财务管理制度范本二

第一章总则

第一条为规范公司财务行为，加强财务管理，确保财务活动的合法性、合规性，提高资金使用效率，促进公司持续健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等环节。

第二章财务管理部门与职责

第三条公司设立财务部，负责公司财务管理的具体实施。

第四条财务部的主要职责如下：

（一）制定并执行财务管理制度，确保财务活动的规范性和合规性；

（二）负责编制财务预算，执行预算管理，对预算执行情况进行监督；

（三）负责公司财务核算，确保会计信息的真实、准确、完整；

（四）负责公司资金管理，确保资金的安全、合规、高效；

（五）负责公司税务筹划，依法计算和缴纳各项税费；

（六）负责公司财务报告的编制和披露；

（七）负责公司财务风险的识别、评估和控制。

第三章资金管理

第五条公司资金管理遵循以下原则：

（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保资金运作合法合规；

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；

（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司日常经营和投资需求；

（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金收益最大化。

第六条公司资金筹集渠道包括但不限于自有资金、银行贷款、融资租赁等。

第七条公司资金使用应严格按照预算执行，并遵循以下规定：

（一）资金支出需有合法的原始凭证支持；

（二）大额支出需经财务部审核，总经理批准；

（三）严禁挪用、侵占公司资金。

第四章财务核算

第八条公司财务核算遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、准确、完整。第九条公司财务核算包括以下内容：

（一）收入核算：按照业务发生的时间进行确认和计量；

（二）费用核算：按照实际发生的时间进行确认和计量；

（三）资产核算：按照资产的实际价值进行计量；

（四）负债核算：按照负债的实际价值进行计量。

第十条公司财务核算应遵循以下要求：

（一）真实记录公司各项经济业务；

（二）及时反映公司财务状况；

（三）确保会计信息的可比性。

第五章财务监督

第十一条公司财务监督主要包括以下内容：

（一）财务部对各部门的财务活动进行监督；

（二）审计部门对公司财务活动进行审计；

（三）董事会对公司财务状况进行审查。

第十二条公司财务监督应遵循以下要求：

（一）坚持原则，依法监督；

（二）客观公正，实事求是；

（三）及时反馈监督结果。

第六章附则

第十三条本制度由公司财务部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

通过以上财务管理制度范本二，公司可以更好地规范财务行为，提高财务管理水平，为公司的可持续发展奠定坚实基础。