公司审计部工作制度范本

第一章总则
第一条为加强公司内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，根据《中华人
民共和国审计法》和公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司审计部是公司内部独立的审计监督机构，负责对公司及所属单位的财
务收支、经营管理、内部控制等方面进行审计监督。

第三条公司审计部在总经理的直接领导下开展工作，对总经理负责并报告工作，
业务上受上级审计机构的领导和地方审计机关的监督。

第二章职责
第四条公司审计部的主要职责：
（一）对公司及所属单位的财务收支进行审计监督，确保财务收支的真实、合法、合规。

（二）对公司及所属单位的经营管理进行审计监督，提高经营效益。

（三）对公司及所属单位的内部控制制度进行审计监督，确保内部控制制度的健全、有效和执行。

（四）对公司及所属单位的资产、负债、权益进行审计监督，确保资产的安全、完整。

（五）对公司及所属单位的投资项目、经济合同等进行审计监督，确保项目合规、合理、高效。

（六）对公司及所属单位的领导干部进行经济责任审计，确保领导干部廉洁自律。

（七）对公司及所属单位的内部审计工作进行指导和监督。

第三章审计程序
第五条审计计划
（一）公司审计部根据公司年度工作计划和审计工作需要，编制年度审计计划，经总经理批准后执行。

（二）审计计划应明确审计对象、审计内容、审计时间、审计方式等。

第六条审计实施
（一）审计组根据审计计划，制定审计方案，经审计部负责人批准后实施。

（二）审计组在审计过程中，应遵循独立、客观、公正的原则，严格按照审计程序进行。

（三）审计组应加强与被审计单位的沟通，了解被审计单位的基本情况，收集相关资料。

（四）审计组应针对审计发现的问题，提出整改建议，并跟踪整改落实情况。

第七条审计报告
（一）审计组在审计结束后，编制审计报告，经审计部负责人审核后，提交总经理审批。

（二）审计报告应包括审计发现的主要问题、整改建议、审计结论等。

第四章纪律与责任
第八条审计人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度和审计职业道德，保守公司商业秘密。

第九条审计人员应按照审计程序和方法进行审计，确保审计质量。

第十条审计人员应如实反映审计情况，不得隐瞒、篡改审计事实。

第十一条审计人员对审计过程中发现的重大问题，应及时报告公司领导和上级审计机构。

第五章附则
第十二条本制度由公司审计部负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。