风险与机会识别和评价应对措施表

供应商管理中合格供方备选不够
由于各种原因造成的合格供方停止供货
5
1
5
般风险
1.对关键供方采用两家供货制度；
2.选择一些合适的供方进行评定备用
采购部
全年
22
采购过程
采购计划不合理
采购计划制定不合理，导致无法按时完成计划任务，从而延误产品交付
4
2
6
般风险
1.根据实际需求准确及时地编制需求计划。
2.在制定月采购计划过程中，根据生产实际需要，结合库存和在途情况，合理安排采购计划，防止采购过量或不足。
产生的原因
风险分析
管理措施
责任部门
实施时间
实施情况确认
严重程度
发生频率
风险系数
风险等级
评价措施有效性
评价日期
26
产品导入
对导入产品的策划方案和措施不周全，使得加工产品不能全部满足加工需求。
与业务或设计方、加工发包方对加工产品的需求交流不充分，要求不明晰，导致识别不全面，设定的方案和措施不周全。
8
2
16
5
5
般风险
每月要求联营企业提供经营报表，对被投资单位可能出现的经营风险做出反应。
财务部
内审前
18
税收风险
因对税法理解的偏差或认识不
足，致使多缴税金或少缴、漏交税金造成的税收滞纳金、罚款；
因对税法理解的偏差或认识不足，致使多缴税金或少缴、漏交税金造成的税收滞纳金、罚款；
4
4
低风险
(1)组织财务人员参加税务知识培训，掌握国家最新的税务法规、条例。并将有关税务知识传授给其他部门相关人员。做到税务风险把控在业务确认之前。避免由于工作失误和税收认识不足带来税收风险(2)定期分析报表，自我检查是否有漏报税额。
4
2
8
般风险
1.按需求目的，设计或购买设备；
2.根据工艺方法或手段进行试验跟踪，在确认满足需求要求后，再做增量导入。
工程部_工艺科
持续
29
辅料管理
生产辅料的过期或失效
1.仓储条件不达标；2.对辅料的储存和有效期未做识别和管理；
4
2
8
一般风险
1.根据辅料的存储和使用特性设定存储环境，
2.月盘点过程中整理材料、识别材料有效期。
工程部_设备科
持续
30
设备管理
设施设备的维护保养不达标、设备突发故障导致生产无法正常运行，满足不了生产的正常需求。
1.未按保养计划作业、保养能力不足，保养未到位；2.设备突发故障，无备用设备。
3
3
9
般风险
1.按保养计划实施维护保养作业，技术员能力不足由工程技术人员培训指导实施；
2.从性价比和对生产影响程度确定备份数量。
(1)应收款项质量风险公司经营过程中产生的应收款项，不能全部(或部分)收回，或收帐资金成本较大而导致的风险。(2)存货质量风险：
指生产经营用主要原材料、半成品、产成品变现能力低于账面价值(如损毁、陈旧过时、市场售价低于成本、有帐无物等)而给公司造成的风险。
(3)固定资产质量风险：指现有固
定资产其本身技术落后、损毁或使用效率低下导致的绩效已经低于预期， 发生减值情形。
5
1
5
般风险
1、定期检查安全消防设施；
2、定期组织消防应急预案演练；
3、定期监督检查厂区、各车间安全检查工作，发现隐患及时排除；
4、相关记录：消防设施检查表、安全检查表
行政人事部
全年
3
环境因素
环境因素识别
环境因素识别漏项
2
3
6
般风险
1、每年重新评价环境因素清单；
2、与各部门沟通，每年一次要求其收集本部门的环境因 素，汇总。
8
2
16
高风险
1.对导入的新产品首先确定加工要求，再做加工工艺的分析和确立；
2.对先前没有采用过的工艺方法或手段要做试验跟踪，待确认满足加工品质要求后，再做流程和工艺要求的固化或变更。
工程部_工艺科
持续
28
设备导入
新增工装、设备的设计和选型
对新增工装、设备的功能需求、效率了解不充分，预估和验证未完成。
行政人事部
全年
风险与机会的识别和评价应对措施表
类别
序号
过程
识别风险和机遇来源
(内部/外部)
产生的原因
风险分析
管理措施
责任部门
实施时间
实施情况确认
严重程度
发生频率
风险系数
风险等级
评价措施有效性
评价日期
11
内审
审核组不具备有效的实施审核的整体能力
1、审核员对审核的体系知识和审核知识不熟悉；
2、审核核员受审核部门的工作不熟悉。
工程部
持续
33
业务过程
外部行业风险
行业自身发展导致(如手机从2007年多品牌至2017年品牌逐渐集中
5
1
5
般风险
1.销售部对准客户做好市场调研工作避开夕阳产业，淘汰率高的行业；
2.对于已成为合作伙伴的存在上述风险的，要通过财务手段控制风险，如贷款提货等。
销售部
全年
34
业务过程
外部企业履约风险(客户)
高风险
产品导入初始阶段产品工程师对客户发送的资料，根据加工任务单要求进行确认必要的生产资料，有异常的及时与业务或设计方、加工发包方沟通，做修正、补全处置。
工程部_产品科
持续
27
工艺变更
在产品生产加工过程中导入新工艺、新装备、新方法和工艺的变更。
对加工产品的工艺特殊性认识不足，验证方法不充分或应对手段和方法不适宜。
2、由于认证时间不及时，从而影响审核的正常进行；
5
1
5
般风险
设立专门部门专人负责体系维护和推进。
品管部
全年
13
体系
后续公司内的设计开发未在体系审核中
1、现在的体系变更中删除了
IS019001:20158.38.3产品和服务的设计和开发.
5
1
5
般风险
后续根据公司的发展方向，如需增加设计开发这一块，提高进行相关的文件修订，并与审核公司进行审核范围的变更。
工程部_设备科
持续
31
计量管理
使用的计量器具不达标，超出精度范围要求。
1.未列入年度计量校验计划表中；
2.校验时遗漏未做计量校验；3.计量器具早期故障失效。
4
3
12
般风险
1、对新增的计量器具在导入时列入周期校验计划
表中，依周期校验计划表实施计量。
2、管理员每月初巡查计量器具的计量有效期。
3、对失效计量器具发现后及时停用、送修；校验合格后恢复使用。
风险与机会的识别和评价应对措施表
类别
序号
过程
识别风险和机遇来源(内部/外部)
产生的原因
风险分析
管理措施
责任部门
实施时间
实施情况确认
严 重 程度
发生频率
风险系数
风 险 等 级
评价措施有效性
评价日期
1
自然灾害
外部自然灾害风险
因气候变化，出现台风、洪水、地震等造成公司建筑、环境、人员安全等பைடு நூலகம்失
5
1
5
般风险
5
5
般风险
(1)财务部为应收账项管理牵头部门，按月按账龄逐笔建立应收账款明细账，对长期挂账单的应收款项查明具体原因分清具体责任人，和销售部对公司客户进行信用等级评级，按照客户信用评定办法对合同履约环节进行全程监督。每年期末财务根据应收账款单位逐家分析计提应收款项坏账准备。(2)牵头组织公司范围内存货定期进行盘点，对检查过程中发现的盘亏、盘盈、毁损、要查明责任人，分清责任人。对公司现有存货的质量很现状有准确的认识和分析，若发生毁损、陈旧过时，市场售价低于成本，计提存货减值准备。(3)定期(每年至少一次)或不定期组织清查，除核实资产是否帐实相符外，还需要技术部门对技术落后、毁损和使用效率低下已经低于预期的固定资产出具鉴定报告，对单项固定资产计提减值准备。
各相关部门
全年
4
安全生产
重大事故
过程中出现安全事故导致工伤
5
1
5
般风险
1、对员工进行安全教育及宣传；
2、存在安全安全隐患的操作进行岗前培训教育；
3、佩戴必要的劳动防护用品。
各相关部门
全年
5
过程
作业过程
火灾等突发事件
5
1
5
般风险
1、对员工进行安全教育及宣传；
2、易燃材料存放区域禁止火源。
各相关部门
全年
1、根据气象、地质部门的灾害通报机制，当发生灾害预警时，以电话或短信形式通知，及时做好应对准备。
2、行政人事部每天上网查询未来几天天气变化情况。
3、制定应急措施，使灾害发生时尽力减少损失，灾害发生后尽快恢复生产。
行政人事部
全年
2
安全生产
安全生产风险引起火灾等事故发生
消防设施的作用失效，造成安全生产事故
3.采购计划经相关负责人审批后严格执行。
物控/工程/综合
全年
23
采购过程
供应商时间管理
供应商因交货期短、量小等因素不能做到及时供货，影响生产进度。
5
1
5
般风险
1.根据供方历史交付绩效表现，了解供货周期并与供方沟通确定交期；制定采购订单跟踪清单，及时监督供方反馈交期结果。
2.主动要求供应商及时反馈计划执行进度，出现异常时及时追踪处理；
3
2
6
一般风险
1、选择审核员时，要保证审核员不仅具备体系的知识、审核知识，而且要对受审核部门的工作很熟悉；
2、每次审核组成审核组时，管理者代表对审核员的资格进行审查。
品管部
内审前
12
体系
因IS09001、IS014001体系未通过审核或过期，造成证书不能使用
1、体系运行存在严重不符合，从而影响审核的通过；
财务部
全年
19
税收风险
因发票的收取、开据、保管等不符税法的要求，造成罚款或企业损失；
因发票的收取、开据、保管等不符税法的要求，造成罚款或企业损失；
2
2
4
低风险
全年
20
税收风险
因不符合税法要求而致使企业丧失或被取消税收优惠政策。
因不符合税法要求而致使企业丧失或被取消税收优惠政策。
2
1
2
低风险
全年
21
采购过程
过程
驾驶员安全风险
因司机酒后驾驶、疲惫驾驶、违规行驶等原因，造成的交通事故
5
1
5
般风险
正、对事不对人。
1、招聘司机时严格把关，必须持有对应驾照且3年内无交通事故发生；
2、长途驾驶时安排两位司机替换驾驶。
3、购买交通意外保险。
行政人事部
全年
8
日常管理
接待工作风险
日常接待中的工作失误，造成对公司整体形象的不良影响
2
2
4
低风险
接待工作安排好负责人，负责协调各部门需要做好的工作是否落实。
行政人事部
全年
9
过程
公司停电停水
公司停电停水
3
2
6
般风险
安全用电，合理使用电器设备，禁止功率超限。
行政人事部
全年
10
过程
用水设备损坏
用水设备(设施)破损导致漏水
3
3
9
般风险
1、设备管理员加强日常用水设备点检；
2、发现破损及时更换。
6
日常管理
管理人员人身受到攻击风险
在处理员工纠纷及内外部人员偷盗事件中，经办人员受到人身攻击、打
击报复等，导致人身受伤、财产损失等
4
3
12
般风险
1、内部员工纠纷管理部按公司制度进行处理，处理过程必须温和。
2、涉及刑法时移交公检法处理。
3、在处理事件过程中不得辱骂、殴打员工，做到公平公
行政人事部
全年
7
工程部设备科
持续
32
环境因素
导入新产品、新工艺、新设备时对环境的影响。
在导入新产品、新工艺、新设备时识别方法和理念欠缺，导致未识别出影响环境的因素。
3
2
6
般风险
工程技术人员在导入新产品、新工艺、新设备时按环保的方针目标识别出是否会产生的新环境因素，当识别出有新增环境因素时则列入环境因素识别表中并予以管控
3.对经常出现延迟交货的供方，重新进行合格供方评定4.及时与生产部门沟通
采购部
全年
24
采购过程
订单管理
采购计划中订单遗漏
5
1
5
般风险
1.合理运用ERP系统中采购管理模块，根据生产计划及时制定生产采购计划；
2.由专人负责编制采购订单计划，审核人员对所计划的采购订单的提出和设定进行细致审核。
采购部
全年
25
品管部
需要时
14
顾客满意
对顾客不满的应对失败
发生顾客投诉或抱怨时，应对不及时或措施未得到客户认可。
2
3
6
一般风险
在客户处出现不良，引起抱怨或投诉时，及时对应客户反应情况，并做到每次抱怨都有调查结果和改善措施， 消除客户不满情绪。
品管部/销售部
全年
15
资产质量风险
是指现有资产(含流动资产和长期资产，下同)的变现能力达不到资产自身账面价值，公司带来减值风险。
采购过程
加急订单
生产计划临时加急订单，物料采购不能及时到位
5
1
5
般风险
1.进入紧急采购流程；
2.对制定加急物料经审批后专人跟进，以期快速满足生产需求；
3.对专人负责全程订单跟踪，采购进展情况及时与生产部门沟通。
物控/工程/采购部
全年
风险与机会的识别和评价应对措施表
类别
序号
过程
识别风险和机遇来源
(内部/外部)
客户自身规模，经营等原因导致无法付款
5
2
5
般风
1.在签合同时按合同评审要求评审合同；2.对履约能力弱的客户贷款提货。
销售部
全年
风险与机会的识别和评价应对措施表
财务部
全年
风险与机会的识别和评价应对措施表
类别
序号
过程
识别风险和机遇来源(内部/外部)
产生的原因
风险分析
管理措施
责任部门
实施时间
实施情况确认
严重程度
发生频率
风险系数
风险等级
评价措施有效性
评价日期
17
投资风险
指长期股权投资下核算的项目产生的投资报酬率达不到预期而给公司带来的风险。
指长期股权投资下核算的项目产生的投资报酬率达不到预期而给公司带来的风险。
财务部和相关部门
全年
16
筹资风险
指因债务筹资重事负债经营，而引起到期不能偿还债务(或未来偿还能力不确定)
指因债务筹资重事负债经营，而引起到期不能偿还债务(或未来偿还能力不确定)
5
5
般风险
按月依照财务报表和现金流情况，评判公司负债筹资情况，因资本结构不合理和现金流萎缩而引起的到期不能偿还本付息，或不能有效利用经济杠杆而给公司带来预期收益的风险。出具筹资风险评估。