企业内部职工的职务犯罪讲座
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职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下 有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收 财产。
❖ 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非 法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予追诉。
这些反腐法律规定，对企业而言，是反腐利剑；对员工在而
二、烂苹果定律
❖ 当一个权力系统中某一个人出现腐败行为而 没有受到惩罚，即口袋中出现了一个烂苹果， 而这个“烂苹果”没有被淘汰出局，则很快 就会有其他“苹果”受到传习和鼓励，他们 的自我压力会减少，并随之出现腐败行为， 直到所有的“苹果”都腐烂到一起。这就是 腐败的“烂苹果定律”。因此，对于职务腐 败，必须高度重视，严格防范。这既是维护 企业利益的需要，也是企业对员工高度的负 责。
(2)企业业务人员利用职务便利，侵占
财物、挪用单位资金。
❖ 有的业务人员擅自将收回货款不入账，而将货款挪 作他用或借给别人进行营利活动；有的干脆将收回 的货款卷走逃跑；有的企业工作人员利用负责员工 工资福利的便利及企业监督机构的漏洞，采用造高 工资额、虚报人数及重复报销等办法侵占企业财产， 等等。
(4) 利用商业地位和手中权力，收受 甚至索取他人贿赂。
❖ 一些企业中掌握实权的人员，利用手中所掌 握的建筑施工工程发包、工程款结算、商业 地位优势等权力，大肆收受他人贿赂，甚至 索取他人贿赂。受贿形式多样，有直接收受 现金的，有让行贿者免费装修房子的，有的 以家属、孩子的名义收取贿赂。
三、公司员工职务犯罪罪名及相应刑罚：
(1)企业负责人个人集权，独断专行， 随意侵占公司财产。
❖ 有的随意将企业财产不入账而归个人所有；有的将 自己经营的固定资产、库存生产资料进行变卖，然 后将款项用于个人挥霍或炒股，或用作集资款等营 利活动；有的企业负责人采用伪造业务单位奖励费、 借款利息等手段，自批自用，冒领单位资金占为己 有。
❖ 案列： 2010年浚县王庄乡一淀粉厂仓库保管员胡 某利用职务之便侵占公司饴糖12.6吨，价值28980 元，经法院依法判决，判其有期徒刑xx年。
❖ 公司、企业人员受贿罪
❖ 《刑法》第一百六十三条规定，公司、企业的工作人员利用职务上的便利， 索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处 五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并 处没收财产。
❖ 公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他 人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，违反国家规定，收受各种 名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在五千元以上的，应予追诉。
❖
行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。
❖ 为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物，个人行贿数额在 一万元以上的，单位行贿数额在二十万元以上的，应予追诉。
❖ 挪用资金罪 ❖ 《刑法》第二百七十二条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，
利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额 较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营 利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用 本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下 有期徒刑。
三、 职务犯罪的主要形式
❖ 犯罪行为人往往是企业中主管、管理或者经 手财物的人员，利用其在业务上主管、管理 或经手财物，对自己所管理的环节比较熟悉， 掌握工作环节中存在的漏洞、缺陷的便利， 或隐匿财物、变卖私吞、自批自用，或以无 报有、以少报多、以报换报废为由转手倒卖 或内外勾结盗窃，侵吞本单位财物，或利用 手中权力行贿受贿，等等。
❖ 案列： 2011年浚县善堂镇一食品公司业务员王某 在公司做销售业务期间，利用其职务之便侵占货款 8万余元，王某归案后及时偿还公司损失，经法院 依法判决，认定其有悔罪表现，判决其有期徒刑xx 年。
(3)部门负责人与财务人员等相互勾结， 共同侵占、挪用。
❖ 有的企业负责人与财务人员勾结，将销售收 入不入账，私设小金库，并伙同财务及其他 人员共同私分，将集体资金占为已有；有的 企业部门负责人和财务人员勾结，随意领用 集体资金用于个人挥霍或营利活动，事后又 以虚开的购货发票充抵，侵占、私分集体财 产。
言，则是警示钟，企业如何防范此类犯罪：
❖ 一要健全管理制度：为防患于未然，公司应建立健全各项规章制度特别 是财务管理制度，严格财务审核、把关，定期清理来往帐目，加强监督 检查，从而在根本上杜绝该类案件发生 ；
❖ 二要加强法制教育：企业要建立员工培训机制，经常开展员工职业道德 教育，开展有益员工身心的文体活动，弘扬企业文化，增强企业凝聚力。 配合公安机关经侦部门为员工进行法律咨询，举办法制讲座，教育员工 遵纪守法，提高员工法律素质 ；
❖ 对公司、企业人员行贿罪
❖ 《刑法》第一百六十四条规定： 为谋取不正当利益，给予公司、企业的工 作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的， 处三年以上十年位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其
他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
❖ 三要配合公安机关加大打击力度：对于企业内部员工职务犯罪案件，要 加强与相关职能部门沟通、联系，深化协作机制，研究犯罪活动规律， 掌握犯罪动态，达到“抓一个、震慑一片”的目的。 。
谢 谢！
❖ 公司、企业的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使 用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：
❖ 1、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的； ❖ 2、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的； ❖ 3、挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。 ❖ 职务侵占罪 ❖ 《刑法》第二百七十一条规定，公司、企业或者其他单位的人员，利用
一、企业员工职务犯罪概况
❖ 企业内部员工的职务性经济犯罪，是世界上一个具 有普遍性的问题，它始终以不同形式和不同程度存 在于各种政治制度之中，在不同的发展时期有不同 的特点。近几年来，我国正处经济加速发展时期， 多种经济成分并存，经济秩序尚未理顺，各项管理 制度相对落后，相应的配套法律、法规尚未建立健 全，这些都为职务侵占、挪用资金等职务犯罪提供 了滋生的土壤和活动的空间。因而职务侵占、挪用 资金、行贿受贿等犯罪，处于多发期、易发期。
❖ 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非 法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予追诉。
这些反腐法律规定，对企业而言，是反腐利剑；对员工在而
二、烂苹果定律
❖ 当一个权力系统中某一个人出现腐败行为而 没有受到惩罚，即口袋中出现了一个烂苹果， 而这个“烂苹果”没有被淘汰出局，则很快 就会有其他“苹果”受到传习和鼓励，他们 的自我压力会减少，并随之出现腐败行为， 直到所有的“苹果”都腐烂到一起。这就是 腐败的“烂苹果定律”。因此，对于职务腐 败，必须高度重视，严格防范。这既是维护 企业利益的需要，也是企业对员工高度的负 责。
(2)企业业务人员利用职务便利，侵占
财物、挪用单位资金。
❖ 有的业务人员擅自将收回货款不入账，而将货款挪 作他用或借给别人进行营利活动；有的干脆将收回 的货款卷走逃跑；有的企业工作人员利用负责员工 工资福利的便利及企业监督机构的漏洞，采用造高 工资额、虚报人数及重复报销等办法侵占企业财产， 等等。
(4) 利用商业地位和手中权力，收受 甚至索取他人贿赂。
❖ 一些企业中掌握实权的人员，利用手中所掌 握的建筑施工工程发包、工程款结算、商业 地位优势等权力，大肆收受他人贿赂，甚至 索取他人贿赂。受贿形式多样，有直接收受 现金的，有让行贿者免费装修房子的，有的 以家属、孩子的名义收取贿赂。
三、公司员工职务犯罪罪名及相应刑罚：
(1)企业负责人个人集权，独断专行， 随意侵占公司财产。
❖ 有的随意将企业财产不入账而归个人所有；有的将 自己经营的固定资产、库存生产资料进行变卖，然 后将款项用于个人挥霍或炒股，或用作集资款等营 利活动；有的企业负责人采用伪造业务单位奖励费、 借款利息等手段，自批自用，冒领单位资金占为己 有。
❖ 案列： 2010年浚县王庄乡一淀粉厂仓库保管员胡 某利用职务之便侵占公司饴糖12.6吨，价值28980 元，经法院依法判决，判其有期徒刑xx年。
❖ 公司、企业人员受贿罪
❖ 《刑法》第一百六十三条规定，公司、企业的工作人员利用职务上的便利， 索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处 五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并 处没收财产。
❖ 公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他 人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，违反国家规定，收受各种 名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在五千元以上的，应予追诉。
❖
行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。
❖ 为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物，个人行贿数额在 一万元以上的，单位行贿数额在二十万元以上的，应予追诉。
❖ 挪用资金罪 ❖ 《刑法》第二百七十二条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，
利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额 较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营 利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用 本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下 有期徒刑。
三、 职务犯罪的主要形式
❖ 犯罪行为人往往是企业中主管、管理或者经 手财物的人员，利用其在业务上主管、管理 或经手财物，对自己所管理的环节比较熟悉， 掌握工作环节中存在的漏洞、缺陷的便利， 或隐匿财物、变卖私吞、自批自用，或以无 报有、以少报多、以报换报废为由转手倒卖 或内外勾结盗窃，侵吞本单位财物，或利用 手中权力行贿受贿，等等。
❖ 案列： 2011年浚县善堂镇一食品公司业务员王某 在公司做销售业务期间，利用其职务之便侵占货款 8万余元，王某归案后及时偿还公司损失，经法院 依法判决，认定其有悔罪表现，判决其有期徒刑xx 年。
(3)部门负责人与财务人员等相互勾结， 共同侵占、挪用。
❖ 有的企业负责人与财务人员勾结，将销售收 入不入账，私设小金库，并伙同财务及其他 人员共同私分，将集体资金占为已有；有的 企业部门负责人和财务人员勾结，随意领用 集体资金用于个人挥霍或营利活动，事后又 以虚开的购货发票充抵，侵占、私分集体财 产。
言，则是警示钟，企业如何防范此类犯罪：
❖ 一要健全管理制度：为防患于未然，公司应建立健全各项规章制度特别 是财务管理制度，严格财务审核、把关，定期清理来往帐目，加强监督 检查，从而在根本上杜绝该类案件发生 ；
❖ 二要加强法制教育：企业要建立员工培训机制，经常开展员工职业道德 教育，开展有益员工身心的文体活动，弘扬企业文化，增强企业凝聚力。 配合公安机关经侦部门为员工进行法律咨询，举办法制讲座，教育员工 遵纪守法，提高员工法律素质 ；
❖ 对公司、企业人员行贿罪
❖ 《刑法》第一百六十四条规定： 为谋取不正当利益，给予公司、企业的工 作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的， 处三年以上十年位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其
他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
❖ 三要配合公安机关加大打击力度：对于企业内部员工职务犯罪案件，要 加强与相关职能部门沟通、联系，深化协作机制，研究犯罪活动规律， 掌握犯罪动态，达到“抓一个、震慑一片”的目的。 。
谢 谢！
❖ 公司、企业的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使 用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：
❖ 1、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的； ❖ 2、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的； ❖ 3、挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。 ❖ 职务侵占罪 ❖ 《刑法》第二百七十一条规定，公司、企业或者其他单位的人员，利用
一、企业员工职务犯罪概况
❖ 企业内部员工的职务性经济犯罪，是世界上一个具 有普遍性的问题，它始终以不同形式和不同程度存 在于各种政治制度之中，在不同的发展时期有不同 的特点。近几年来，我国正处经济加速发展时期， 多种经济成分并存，经济秩序尚未理顺，各项管理 制度相对落后，相应的配套法律、法规尚未建立健 全，这些都为职务侵占、挪用资金等职务犯罪提供 了滋生的土壤和活动的空间。因而职务侵占、挪用 资金、行贿受贿等犯罪，处于多发期、易发期。