 5 5 5 5 5 3 5 5 5 5 5 5 5 3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 6 6 3 5 1
一 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.2
工程费用 建筑工程
站房 LNG围堰 罩棚 绿化 工艺工程
按照设计提出的需求
工程费用+联合试运转费 设计费
1 3 3 1 3 3 3 3 1 2 2 4 4 2 2 2 2 4 4 4
7 7.1 7.2 8 8.1 8.2 8.3 8.4 9 10 11 11.1 11.2 12 13 14 15 15.1 15.2 15.3
场地准备和临时设施费 场地准备放 临时设施费 引进技术和进口设备材料其他 费 引进项目图纸翻译复制费 出国人员费用 来华人员费用 进口设备材料国内检验费 工程保险 联合试运转费 特殊设备安全监督检验标定费 特殊设备安全监督检验费 标定费 超限设备运输特殊措施费 施工队伍调遣费 专利专有技术使用费 生产准备费 生产人员准备费 工器具及生产家具购置费 办公及生活家具购置费 小计 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 设备检验安装费 根据国家或当地政府相关规定计算 根据超限运输方案 建筑工程费用+安装工程费用 按实际发生 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 视情况定 公司规定 协议规定 进口设备的材料设备到岸价 工程费用 建筑工程费用+安装工程费用 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 场地平整费+拆迁清理费 工程费用
基本知识点二投资估算方法
基本知识点二：投资估算方法一、投资估算步骤（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费。
（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费。
（3）估算涨价预备费和建设期利息。
（4）估算流动资金。
二、投资估算的方法（一）建设投资静态投资部分的估算1.单位生产能力估算法依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资。
其计算公式为：式中C1—已建类似项目的静态投资额C2—拟建项目静态投资额Q1—已建类似项目的生产能力Q2—拟建项目的生产能力f—不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数这种方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算结果精确度较差。
使用这种方法时要注意拟建项目的生产能力和类似项目的可比性，否则误差很大。
2.生产能力指数法又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。
其计算公式为：式中——生产能力指数，其他符号含义同前。
式中：C2——拟建项目静态投资额；C1——已建类似项目的静态投资额；Q2——拟建项目生产能力；Q1——已建类似项目的生产能力；x——生产能力指数；f——综合调整系数。
在正常情况下，0≤x≤1。
不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的取值是不相同的。
（1）若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q1与Q2的比值在0.5～2之间，则指数x的取值近似为1。
（2）若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值约在0.6～0.7之间；（3）若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x的取值约在0.8～0.9之间。
（大于50倍的就不实用了）3.系数估算法系数估算法是以拟建项目的主体工程费或主要设备购置费为基数，以其他工程费与主体工程费的百分比为系数估算项目的建设投资的方法。
建设期利息估算表
人民币单位：万元
序号
项目
合计
建设期
1
2
3
4
……
n
1
借款
1.1
建设期利息
1.1.1
期初借款余额
1.1.2
当期借款
1.1.3
当期应计利息
1.1.4
期末借款余额
1.2ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
其他融资费用
1.3
小计（1.1+1.2）
2
债券
2.1
建设期利息
2.1.1
期初债务余额
2.1.2
当期债务金额
2.1.3
4. 本表与财务分析表B20“借款还本付息计划表”可二表合一。
当期应计利息
2.1.4
期末债务余额
2.2
其他融资费用
2.3
小计（2.1+2.2）
3
合计（1.3+2.3）
3.1
建设期利息合计（1.1+2.1）
3.2
其他融资费用合计（1.2+2.2）
注：1. 本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设期利息的估算。
2. 原则上应分别估算外汇和人民币债务。
3. 如有多种借款或债券，必要时应分别列出。
利用Excel表进行建设项目投资估算与财务分析
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
1035.00 1035.00 1035.00 1035.00 1035.00 1035.00 1035.00 1035.00 1035.00 1035.00 1035.00 1035.00 1035.00 1035.00 1035.00
746.64
1.3
现金
12
188.05
188.05
188.05
188.05
188.05
188.05
188.05
188.05 188.05 188.05
188.05
188.05
188.05
188.05
188.05
2
流动负债
333.17
333.17
333.17
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附表1
项目总投资估算表
人民币单位：万元
序号
名称
数量 费率（%） 金额 比例（%）
1 工程费用
4990.00
1.1 建筑工程费用
3412.00
1.2 设备购置安装费
1578.00
2 其他费用 2.1 建设用地费用
704
100亩
600
2.2 建设管理费
0.50
25
2.2.1 建设单位管理费
2.2.2 工程建设监理费
672.49
672.49 672.49 672.49
672.49
672.49
672.49
672.49
672.49
1.2.5
产成品
建设期利息估算
一、建设期利息估算建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息，包括借款（或债券）利息及手续费、承诺费、发行费、管理费等融资费用。
1、建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：（1）建设投资估算及其分年投资计划（2）确定项目资本金（注册资金）数额及其分年投入计划（3）确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率（银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率）。
2、建设期利息的估算方法估算建设期利息应注意有效利率和名义利率的区别，具体见第八章。
项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用借款支付利息应按复利计息。
项目评价中对当年借款额在年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。
对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。
建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或在各年年内均衡发生的情况，采用不同的计算公式。
（1）借款额在建设期各年年初发生，建设期利息的计算公式为：nQ=Σ [（P t-1+A t）×i]i=1式中 Q—建设期利息按单利计息，为建设期第t-1年末借款累计；按复利计息，为建P t-1——设期第t-1年末借款本息累计；A t—建设期第t年借款额i—借款年利率t—年份（2）借款额在建设期各年年内均衡发生，建设期利息的计算公式为：nQ=Σ [（P t-1+A t/2）×i]i=1例1、某新建项目，建设期为4年，分年均衡进行贷款，第一年贷款1000万元，以后各年贷款均为500万元，年贷款利率为6%，建设期内利息只计息不支付，该项目建设期贷款利息为（C）。
A 76.80万元B 106.80万元C 366.30万元D 389.35万元解：第一年：（1000/2）×6%=30万元第二年：（1030+500/2）×6%=76.8万元第三年：（1000+30+500+76.8+500/2）×6%=111.408万元第四年：（1000+30+500+76.8+500+111.408+500/2）×6%=148.092万元项目建设期贷款利息为30+76.8+111.408+148.092=366.3万元注：总贷款分年均衡发放这是项目固定资产贷款，固定资产投资分建设期和生产期，分年均衡发放是在建设期，对大型固定资产项目，由于建设时间长，资金使用是按工期来的，按使用需要逐步到位，一方面是提高资金效率，另一方面是降低资金成本。
2021年造价工程师《工程计价》章节习题答案4
1某建设项目投产后，应付账款的最低周转天数为l5d，预计年销售收入为12000万元，年经营成本9000万元，其中外购原材料、燃料7200万元，则该项目的应付账款估算额为( )万元。
A. 500B. 375C. 300D. 125参考答案:C2某项目在某运营年份的总成本费用是8000万元，其中外购原材料、燃料及动力费为4500万元，折旧费为800万元，摊销费为200万元，修理费为500万元;该年建设贷款余额为2000万元，利率为8%;流动资金贷款为3000万元，利率为7%，当年没有任何新增贷款。
则当年的经营成本为( )万元。
A. 5000B. 6130C. 6630D. 6790参考答案:C3某项目运营期第四年的有关财务数据为：利润总额2000万元，全部为应纳所得税额，所得税率为25%;当年计提折旧600万元，不计摊销;当年应还本1 200万元，付息300万元。
本年度该项目的偿债备付率为( )。
A. 1.75B. 1.6C. 1.5D. 1.4参考答案:B解析:偿债备付率=(EBITDA-TAX)/PD =(2000+300+600+0-2000*25%)/(1200+300) =1.64已知流动负债为80万元，存货为l20万元，应收账款为60万元，无形资产净值为35万元，则流动比率是( )。
A. 2.69B. 2.25C. 1.50D. 1.19参考答案:B5某建筑公司承建某市一建筑工程，工程不含税造价为8000万元，则该施工企业应缴纳的城市维护建设税为( )万元。
A. 12.40B. 12.56C. 16.35D. 17.37参考答案:D解析:该题考核税金中城市维护建设税的计算。
考核的关键是：城市维护建设税=应纳营业税税额×适用税率。
题目给出了工程不含税造价，由此可求出工程的含税造价，即含税造价=8000/〔1-3%-(3%×7%)-(3%×3%)〕=8273.01万元，应纳营业税=8273.01×3%=248.19万元，城市维护建设税=248.19×7%=17.37万元。
建设工程合同利息
建设工程合同利息
第一条：利息的定义
在本合同中，利息指的是因迟延支付工程款项而产生的资金占用成本，包括但不限于逾期
利息、罚息等。
第二条：利息的计算
1. 利息的计算应基于逾期支付的本金金额，按照中国人民银行发布的同期贷款市场报价利
率（LR）进行计算。
2. 利息的计算公式为：利息 = 逾期本金 × 日利率 × 逾期天数。
3. 日利率为年利率除以一年的天数，如遇中国人民银行调整利率，则按调整后的利率执行。
第三条：利息的支付
1. 甲方应按照合同约定的付款期限支付工程款项，如逾期支付，应按照本合同第二条规定
的利率支付利息。
2. 乙方应在收到逾期款项后的第一个工作日内，向甲方出具收款确认书，并明确注明逾期
利息的金额。
第四条：免责条款
1. 如逾期支付是由于不可抗力或乙方原因导致，甲方不承担支付利息的责任。
2. 不可抗力指自然灾害、战争、政府行为等不能预见、不能避免且不能克服的客观情况。
第五条：违约责任
1. 若甲方未按照合同约定支付利息，乙方有权要求甲方继续履行支付义务，并可要求赔偿
因此产生的损失。
2. 若乙方未按照本合同规定及时出具收款确认书，视为放弃逾期利息的权利。
第六条：争议解决
合同执行过程中，如双方就利息问题发生争议，应首先通过友好协商解决；协商不成时，
可提交至合同签订地人民法院诉讼解决。
第七条：其他
本合同的其他未尽事宜，由双方协商解决。
协商不成的，按照国家有关法律法规处理。
建设项目经济评价方法与参数(第三版)
建设项目经济评价方法与参数（第三版）建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数三）主要由建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数两部分组成。
其中建设项目经济评价参数主要由指标的计算方法和各指标的标准参考值组成。
建设项目经济评价方法包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价的特点。
综合起来看，根据方法与参数三中的有关规定，需要对于“工程造价计价与控制”教材的内容做以下调整：一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。
分项详细估算法的具体计算公式为：1. 周转次数的计算：各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。
2. 流动资产的估算。
（1）存货的估算。
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。
为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：（2）应收账款估算。
应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，计算公式为：（3）预付账款估算。
预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：（4）现金需要量估算。
项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：3. 流动负债估算。
流动负债是指将在一年（含一年）或者超过1年的一个营业周期内偿还得债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。