财务公司内部稽核制度范本

财务公司内部稽核制度范本
第一章总则
第一条为了加强财务公司内部管理，规范财务行为，确保公司资产安全，提高经济效益，根据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，特制定本稽核制度。

第二条本稽核制度适用于财务公司的所有部门和下属单位，包括账务、业务、财务、总务、监验等方面。

第三条稽核工作应坚持客观、公正、真实、全面的原则，确保公司财务信息的准确性、完整性和及时性。

第二章稽核组织与职责
第四条公司应设立稽核部门，负责组织和协调公司的稽核工作。

稽核部门应由具有相关经验和专业素质的人员组成。

第五条稽核部门的职责包括：
（一）制定稽核计划和方案，对公司的财务、业务等进行定期的稽核；
（二）负责对公司各部门和下属单位的财务报告、账务处理等进行审核，确保其真实、准确、完整；
（三）监督公司内部控制制度的执行情况，提出改进意见和建议；
（四）对稽核中发现的问题进行调查和处理，并及时向公司管理层报告；
（五）保守稽核过程中获取的商业秘密和敏感信息。

第三章稽核程序与方法
第六条稽核部门应根据稽核计划和方案，制定具体的稽核程序和方法，确保稽核工作的有序进行。

第七条稽核人员应根据稽核程序和方法，对公司各部门和下属单位的财务报告、账务处理等进行全面、详细的审核。

第八条稽核人员应通过实地察看、查阅相关文件和资料、访谈等方式，获取必要的稽核证据。

第九条稽核人员应根据稽核证据，对稽核中发现的问题进行分析和判断，并提出
处理意见和建议。

第四章稽核报告与处理
第十条稽核人员应在稽核工作完成后，编制稽核报告，详细记录稽核过程和发现
的问题。

第十一条稽核报告应提交给公司管理层，并对重大问题和风险进行汇报。

第十二条公司管理层应根据稽核报告，采取相应的改进措施，对发现的问题进行
处理。

第五章保密与责任
第十三条稽核人员应严格遵守保密制度，不得泄露稽核过程中获取的商业秘密和
敏感信息。

第十四条稽核人员应诚实守信，依法履行职责，对稽核结果的真实性、准确性和
完整性负责。

第六章附则
第十五条本稽核制度自发布之日起生效，对公司所有部门和下属单位具有约束力。

第十六条公司可根据实际情况，对本稽核制度进行修订和完善。

第十七条本稽核制度的解释权归公司管理层所有。