中国建筑股份有限公司合同管理手册——房地产分册

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中国建筑股份有限公司合同管理手册—
—房地产分册
篇一：中国建筑股份有限公司内部控制手册合同管理(20XX修订)
第五章合同及法律事务管理(20XX修订)
21合同管理业务流程
一、业务目标
确保合同管理符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；
规范合同管理制度及管理模式，依据公平公正及诚实信用原则订立合同，依法有效监督、管理，保证履约顺利进行，维护企业合法权益；
逐步建立体系化合同管理平台，实现资源共享，提高企业整体合约管理水平，保证合同数据库信息的真实、准确、完整，符合企业合同管理及信息披露的要求。

二、业务风险
合同条款违反国家法律法规规定，导致合同效力出现瑕疵或者引发诉讼纠纷，造成企业经济及名誉损失；
合同的订立、签署和履约缺乏有效的管理，可能导致合同谈判失误、权责(:中国建筑股份有限公司合同管理手册——房地产分册)不清、索赔不畅等，影响企业生产经营的顺
利进行，损害企业及中小股东利益；
合同备案、台账及履约报表管理系统等管理不完善，导致企业合同台账信息缺失或者出现重大遗漏，无法满足企业信息披露的要求。

三、业务范围
该子流程主要描述了中国建筑股份有限公司（以下简称为“股份公司”）关于合同订立及合同履约管理的相关流程，包括合同订立中的合同审核，对合同订立及履约情况的监督、检查、考核和评估，合同文件备案管理等。

合同管理主要有两种情况，即以股份公司名义签署的合同管理和二级单位以本单位名义签署的合同
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的管理，股份公司各二级单位根据《股份公司合同管理制度》相关管理原则开展对以本单位名义签署合同的管理工作。

在执行合同管理业务过程中，应确保不相容职责相分离。

四、业务流程描述
1合同审批
1.1合同相对方的确定与审批
1.1.1合同进行招、投标或签署前，合同实施单位（指实施合同的股份公司业务主
管部门或下属单位，下同）对合同对方资信状况进行调查和评估，属于工程
承包、分包类合同的，由经办人填写《中建股份公司合同对方资信情况调查
评估表》，作为合同审核的重要依据资料。

股份公司二级单位以自己名义签署合同，参考《股份公司合同管理规定》相关流程，审查相
对方资信情况，自行决定是否制作《资信评审文件》。

1.1.2《中建股份公司合同对方资信情况调查评估表》经合同经办责任人和合同实
施单位负责人批准签署后，在办理合同文件用印时交由股份公司法律事务部
存档备查并记入《股份公司合同专用章使用登记表》。

1.2合同文件的审批
1.2.1根据工程内容的不同，由合同实施单位负责制作合同文本，依照《股份公司
合同管理制度》规定对合同进行分级书面审核（分级审核权限参见本流程第
1.2.3条），填写《合同文件审批会签单》，参与评审部门在《合同文件审
批会签单》中填写意见。

1.2.2合同实施单位进行合同评审后，报有权批准人在《合同文件审批会签单》签字审批（有
权批准人权限见本流程第1.2.3条）。

《合同文件审批会签单》于申请使用股份公司合同专用章时交由股份公司法律事务部存档备案。

1.2.3根据《股份公司合同管理制度》规定，合同文件的审批权限如下：
合同额10亿人民币以下（含本数）的境内房建及基础设施工程承包合同，5亿美元以下（含本数）的境外工程承包合同，由业务主管事业部（业务
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部）组织有关子部门会同审核后，按股份公司常规授权权限由有权批准人进行审批；
前述额度以上的合同，事业部（业务部）组织有关子部门会同审核，并送股份公司财务、法律事务部会同审核，填写《股份公司总部部门会同审核表》后，按股份公司常规授权权限由有权批准人书面签署审批；
子公司使用股份公司资质承接境内基础设施和境外项
目的，子公司组织有关部门对工程承包合同进行会同审核，并分别报送业务主管事业部（业务部），进行分级审核后，按股份公司常规授权权限由有权批准人进行审批；
子公司使用股份公司资质承接境内房建项目的，子公司组织有关部门对工程承包合同进行会同审核后，报经股份公司市场与项目管理部，送财务、法律事务部会同审核，按股份公司常规授权权限由有权批准人进行审批；
股份公司签署工程承包合同外的其他类合同的，一般需财务、法律事务部会同审核。

经会同审核后，按股份公司常规授权权限由有权批准人进行审批；
股份公司常规授权具体审批权限参见《股份公司授权管理规定（试行）》。

1.2.4选择确定合同相对方之后，二级单位组织相关部门进行合同评审，由有权批
准人进行审批,具体批准额度由二级单位控制.
2合同的签署和备案
2.1合同签署
2.1.1合同经过审核程序之后，由合同实施单位申请股份公司法定代表人或公司授
权委托的人签署合同文件，并按照《股份公司授权管理制度》的规定进行联
签，加盖合同专用章。

2.1.2联签是指，股份公司常规授权被授权人，及公司相关领导、职能部门等授权
事项约束、责任主体，在最终合同及决策文件上联合签署的行为。

联签有?A
角+b角+草签人?和?主签人+草签人?两种形式。

具体参考《股份公司授权
管理制度（试行）》。

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2.2合同用印
2.2.1申请单位申请使用股份公司合同专用章的，由经办人填写《股份公司合同专
用章使用申请表》，报有权批准人批准签字后，送股份公司法律事务部审核
用印（有权批准人权限见本流程第1.2.3条）。

合同批准人为股份公司分管
副总经理（含）以上领导的，申请单位以签报方式报股份公司领导审批签字。

缺少合同会同审核、批准文件，以及代签而缺少授权委托书等，不符合股份
公司合同管理制度基本管理要求的合同不予用印，要求补办或者退回处理。

2.2.2各二级单位以自己名义对外签署合同，根据本单
位权限进行内部评审程序，
交由有权批准人进行批准后签署用印。

2.3重大合同备案
2.3.1股份公司签署的重大合同，法律事务部留存原件
一份备案。

经招投标中标的，各业务
部门或单位于收到中标通知书后，立即通知法律事务部，并报送中标通知书复印件或电子扫描件，以保证及时对外进行信息披露。

（重大合同的标准参见《股份公司公司合同管
理制度》）。

2.3.2股份公司各二级单位依照《中建股份公司新签合
同台账》，将以自己名义签署的所有
总承包合同，制作合同台账并报送股份公司法律事务部。

其中的重大合同，填写《工程项目总承包合同卡片》报送股份公司法律事务部，并于合同签订后，及时将合同原件一份报股份公司法律事务部。

经招投标中标的，各单位于收到中标通知书后，立即通知股份公司法律事务部，并报送复印件或电子扫描件，以保证及时对外进行信息披露。

2.3.3股份公司法律事务部收到二级单位提交的2.3.2
的资料后，根据报送情况进行
整理。

对重大合同文件及中标通知书统一留存备案；对电子报表文件进行存
档。

以备合同履约管理的需要。

3合同履约管理
3.1合同履约策划
3.1.1工程承包、项目开发类合同，由合同实施单位组
织有关人员，于合同签署后
及时编制《合同履行策划书》，开展合同履行策划管理。

《合同履
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行策划书》经合同实施单位合同归口管理部门及有关部门审核，单位分管领导（含）
以上负责人签字批准后组织实施。

3.1.2股份公司法律事务部采取措施开展履约监控管理，对股份公司合同履行管理情况进行
监督、检查，检查要求依据部门工作计划以通知形式下发。

检查后，股份公司法律事务部对检查情况出具《合同检查报告》并反馈给合同实施单位，就提出的具体问题及时整改处理，保障在履约过程中维护公司合法权益，防范和控制合同风险。

各单位根据《合同检查报告》内容进行整改。

3.2合同签署及合同文件备案
3.2.1法律事务部对合同签署及用印情况进行登记。

业
务主管部门建立合同台账，填写《中
建股份公司新签合同台账》及《工程项目总承包合同卡片》，并按月送法律事务部汇总留档，法律部设专人进行管理。

3.2.2股份公司工程项目委托子公司实施和管理的，或者股份公司事业部（业务部）
实施和管理的项目，由合同实施单位组织编制填写《工程总承包合同履行情
况报表》、《工程项目分包合同签订及用印情况台账》，并按月报送股份公
司法律事务部留档。

五、相关制度目录
1《中华人民共和国合同法》及相关司法解释
2《中华人民共和国公司法》
3《中国建筑股份有限公司合同管理制度》
4《中国建筑股份有限公司授权管理制度（试行）》
5中建股法函字[20XX]9号《关于报送合同台账、报表以及重大合同备案的通知》
六、主要控制点
1合同相对方资信调查
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篇二：中国建筑股份有限公司内部控制手册
中国建筑股份有限公司内部控制手册查看pDF公告
中国建筑股份有限公司
内部控制手册
录（20XX年版）目
则总第一章
1编制《内部控制手册》目的、依据 (1)
《内部控制手册》的适用范围 (12)
1内部控制基本原则 (3)
2内部控制的基本要求 (4)
4内部控制组织机构 (5)
4内部控制手册的更新与监督 (6)
公司组织架构及企业文化建设第二章
5董事会的工作流程 (1)
监事会的工作流程………………………………………………………………
112
16高级管理层的工作流程 (3)
董事会下设专业委员会的设立及工作流程 (204)
经理层下设专业委员会的设立及工作流程 (255)
子（分）公司设立流程 (296)
企业文化建设管理业务流程 (327)
战略规划与风险管理第三章
战略规划管理业务流程 (358)
全面风险管理业务流程 (399)
重大事件应急管理业务流程 (4410)
人力资源管理第四章
人力资源发展规划管理业务流程 (4811)
员工岗位管理业务流
程 (5112)
员工招（选）聘管理业务流程 (5413)
员工退出管理业务流程 (57I14)
员工考核管理业务流程 (6215)
员工培训管理业务流程 (6516)
员工薪酬管理业务流程 (6817)
员工社会保险管理业务流程 (7218)
领导班子考核管理业务流程 (7619)
出国派遣人员管理业务流程 (7920)
合同及法律事务管理第五章
合同管理业务流程 (8321)
法律纠纷案件管理业务流
程 (8922)
重大经营活动法律审查管理业务流程 (9423)
授权管理业务流程 (9724)
预算管理第六章
101预算编制管理业务流程 (25)
105运营分析与预算调整管理业务流程 (26)
109预算考核与评价管理业务流程 (27)
生产管理第七章
114项目管理体系建立和运行管理业务流程 (28)
117工程质量管理业务流程—施工企业 (29)
122工程质量管理业务流程—房地产企业 (29)
126工程质量管理业务流程—设计院 (29)
130安全生产管理业务流程 (30)
采购及支出管理第八章
134工程项目分包招标管理业务流程 (31)
139供应商审核与管理业务流程 (II32)
144采购管理业务流程—材料采购与机械设备及周转物资租赁 (33)
150采购管理业务流程—办公用品采购 (33)
158应付账款与付款管理业务流程 (34)
市场与资质管理第九章
156市场研究与分析管理业务流程 (35)
161资质申报管理业务流程 (36)
165系统内投标竞争协调管理业务流程 (37)
收入、成本及费用管理第十章
169工程结算管理业务流
程 (38)
172应收账款与收款管理业务流程 (39)
176收入确认管理业务流程—施工企业 (40)
180收入确认管理业务流程—房地产企业 (40)
184收入确认管理业务流程—设计院 (40)
187成本管理业务流程—施工企业 (41)
196成本管理业务流程—房地产企业 (41)
202成本管理业务流程—设计院 (41)
206费用管理业务流程 (42)
211税务管理业务流程 (43)
217利润分配管理业务流程 (44)
投、融资及产权管理第十一章
221投资管理业务流程 (45)
227融资管理业务流程 (46)
241担保管理业务历程 (47)
246股权（产权）转让管理业务流程 (48)
250重组、并购管理业务流程 (III49)
资金管理第十二章
254现金管理业务流程 (50)
259银行存款管理业务流程 (51)
272外汇管理业务流程 (52)
存货管理第十三章
276存货管理业务流程—材料物资 (53)
285存货管理业务流程—未完施工 (53)
288存货管理业务流程—房地产未售存货与在建项目 (53)
固定资产及无形资产管理第十四章
291固定资产取得管理业务流程 (54)
300固定资产管理业务流程 (55)
306固定资产处置管理业务流程 (56)
310无形资产管理业务流程 (57)
财务报告与信息披露第十五章
315一般会计处理和期末关账的实施管理业务流程 (58)
320关联交易管理业务流程 (59)
326财务报告管理业务流程 (60)
333信息披露管理业务流程 (61)
336综合统计报告管理业务流程 (62)
办公管理第十六章
340收发文管理业务流程 (63)
344印章管理业务流程 (64)
347档案管理业务流程 (65)
IVV
科研与信息系统管理第十七章
352研发项目管理业务流程 (66)
357信息系统管理业务流程 (67)
内部审计与监察第十八章
366内部控制有效性评价管理业务流程 (68)
371内部审计管理业务流程 (69)
378举报和信访管理业务流程 (70)
382违法违纪违规案件处理管理业务流程 (71)
附则第十九章
则总388第一章财政部《企业内部控制基本规范》…………………………………………1编制《内部控制手册》目的、意义1
为进一步提升中国建筑股份有限公司(以下简称“股份公司”)风险防范能力，提高股份公司的运行效率，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》，以及国资委颁布的《中央企业风险管理指引》，股份公司特编制《内部控制手册》。

股份公司《内部控制手册》是以五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、国资委颁布的《中央企业风险管理指引》基础，并结合股份公司实际情况编制而成。

编制股份公司《内部控制手册》对完善企业内部控制制度，进一步规范集团内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。

《内部控制手册》的适用范围2
《内部控制手册》适用于中国建筑工程股份有限公司总部，各事业部及其全资子公司、控股子公司、分公司。

内部控制基本原则3
合法、合规原则：符合国家的法律、法规和政策。

3.1 简洁明晰原则：内控内容一般涉及到八个方面，编制过
程中对业务目标、业务风险、业务范围、业务流程步骤和风险控制点、业务流程图、相关制度目录、主要控制点和相关资料等，定位准确、简洁明了，便于掌握、实施。

3.2 相互牵制不相容原则：内部牵制体现部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系，特别是要明确部门、岗位之间的职责，对于管理授权做到适度、明确。

3.3
成本效益原则：力求以最小的管理成本获取最大的经济效益，防止程序过细、控制过度会减低效率，增大控制成本；相反，控制不足会达不到控制风险的目的。

3.4
可操作性原则：内部控制必须符合股份公司的实际，必须具有很强的可操3.51作性。

奖惩结合原则：明确各部门及人员应承担的职责，做到奖罚有对象，责任可追溯。

3.6适度授权原则：确定授权对象，授权环节，授权范围；防止授权过度与不足。

3.7全面
性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各层级单位的各种业务和事项。

3.8
内部控制的基本要求4
股份公司总部及各级子公司严格按照上市公司的要求，建立规范的公司股4.1
东会、董事会、监事会、经理层以及各级别的专业委员
会的议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

股份公司总部及各级子公司制定并实施有利于企业可
持续发展的人力资4.2
源政策。

人力资源政策应当至少包括：严格员工的聘用、培训、辞退与辞职程序；完善员工的薪酬、考核、晋升与奖惩机制；强化关键岗位定期岗位轮换制度；加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。

股份公司总部及各级子公司积极加强公司文化建设，统一公司文化理念，4.3
严格规范企业形象标识，制定并执行统一的员工行为守则，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理意识。

股份公司总部及各级子公司加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他4.4
高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。

股份公司总部及各级子公司积极开展风险评估工作，对国家宏观经济政策、4.5
金融环境、市场环境、法律环境、社会文化环境、科技进步、自然环境等公司外部因素进行分析研究，对公司高级
管理人员职业操守与胜任能力、组织及生产运行方式、科技研发与信息技术运用能力、财务状况、社会责任等公司内部因素进行及时评估，以判断其对公司运行产生的影响，并采取必要的可行的应对策略，达到控制风险之目的。

股份公司总部及各级子公司严格执行不相容职务分离
控制措施，全面系统4.6
2地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

股份公司总部及各级子公司建立并执行授权审批制度，根据常规授权和特4.7别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。

股份公司总部及各级子公司严格实施会计系统控制，全面执行国家统一的会计准则，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。

合理设置会计机构，配备合格的会计人员。

4.8
股份公司总部及各级子公司严格实施财产保护控制，建立并执行财产日常管理制度和定期清查制度，严格限制未经授权的人员接触和处置财产，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。

4.9
股份公司总部及各级子公司严格实施预算控制，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。

4.10
股份公司总部及各级子公司定期开展运营分析，综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。

4.11
股份公司总部及各级子公司严格实行绩效考评制度，通过科学设置考核指标体系，对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以
及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

4.12 股份公司总部及各级子公司积极建立重大风险预警机
制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。

4.13 股份公司总部及各级子公司全面加强内外信息沟通，明确相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通。

信息沟通过程中发现的问题，及时报告并加以解决；对重要信息及时传递给董事会、监事会和经理层。

4.14
股份公司总部及各级子公司全面加强内部监督，公司严格实行内部审计与4.16通过发现并纠正内部控制缺陷，以保证公司健康、稳定、持续发展。

3纪检监察，内部控制组织机构5
股份公司总部及各级子公司财务部门负责公司内部控
制的组织实施部门，主要负责内部控制设计、检查、修正；
各级审计部门为内部控制测试评价部门，负责对公司的内部控制测试、评价，并发布自评估报告；各级法律事务管理部门为公司内部控制风险评估部门，负责公司各类风险评估工作，发布风险评估报告。

内部控制手册的更新与监督6
股份公司《内部控制手册》经总经理常务会审批，总经理签字后正式生效。

股份公司将根据外部环境、内部组织架构及管理要求的改变而适时更新。

一般每年对《内部控制手册》更新一次，更新资料主要来源于各子(分)公司、总部各职能部门的建议，以及内部控制检查单位和外部检查单位对内部控制的评价。

公司组织架构及企业文化建设4第二章
董事会的工作流程1
一、业务目标
冘
确保董事会的设立及工作程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；冘
确保企业重大决策、重大事项等信息的披露真实、准确、完整，符合披露程序及要求；冘
明确董事会的职责权限与汇报关系，提高董事会的决策效率；
冘
确保董事会的设立及决策机制符合公司发展战略，保护中小股东的权益。

二、业务风险
冘
董事会的设立、工作程序不符合国家法律、法规和公司章程的要求，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；
冘
董事会信息披露不符合有关监管机构披露程序及要求，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；
冘
董事会职责权限设立不清、越权管理，导致决策低效和舞弊、欺诈行为的发生，使企业遭受经济损失和信誉损失；
冘
董事会决策不符合公司发展战略，使企业遭受经济损失，股东权益受到侵害。

三、业务范围
5四、业务流程描述该子流程主要描述了中国建筑股份
有限公司（以下简称“股份公司”）
篇三：中国建筑股份有限公司内部控制手册
中国建筑股份有限公司
内部控制手册
（20XX年版）
目录
第一章总则
1编制《内部控制手册》目的、依据1 2《内部控制手册》的适用范围1 3内部控制基本原则1
4内部控制的基本要求2
5内部控制组织机构4
6内部控制手册的更新与监督4
第二章公司组织架构及企业文化建设
1董事会的工作流程5
2监事会的工作流程11
3高级管理层的工作流程16
4董事会下设专业委员会的设立及工作流
程20
5经理层下设专业委员会的设立及工作流
程25
6子（分）公司设立流程29
7企业文化建设管理业务流程32 第三章战略规划与风险管理
8战略规划管理业务流程35
9全面风险管理业务流程39
第四章人力资源管理。