全聚德财务管理制度

全聚德财务管理制度
一、制度概述
为了保障全聚德公司资金使用的合法性、安全性和有效性，维护公司财务收支
的透明度，规范公司财务管理行为，制定本制度。

二、财务管理机构
全聚德公司设有财务部门，由财务总监领导。

财务部门职责是：制定财务管理
制度和规章制度，建立和健全公司财务管理工作制度，编制财务报表和财务分析报告，负责日常收支管理和资金监管工作，合理安排公司资金使用，保证公司的资金安全和流动性。

三、财务预算和决算管理
（一）财务预算
全聚德公司每年制定年度财务预算，根据公司发展计划和市场情况，预测收入
和支出情况，保证公司经济活动的正常开展。

财务部门对预算的执行情况进行监督和检查，提出合理化建议，确保预算的准确性和有效性，防范公司的财务风险。

（二）决算管理
全聚德公司每年结束后，对财务预算和实际执行情况进行核算，编制年度财务
决算报告。

财务部门负责审核和核对会计凭证和报表，检查预算和实际执行情况的差异，分析原因，提出改进意见，并报经营层批准后予以实施。

四、资金管理
（一）资金监管
全聚德公司设立银行账户并开通网银业务，实行日常资金监管制度。

财务部门
对公司日常资金收支进行监督和管理，控制公司资金使用风险，防范公司财务风险。

同时，建立健全资金管理制度，保证资金的安全性和流动性。

（二）资金使用
全聚德公司的资金使用必须符合合法合规的原则，必须经过授权和确认方可执行。

财务部门根据公司经营发展需要，科学安排资金使用计划，保证公司的正常经营活动顺利开展，管理好公司的资产和资金。

五、成本管理
全聚德公司设立成本控制管理制度，建立健全成本核算系统和成本管理体系，
对公司各项经济活动进行分析和监管，确保公司成本控制和管理的有效性和合规性。

六、会计核算和报告
全聚德公司会计核算和报告是财务管理的重要组成部分。

财务部门根据会计原
则和规定，编制年度财务报表、利润表和现金流量表，反映公司的经济活动、资金变化和财务状况。

同时，按照金融机构和政府有关要求报送相关报表。

七、审计监督
全聚德公司实行会计师事务所的审计监督制度，定期由会计师事务所对全聚德
财务报表进行审计，发现问题及时向财务部门报告，确保公司财务管理工作的规范运转。

八、制度执行和修订
全聚德公司各部门和人员必须严格遵守财务管理制度和规章制度，在公司经营
活动中认真履行职责，防范和化解公司经营风险。

如果制度有调整和修订需求，财务部门应当及时修改并经过企业决策层批准后执行。

九、附则
本制度自发布之日起施行，如有需要修改或补充，应当及时进行，经公司领导
层批准后实施。