学校内控审计制度

一、总则
为了加强学校内部控制，提高财务管理水平，确保学校资产的安全、完整和有效利用，维护学校教育教学秩序，保障学校可持续发展，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。

二、内控审计目标
1. 确保学校资产的安全、完整和有效利用；
2. 保障学校财务信息的真实、准确、完整；
3. 规范学校内部管理流程，提高管理效率；
4. 促进学校教育教学质量的提高；
5. 预防和发现学校内部管理中的违规违纪行为。

三、内控审计组织机构
1. 学校设立内控审计委员会，负责全校内部控制审计工作的领导和监督；
2. 内控审计委员会下设内控审计部，负责具体实施内部控制审计工作；
3. 内控审计部设主任一名，副主任一名，审计员若干名。

四、内控审计职责
1. 内控审计部对学校内部控制制度执行情况进行监督检查，提出改进建议；
2. 对学校财务收支、资产管理、政府采购、工程建设、招投标等经济活动进行审计；
3. 对学校内部管理中的违规违纪行为进行调查处理；
4. 定期向内控审计委员会汇报工作，提出审计报告和建议；
5. 参与学校内部控制制度的建设和修订。

五、内控审计程序
1. 制定审计计划：根据学校实际情况和内控审计需求，制定年度审计计划；
2. 审计实施：按照审计计划，对被审计单位进行现场审计；
3. 审计报告：对审计中发现的问题，提出整改建议，形成审计报告；
4. 整改落实：跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决；
5. 汇报反馈：定期向内控审计委员会汇报审计工作，对审计中发现的问题进行反馈。

六、内控审计保障
1. 学校为内控审计部提供必要的办公条件和审计工具；
2. 内控审计人员享有依法独立开展审计工作的权利，任何单位和个人不得干预；
3. 内控审计人员在履行职责过程中，对所知悉的秘密负有保密义务；
4. 学校对内控审计人员的合法权益给予保护。

七、附则
1. 本制度由学校内控审计委员会负责解释；
2. 本制度自发布之日起施行。