财务报销及合同支付审批管理办法
集团财务报销、付款管理流程制度
集团财务报销、付款管理流程制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如工作报告、合同协议、心得体会、演讲致辞、规章制度、岗位职责、操作规程、计划书、祝福语、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, our store provides various types of classic sample texts, such as work reports, contract agreements, insights, speeches, rules and regulations, job responsibilities, operating procedures, plans, blessings, and other sample texts. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please pay attention!集团财务报销、付款管理流程制度一、集团财务报销管理流程1.报销申请在集团财务报销流程中，第一步是员工提交报销申请。
财务报销及付款管理制度（通用7篇）
财务报销及付款管理制度财务报销及付款管理制度在现实社会中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
你所接触过的制度都是什么样子的呢？下面是小编精心整理的财务报销及付款管理制度（通用7篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
财务报销及付款管理制度11.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。
2.适用范围：本公司所有员工均属之3.定义：3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。
（销售仪器和销售试剂的发货除外）4. 组织与职责：4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。
4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。
4.3：各部门：递。
4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。
5．流程图：(略)6 .执行说明：6.1 快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快6.1.1 快递的接收6.1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。
6.1.1.2 物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。
6.1.1.3 除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。
原则上各部门人员应代收。
6.1.2 快递的寄发6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。
各（需求部门于每日 16:30 前送至物流部）6.1.2.2 未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的'件退回发件人。
6.1.2.3 快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。
财务报销及合同支付审批管理办法
财务报销及合同支付审批管理办法第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销及合同支付行为，合理控制费用性支出和资本性支出，维护公司利益，确保公司日常经济业务事项规范有序，根据国家相关财经法规制度，制定本办法。
第二条本办法所述的财务报销，是指公司经营管理中发生的费用经审批到财务报销的业务。
财务报销的费用分为日常费用和专项费用。
其中日常费用包括：办公费，报刊杂志费，水电气费，通讯费，车辆使用费，差旅费，会议费，业务招待费等。
专项费用包括：固定资产购置费，无形资产购置费，宣传费，安全生产费等。
第三条本办法所述合同支付包括一切与项目建设及运营活动相关的支付，包括但不限于下列所列事项：（一）工程款计量支付；（二）物资采购支付；（三）固定资产购置支付；（四）监理服务费计量支付；（五）其他零星合同支付等。
第四条本办法适用于公司全体员工及与公司建立合同关系的单位和个人。
第二章财务报销一般规定第五条各部门经办人及部门负责人对报销事项的客观性、真实性和合法性负直接责任。
对虚报冒领的事项按财经法规承担相应责任。
第六条公司严格控制各类费用的开支范围和审批流程。
所有费用报销项目和小额合同支付（小于人民币500万元）需在取得财务总监签字后，报公司总经理审批后方可报销；大额合同支付（大于等于人民币500万元）还需经董事长审批同意方可支付。
第七条公司日常费用的报销实行严格的预算管理，对超过预算范围的报销事项，需要经总经理和董事长同时批准后方可办理。
第八条日常费用报销票据及办理计量支付所提交的票据必须满足下列要求：（一）票据必须真实。
经济行为与所开列票据的性质必须一致，票据的取得要与该票据的开具范围相符。
如餐费发票要用饮业发票或酒店、宾馆的发票；租赁费、劳务费等应使用国税发票开具。
凡取得与经济业务不相符的发票，将退回重开，否则不予报销。
（二）票据必须合法。
发票必须是国家税务机关准许使用的发票，收据应为财政部门监制的行政事业性收费收据。
财务审批管理办法
财务审批管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部控制、明确财务审批权限、提高工作效率，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等有关国家财经法律法规，结合公司实际，特制定本管理办法。
第二条本管理办法适用于在公司列支的所有采购付款、资产购置、费用支出和其他支出等。
第三条公司财务审批应严格遵循如下原则：一、权责明晰、各司其职的原则。
所有经办人、证明人、验收人、保管人、使用人、部门负责人、审批人和财务人员均应对各自岗位工作标准规定的职权负责。
二、逐级审批的原则。
超过审批人权限后逐级向上审批，越级审批无效；审批人自己的费用不得由他人代为报销，不得自己审批自己的费用；原则上坚持业务部门两级审核原则。
三、财务独立监督原则。
即使有关权限审批人已经审批，财务人员仍应在公司财会管理制度范围之内独立行使财务监督权。
四、严格预算管理原则。
凡是本办法涉及的各权限审批人，均应在资金预算范围内严格行使审批权。
第二章公司财务事项审批规定第四条审批权限一、正常生产、研发材料及固定资产、商务合同外购设备采购业务根据采购合同或订单进行付款，付款单由采购部经理、应付款会计审核后分别交由供应链总监、财务总监进行审批，20万元以上的付款由公司总裁审批后方能付款。
注：由当地第三方或销售合作方提供销售合同内通用设备（公司不垫付设备款，在收到客户货款后支付），依办事处当地采购流程办理，采购合同与发票交采购部，由采购部统一办理付款。
办事处当地采购如果由办事处先行用现金支付货款，事后粘贴发票进行报销的，必须取得客户的现金收款收据，否则不予进行付款。
二、费用支出审批（见费用审批流程及权限）第五条票据及相关要求一、外购物资（包括材料、低值易耗品、办公用品、加工费、机器设备）采购付款凭证，必须由收款单位（人）出具我公司财务部门审核认可的正规真实的发票、收据，并随附入库单，采购物资应取得增值税专用发票，如果无法取得增值税专用发票，事前需要按审批权限进行审批；二、各项费用报销付款凭证，必须取得税务部门许可的正式发票（除烟酒等招待费外，能够取得增值税专用发票的必须提供增值税专用发票）、刷卡小票（具备刷卡条件的消费要求刷卡支付，金额1000元以上的消费必须转账或刷卡进行支付），报销单上需要列明日期、事由，其中事由应填写具体、清晰，针对客户发生的项目实施费、业务招待费等需要注明费用所属的客户及用户名称；办事处各项费用报销需要分部门（营销或客服）粘贴，分客户列明各项目费用的金额并附汇总及明细表；费用报销人员对其发票的真实性、合法有效性负责，外办文员及费用会计应认真审核，注意查询发票的真伪。
财务报账及报账审批规定
财务报账及报账审批规定第一条为了规范公司经营及生产费用收支审批程序，遵循有关国家财务规章制度，及时、准确地进行公司的会计核算，保障公司生产经营的良好运行，真实反映公司的财务状况和经营成果，避免公司资金损失，特制定以下规定。
第一章费用收支审批制度第二条董事长审批权限及范围：1、设备购置20万元以上。
2、基建工程及预算、技术服务、林地赔偿等各种合同及协议（不含公司正常生产的小额赔偿），未经签字财务不予付款。
3、由于业务需要乘坐飞机机票的报销。
4、省外业务招待费的报销及省外用车的批准。
5、周边村委及政府机构的摊派和赞助费。
6、百万元以上的专项工程款（不含公司正常生产经营款项）。
第三条总经理审批权限及程序：1.负责董事长审批权限以外的各项审批。
2.审批程序：（1）各部室、各矿发生的业务费用，由各部门负责人及主管领导签字后报总经理审批，特殊事宜可直接报总经理审批;固定费用：如销售收入、电费、社保、住房公积金、利息、上交各种税费等财务部可直接入账，免于签批。
对已批的付款或票据，不符合财务规定的，财务人员一律拒付。
（2）关于货币资金使用的审批：公司每月安排一次资金支付计划，经总经理审批后交财务部按计划付款；计划外付款、已批的合同协议付款、出差借款、货款、小车费用借款等开支，在总经理外出时一律由主管财务副总或总会计师审批，大额开支可电话联系总经理后办理并补签。
（3）以下项目不再上报总经理签字，由陈志杰副总经理负责签字，公司财务部就可入账核算：销售收入结算单；电费发票；社保费用缴纳票据；住房公积金交款票据；利息汇兑单；银行费用票据；上缴各种税、费付款票据；差旅费报销单；停车费及过路费票据；社保理赔款支付；商业保险理赔款支付；每月总经理已批准的资金计划分笔支付凭证；有出差手续需借支差费；小车费用借款。
第二章票据报销及内部借款清收制度第四条严格执行《中华人民共和国发票管理办法》，所有经营活动凭票报销支付，不允许借票，更不允许索取假发票，对确实不能取得合法票据的要到税务部门代开发票，否则财务部一律拒付。
费用报销及付款管理制度
费用报销及付款管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范费用报销和付款行为，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司财务管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“各部门”）在日常运营过程中发生的费用报销和付款活动。
第三条费用报销及付款管理应遵循合法性、真实性、及时性、准确性、效益性原则。
第四条公司财务部门是费用报销及付款管理的责任部门，负责制定具体的操作流程和控制措施，并对各部门的费用报销及付款活动进行指导和监督。
第二章费用报销管理第五条费用报销应当符合国家法律法规、公司规章制度和业务实际需要。
报销费用应当真实、合法，不得虚列、多报。
第六条费用报销时，应提交报销单据、原始凭证等相关资料。
报销单据应包括费用名称、金额、费用承担部门等信息。
原始凭证应包括发票、合同、付款凭证等。
第七条报销人员应按照公司规定的流程和时间提交费用报销申请。
报销单据应按照财务部门的要求进行整理、分类、装订，并及时提交。
第八条财务部门应按照公司规定的审批权限和程序对报销单据进行审核。
审核重点包括费用真实性、合法性、合规性等。
第九条财务部门应在审核无误后，按照公司规定的支付方式进行付款。
付款后，应将付款凭证归档，并通知报销人员。
第十条财务部门应定期对费用报销情况进行分析，对存在的问题及时进行整改，并提出改进措施。
第三章付款管理第十一条付款应当符合国家法律法规、公司规章制度和业务实际需要。
付款行为应当真实、合法，不得虚列、多报。
第十二条付款前，应提交付款申请、合同、发票、付款凭证等相关资料。
付款申请应包括付款金额、付款对象、付款原因等信息。
第十三条财务部门应按照公司规定的审批权限和程序对付款申请进行审核。
审核重点包括付款真实性、合法性、合规性等。
第十四条财务部门应在审核无误后，按照公司规定的支付方式进行付款。
付款后，应将付款凭证归档，并通知付款申请人员。
第十五条财务部门应定期对付款情况进行分析，对存在的问题及时进行整改，并提出改进措施。
财务报销管理制度
财务报销管理制度XX公司财务报销管理制度一、总则1. 为了加强公司财务管理，规范财务报销行为，提高财务管理效率，根据国家有关法律法规和公司内部规章制度，制定本制度。
2. 本制度适用于公司全体员工。
二、报销范围1. 工资、奖金、津贴等；2. 固定资产购置、维修、租赁等；3. 公司员工因公出差、培训、会议等发生的交通费、住宿费、餐费等；4. 办公用品、低值易耗品等；5. 其他与公司业务相关的支出。
三、报销标准1. 工资、奖金、津贴等按照公司规定标准执行；2. 固定资产购置、维修、租赁等费用，根据实际需要和预算安排，按照公司规定的审批程序进行报销；3. 公司员工因公出差、培训、会议等发生的交通费、住宿费、餐费等，凭发票实报实销，但不得超过国家和公司规定的标准；4. 办公用品、低值易耗品等，根据实际需要和预算安排，按照公司规定的审批程序进行报销；5. 其他与公司业务相关的支出，根据实际情况和合同约定，按照公司规定的审批程序进行报销。
四、报销流程1. 员工在报销前，需填写《财务报销单》，详细列明报销事项、金额等信息，并附上相关发票和资料；2. 经办人需对报销事项的真实性、合理性进行审核，并在《财务报销单》上签字确认；3. 财务负责人对报销事项进行复核，并签署意见；4. 报销申请经公司领导审批后，由财务部门按规定办理报销手续。
五、审批权限1. 工资、奖金、津贴等报销，由人力资源部审核，公司领导审批；2. 固定资产购置、维修、租赁等报销，由使用部门提出申请，经公司领导审批后，由财务部门办理报销手续；3. 公司员工因公出差、培训、会议等报销，由公司领导审批；4. 办公用品、低值易耗品等报销，由使用部门提出申请，经财务负责人审核，公司领导审批后办理报销手续；5. 其他与公司业务相关的支出报销，由相关部门提出申请，经公司领导审批后，由财务部门办理报销手续。
六、监督与审计1. 公司财务部门应定期对报销情况进行监督和审计，确保报销事项的真实性和合规性；2. 对于违反本制度规定的报销行为，公司将追究相关责任人的责任，并视情况予以处理。
(完整版)财务报销制度管理办法
(完整版)财务报销制度管理办法财务报销制度管理办法第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据总公司制定的《公司财务审批权限暂行规定》，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等)采购、税费支出、日常办公费用、款待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度合用公司全体员工。
第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的暂时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
第五条、借款管理规定(一) 、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5 个工作日内办理报销还款手续。
(二)、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过 500 元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
(四)、其他暂时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目 (如日常办公费用、款待费用、车辆费用等)，业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
(五) 、各项借款金额超过 3000 元应提前一天通知财务室备款。
否则，财务室有权拒付超出借款金额。
第六条、预付款管理规定(一)、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建造物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。
建筑建设公司财务报销、支付管理办法
建筑建设公司财务报销、支付管理办法建筑建设公司财务管理对公司的经营发展有着重要的影响，其中报销和支付管理是财务管理的重要环节。
为规范公司的财务管理流程，提高管理效率，本文结合建筑建设公司的实际情况，提出以下报销和支付管理办法：一、报销管理1. 报销范围公司员工在公司工作期间，因业务需要产生的各类费用，包括差旅费、交通费、餐费、通讯费等。
2. 报销流程（1）申请报销：员工需要填写《费用报销申请表》，并添加相关费用凭证。
将单据提交给上级审核；（2）审核报销：上级审核人应对单据进行审核，并判断费用是否符合公司规定。
审核通过后将单据转交给财务部进行审批；（3）审批报销：财务部对单据进行审批，审批后将费用打入员工的个人账户。
3. 报销凭证报销凭证包括发票、收据、行程单、出差证明等有效凭证。
凭证应是真实、清晰、全面、规范的。
报销单据应按照报销申请表填写要求进行详细说明。
二、支付管理1. 支付方式公司的支付方式包括转账支付、现金支付、支票支付等。
根据不同的支付方式，需提供相应的支付凭证。
财务人员应核对凭证与账单金额是否一致，淘汰任何不符项。
2. 支付流程（1）支付申请：业务部门提交付款申请书并填写相关信息，如支付款项金额、对方账号和名称等。
（2）审核支付：财务部对支付申请书进行审核，审核通过后进行付款凭证。
（3）审批支付：高级管理人员对付款凭证进行审批，审批通过后进行支付操作。
3. 支付凭证支付凭证包括发票、原始单据、银行对账单等，全额核准后完成付款。
三、报销和支付管理的注意事项1. 报销和支付管理，应该要求员工按规定时间提交费用单据，不得超时或未按照规定录入凭证；2. 财务人员在审核单据时，应当注重单据是否真实，核准金额是否正确，账目是否符合要求；3. 全公司最高领导人员应在审核普通员工报销和支付时，做出明确的规范化和便捷化的指导，以及细致的检查与核对工作。
就像在规划和建造一间房子时，您需要确保每个砖头、墙壁和门都按照计划正确放置，以确保房子的耐用性和功能性一样。
财务报销管理办法
财务报销管理办法
一、总则
1.1 为了加强公司财务管理，规范财务报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
1.2 本办法适用于公司各部门、各单位的财务报销活动。
1.3 财务报销应当遵循合法性、真实性、完整性和及时性原则。
二、报销范围和标准
2.1 报销范围包括：差旅费、交通费、通讯费、办公费、招待费、培训费、会议费等与公司业务活动相关的费用。
2.2 报销标准：各部门、各单位根据实际情况制定相应的报销标准，报财务部备案。
三、报销流程
3.1 填写报销单：报销人应当真实、完整地填写报销单，包括报销事项、金额、时间、地点等内容。
3.2 审批：报销单应当由部门负责人或指定人员进行审批，确保报销事项的合理性和必要性。
3.3 提交财务部：审批通过的报销单应当及时提交财务部，由财务部进行审核。
3.4 审核和支付：财务部对报销单进行审核，对符合报销规定的费用进行支付。
四、报销凭证
4.1 报销人应当提供真实、合法、有效的报销凭证，包括发票、收据、合同、协议等。
4.2 报销凭证应当与报销事项相符，金额一致，时间合理。
4.3 丢失或损毁的报销凭证，报销人应当提供书面说明，并承担相应责任。
五、违规处理
5.1 违反本办法规定的，财务部有权拒绝报销，并报告相关部门或单位进行处理。
5.2 恶意虚报、谎报费用等行为，将依法承担相应法律责任。
六、附则
6.1 本办法由财务部负责解释。
6.2 本办法自发布之日起实施，原有相关规定与本规定不一致的，以本规定为准。
财务审批及报销规定管理办法
财务审批及报销规定管理办法为了进一步加强公司财务管理和监督，规范财务行为，维护财务预算的严密性，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》，结合公司业务特点和财务管理实际情况，特制定本办法。
一、财务审批实行部门负责人审核、总经理签批的制度。
总经理若因出差等原因不能进行签批，可授权副总经理进行签批，授权书报财务部备案，受托人可在授权期间内行使相应的签批权力。
二、财务审批的权限：1.公司财务活动由总经理负责，授权副总经理在授权范围内行使审批权，所有费用开支，无论金额大小均需总经理或授权副总经理审批；涉及有关对外投资、对外借款、对外担保、抵押、资产处置、固定资产购置和其他重要经济业务事项，必须经总经理办公会研究，经研究决定并报董事会同意后方可进行审批。
2.财务部对经济业务的计划性、真实性、合法性行使审核权。
对无计划、不真实、不合法的经济业务有权不予受理；对记载不准确、不完整、来源渠道不合法的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
三、具体的审批、报销程序：1.一般程序是：经办人取得合法原始凭证并签字后，由部门负责人审核并签字确认，最后报总经理或授权副总经理审批,财务部再据以进行财务处理。
2.原始凭证必须填写日期、供货单位的名称及填制人姓名并盖章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
原始凭证记载的内容均不得涂改、挖补。
3.购入商品或按受劳务的经济事项经办人必须是两人以上。
属于物品采购的，应先按申购程序办理相关手续。
4.对于购入物品、接受劳务或其他事项办理的借款，原则上经办人应在完成相关工作后一周内报销。
对于超过规定时间未报销的人员，财务部应予以催收。
对于已有借款未清的人员,财务部不再办理下一笔借款。
四、程序控制：1.有关责任人必须按照以上规定的程序认真负责地进行确认、审核、审批。
2.对于未按程序越权签字的事项，下一环节有权拒绝办理。
五、财务报销具体要求及标准：1.借款单填写要求填制借款单：凡因公需借备用金的，需填写借款单并在借款单上注明：时间、借款事由、借款金额，若借转帐支票的，还需在借款单上注明转帐支票的张数、票号；2.发票要求(1)凡外出购物或其他业务，取得增值税发票或普通发票，要求发票填写内容要齐全、发票章要清晰，发票内容填写不齐全或发票章不清晰，财务有权不予报销；除行政事业单位统一收款收据外其他收据一律不予报销；(2)开据发票：各业务部门到财务开发票前，应将对方单位名称落实准确，并在财务部填写好开据发票明细表后，方可将发票领走；3.填写旅费报销单：旅费报销须填写旅费报销单，按内容要求逐项填写：姓名、职务、出差事由、起止时间、地点、车船费、住宿费、经办人员签名等；4.差旅费报销范围及标准：(1)本办法所称出差指除郑州管辖区域以外,时间超过1天的行为;差旅费开支范围为：因公务外出发生的住宿费、交通费（含机票费）、伙食补助费和公杂费。
财务付款及报销管理办法
财务付款及报销管理办法第一条目的为规范财务付款行为，加强费用控制，明确XX公司内部在财务付款/报销方面的流程、权限与责任，特制定本办法。
第二条适用范围1、XX公司及其下属各经营单位；2、各控股子公司可根据本办法和实际情况制定本单位实施细则，报XX公司财务部总监和总经理批准后执行。
第三条财务付款/报销管理原则1、真实、必须原则：经办业务真实且必须，付款/报销单据真实、合法、有效。
2、预算、计划原则：各项付款/报销必须有预算或用款计划。
3、合同控制、报批原则：重大项目开支必须先拟订合同，并依本办法报相应领导批准后执行。
4、归口控制原则：财务付款、费用发生应按责任部门归口负责、归口报销。
原则上每个人在一个会计年度内只能指定在一家经营单位报销，不得在多家公司报销；对于跨公司所发生费用，按费用发生必要性和权责发生制原则，年底统一划分到各责任单位所应承担责任制考核中体现，帐上不作调整。
5、效益、节约原则：费用支出应力求效益、节约。
6、内部控制原则：所有财务付款/报销应由两个以上部门共同完成。
第四条财务付款/报销内容财务付款/报销内容包括：投资性支出、存货采购支出、资金调度、预支款项；制造费用支出、管理费用支出、营销费用支出、财务费用支出、税金支出、其他业务支出、营业外支出及资产处置等。
第五条股份公司费用报销地点及费用分摊1、报销地点规定以主要工作地办理费用报销。
顺德派驻浙江高管人员费用统一在浙江XX公司财务部处办理费用报销（详见附件1）。
2、费用分摊股份公司财务部年终统计股份公司费用报销情况，并按费用发生属性及权责发生制原则，定期分解数据到各责任主体单位。
第六条财务付款/报销审批流程1、报销审批流程no no no no财务审核 yes 财务总监核准权限总经理审批yesyes财务筹备资金上图部门主管指营运与人力资源部、财务部、研发中心及两工程中心第一负责人；依据管控手册，一万以内五项费用类报销单，XX公司财务总监处为最终审批结点；超过一万（含）的，需报XX公司总经理审批方可付款；其他类财务付款均以XX公司总经理为最终审批结点；XX公司管委会成员发生的所有支出审批均以XX公司总经理为最终审批结点；XX公司总经理费用由股份公司总裁审批。
支付审批及费用报销管理制度
支付审批及费用报销管理制度支付审批及费用报销管理制度一、制度目的本制度目的在于明确公司内部支付审批及费用报销的标准流程、原则和规范，确保资金使用有效、合规、规范，并提高公司的财务管理水平，保护公司的财产安全。
二、支付审批管理1、授权范围1.1 公司总经理对所有审批权限的最终负责。
1.2 按照职责分工，授权相应的部门负责人和员工进行支付审批并签字。
1.3 部门负责人需在职责范围内按本制度要求进行支付审批和签字。
1.4 财务人员按照职责分工，对支付审批的合法性、准确性进行审核，发起支付申请。
2、支付申请2.1 申请人应填写相关支付申请表，包括：付款对象、付款金额、付款用途、管理编号等详细信息，并附上发票原件、收据、发货单、合同等相关文件。
2.2 相关部门负责人对支付申请进行审核，如需调整金额或支付方式，应及时通知申请人。
2.3 财务人员检查支付申请表和相关文件，确认金额、用途等信息的准确性、合法性，如有疑问应及时沟通，防止误操作。
3、支付决策3.1 相关部门负责人审批后签字，财务人员再次审核确认支付合法和准确性，发起支付申请。
3.2 公司总经理审核后确认是否支付，于本公司的财务系统对付款申请进行记录，并授权财务部进行支付。
4、支付执行4.1 财务部应当核对支付记录是否正确，填写相关会计凭证，并向相应的银行发送付款指令，将付款信息及时录入会计账簿。
4.2 相关部门应当在收到相关付款信息后及时核对，并签收相关文件。
三、费用报销管理1、相关费用1.1 公司设定的费用标准应当合理、适宜、规范，且应当依据该公司的财务状况和经营发展需要，由公司总经理审批。
1.2 各部门负责人应当在职责范围内根据相关规定进行预算和控制费用，避免费用的不必要开支。
2、报销规范2.1 报销人应当填写费用报销表，包括：费用明细、发票原件、付款收据等相关文件。
2.2 部门负责人审批后签字，财务人员检查费用报销表和相关文件，确认金额、用途等信息的准确性、合法性，如有疑问应及时沟通，防止误操作。
公司财务费用报销管理办法-精选5篇
财务报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
本制度适用公司全体员工。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制采购申请表经部门领导同意签字后报行政部汇总，由行政部按计划统一购买。
购入后开具入库单并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，需到行政部办理签字领用，每月末应将办公领用清单交财务室进行分部门核算。
3、报销除特殊情况外，其他报销必须附有的清单：采购申请单（如一张申请单分多次采购，可用采购单复印形式）、入库单、外协或供应商出库单、本人填写的领款单或报销单（必须经本人签字后，同时还要经部门主管及总经理签字，财务出纳方可给予办理报销）。
4、客户产品退货运费或提货费，报销时运费付款单必须附销售部门提供的退货通知单并且注明退货原因（可以是复印件），交由总经理签字。
5、如有部门在发生业务招待费之前，需事先填写用餐申请表（注明用餐人员的姓名）由公司总经理批准（特殊情况可以电话报批），申请单后补，请将用餐申请单附在发票后面一同作为报销凭证，否则财务室不予报销。
6、如零时外招人员来我公司工作，付款时经办人要注明该人员的工作内容，同时经办人和所需部门主管要签字。
7、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
8、需注意在报报销售发票时，特殊须用收款收据，必须有真实原因说明，同时盖有对方印章。
二、差旅费报销规定1、员工出差前应填写出差“出差申请表”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
2、员工出差返回后填写“差旅费”报销单并注明出差路线及费用，连同出差“出差申请单”、原始报销凭证，审批同意后到财务部报销冲减借款。
3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，出差不是为处理紧急事务的，员工以车、船交通工具为主；市内交通费用报销规定：公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车辆或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，应在报销明细单上注明原因，同时报销时不同时间段内出租车票不得连号，自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不得报销相关车费。
财务审批管理办法_办法_
财务审批管理办法企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，仅供参考!财务审批管理办法一一、总则第一条为了加强公司的资金使用管理，提高经济效益，保证资金支出安全，并能尽量减少审批程序，特制定本办法。
二、财务支出审批程序第二条生产性支出。
在既要满足生产的正常需要，又要在库存合理的前提下，根据签订的购货合同和月初经审批同意的用款计划，购买原材料、燃料、辅助材料、备品备件、低值易耗品等生产用物资。
一般情况下采取货到验收付款，根据发票和入库单由部门经理签字、财务部主管复核后方可报销(在预算范围之内)。
第三条非生产性开支。
办公用品、非生产性低值易耗品等物品的购置，原则上由办公室统一购置和管理，各部门不得自行购置。
否则费用自理，不予报销。
办公室根据部门批准的申请计划组织购置，办公室主任、总会计师签字后方可报销。
第四条对外投资统一由公司本部开展，下属各分店(或分公司)不允许从事任何对外投资。
对于50万元以下短期投资款项的支付由总会计师、总经理联签;50万元～20xx万元的短期投资由总经理会议决定，报总会计师、总经理审核，董事长核准;20xx万元以上的短期投资必须由董事会决议后实施。
对于长期投资投资金额在500万元以下的项目经总经理办公会通过后即可投资;投资金额在500万元～20xx万元，投资方案必须经董事会决议通过后方可实施;投资金额在20xx万元以上的，必须召开股东大会讨论通过后方可实施。
第五条在建工程项目开支。
公司下属各部门(包括下属分店、分公司及子公司)在投资新建或改扩建项目时须遵照以下程序进行审批和实施。
拟新建或改造项目的职能部门要对拟投资项目提出立项，立项建议书经公司主管经理批准后(下属各店为店总经理批准)，即可组织有关人员进行可行性研究。
而后由项目小组(由各分店或子公司的总经理、财务部主管、公司资产管理部、基建工程部及财务部组成)进行集体讨论。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
可修改编辑精选资料3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如形成经济损失。
由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任实时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
工程财务报销制度管理办法
工程财务报销制度管理办法一、目的和原则制定本制度的目的在于确保工程项目财务管理的透明度和合规性，减少不必要的经济损失，提高资金使用效率。
本制度遵循公正、公平、公开的原则，确保每一笔费用的合理性和必要性。
二、适用范围本制度适用于所有参与工程项目建设的单位和个人，包括但不限于项目管理部门、施工单位、监理单位、供应商等相关方。
三、报销条件1. 报销请求必须基于真实、合法的业务活动。
2. 报销单据必须完整、准确，包括发票、收据等证明业务发生的有效凭证。
3. 报销金额必须符合合同约定或公司规定的标准。
4. 报销申请应在规定的时间内提出，逾期未报者，原则上不予受理。
四、报销流程1. 提交报销申请：相关人员需填写报销申请表，并附上所有必要的原始单据。
2. 审核报销单据：财务部门负责审核报销单据的真实性、合法性及准确性。
3. 审批报销申请：根据公司的审批权限，相关领导对报销申请进行审批。
4. 财务支付：财务部门在审批通过后，进行资金划拨或现金支付。
5. 归档记录：所有报销资料应妥善保存，作为日后审计的重要依据。
五、报销责任1. 报销人责任：确保报销信息的真实性，保管好相关单据，按时提交报销申请。
2. 审核人责任：严格审查报销单据，确保报销的合规性。
3. 领导责任：合理行使审批权，对报销申请作出公正判断。
4. 财务责任：确保报销流程的规范执行，及时准确地完成支付工作。
六、违规处理对于违反报销制度的行为，将根据情节轻重进行相应的处理，包括但不限于警告、罚款、取消报销资格等。
严重违规行为可能涉及法律责任，将移交司法机关处理。
七、附则本制度自发布之日起生效，由公司财务部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
结语：。
财务报销及付款管理制度
财务报销及付款管理制度财务报销及付款管理制度财务报销及付款管理制度第⼀章前⾔⼀、编制⽬的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资⾦按规定⽀付，结合公司及项⽬实际情况，特制定本制度。
⼆、适⽤范围及定义本规定适⽤于公司及公司涉及各项⽬。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后⽅可执⾏。
四、执⾏时间本规定于颁布之⽇起开始执⾏。
第⼆章管理原则2.1 归⼝管理原则为便于对各项费⽤开⽀情况进⾏分析考核，公司统⼀规定费⽤项⽬的归⼝管理部门，具体如下表列⽰（包括但不限于）：部门费⽤类别明细项⽬运营管理部材料费⽇常所需的材料：垃圾袋、扫把、搽⼿纸、清洁药⽔，伸缩杆等。
维修费设备维护、检测、保养、维修等及采购维修、维护材料备件等。
低值易耗品吸尘器，洗地机等设备。
能源费⽔费、电费、燃⽓等。
运输费物流费、快递费等。
业务提成根据公司的政策计算的项⽬提成。
营业外⽀出与经营相关的罚款等。
公关费因业务产⽣的⼀切公关费⽤财务部税⾦营业税、个⼈所得税等。
银⾏费⽤⼿续费、利息⽀出等⼈⼒资源部⼯资薪⾦基本⼯资（保底⼯资、绩效⼯资）、补贴（餐补、夜班补贴、⼯龄⼯资）、计时⼯资（节假⽇加班、临时兼职⼯）、社会保险。
其他职⼯福利费（如交通补贴、住房补贴、通讯补贴、职业培养书籍费、⽣⽇补贴、节假⽇福利等）、⼯会经费、教育培训费、内部培训费等。
专业服务费咨询费、办证、年审、律师诉讼费等。
办公费⽤各类办公耗材、饮⽤⽔、⽂件快递费等。
员⼯活动旅游、会议费、公司安排员⼯聚餐等。
保险费各类保险：意外伤残，公众责任险，财产险等。
业务招待费购置礼品、餐费等等（招待外部⼈员）。
差旅费如出差车费、餐费、住宿费等。
通讯费办公室电话费、宽带⽹络费等。
外勤办事车费如公交车费、打车费等总部固定资产总部购置办公桌椅、电脑及配件等营业外⽀出总部罚款⽀出等营业外⽀出总部罚款⽀出等备注：(1) 未涉及的特殊费⽤将由总经理根据实际情况单独指派归⼝部门。
2.2 预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进⾏开⽀，财务部将在预算期对预算执⾏情况进⾏监督、检查，并定期分析、考核。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第二十条 所有合同支付必须有完整的合同立项审批程序。合同立项根 据经济性质及内容由对应的部门管理。
第二十一条 办理第一期合同支付时，申请支付单位须向财务部提交合 同原件。
第二十二条 合同支付严格按照合同条款中的规定执行，未达到合同条 款中约定的支付条件的，财务不予受理。
差旅费由出差人自行承担，不得报销。出差由对方解决食宿的，不再报销 食宿费；食宿由出差人自行解决的，按公司食宿标准执行。
第十八条 资产购置报销均实行事前审批制，购置时应将购置费控制在 审批标准内，超过审批标准的应重新取得相关领导的签字手续，否则财务 不予受理。资产购置需要董事会或双方股东同意的，报销时应附董事会或 股东的相关凭证。
第十条 各项费用的报销按“谁经办谁报销”的原则执行。报销单上填 列的报销人必须为经济事项的第一经办人。
第十一条 对日常费用大于 2000 元的事项及专项费用的报销实行事前 审批制度，事前审批事项主要包括：（一）出差审批；（二）固定资产购置 审批；（三）办公用品购置审批；（四）车辆维修审批等。(各类事前审批表 见附件)。
第七条 公司日常费用的报销实行严格的预算管理，对超过预算范围的 报销事项，需要经总经理和董事长同时批准后方可办理。
第八条 日常费用报销票据及办理计量支付所提交的票据必须满足下 列要求：
（一）票据必须真实。经济行为与所开列票据的性质必须一致，票据 的取得要与该票据的开具范围相符。如餐费发票要用饮业发票或酒店、宾 馆的发票；租赁费、劳务费等应使用国税发票开具。凡取得与经济业务不 相符的发票，将退回重开，否则不予报销。
公用品购置审批表》实施采购。实物管理人员根据办公用品库存情况申请 采购办公用品时，应将上一周期的办公用品领用及结存情况一并报送公司 领导审阅。报销时，报销凭证必须附事前办公用品购置审批表及两人以上 签字的办公用品入库单。
第十五条 车辆使用费报销规定： （一）车辆使用费的报销由综合办公室负责车辆日常管理的人员统一 办理。车辆管理员填列报销单时，应将车辆与对应的费用填报，实行单车 核算。 （二）公司车辆加油统一实行油卡管理，保证“一车一卡，专车专卡”。 油卡由车辆管理员统一办理，充值时车辆管理员应将每张油卡油料使用情 况和库存情况报公司财务部和领导审核，经领导批准后方可办理充值业务。 （三）车辆的大修及日常维修保养，需要事前审批（车辆维修审批表 见附件）。报销时需将《车辆维修审批表》作原始凭证粘贴于粘贴单上。 （四）因未在规定期限内缴纳相关税费产生的滞纳金以及交通违法产 生的罚款不得报销，由责任人自行承担。 （五）报销车辆保险费时，应将保险合同正本作附件粘贴于报销单上。 第十六条 业务招待费报销严格控制范围、厉行节约。部门需要安排招 待时，应提前填写业务招待申请表，经领导审批后方可进行执行，否则财 务不予报销。 第十七条 差旅费报销所取得的票据必须与出差经办事项及出差地相 符。其报销标准按公司《出差管理办法》执行，超过公司规定标准产生的
以详细反映经济业务内容。 （五）日常费用报销票据的粘贴。票据必须正面向上，从下到上，从
右到左依次粘贴整齐，确保所粘贴的票据平顺、牢固。 第九条 费用的报销应做到及时性，当月费用当月报销， 原则上日常
费用不得跨年度报销。因为特殊原因确需跨年度报销的，需要经办人书面 说明原因，经公司领导批准后方可报销，并且该项费用视作占用第二年的 预算处理。
（二）票据必须合法。发票必须是国家税务机关准许使用的发票，收 据应为财政部门监制的行政事业性收费收据。
（三）票据必须填写正确、要素完整。票据必须正确填写开票日期、 单位名称、品名、数量、金额等事项，各项内容均不得涂改，金额大小写 应一致，并加盖出票单位发票专用章。
（四）对反映经济业务较多的发票，可只开总金额，但必须附清单，
第二十三条 合同款项只能支付到合同方对应的银行账户。特殊情况下 需要办理转移支付的，需要申请单位以文件的形式提出申请，写明办理转 移支付的缘由，经公司领导批准后方可支付。
第五章 财务报销及合同支付流程控制 第二十四条 财务日常报销按下列流程执行： （一）业务部门经办人将取得的原始票据进行整理，将合法合规的票
第三条 本办法所述合同支付包括一切与项目建设及运营活动相关的 支付，包括但不限于下列所列事项：
（一）工程款计量支付； （二）物资采购支付； （三）固定资产购置支付； （四）监理服务费计量支付； （五）其他零星合同支付等。 第四条 本办法适用于公司全体员工及与公司建立合同关系的单位和 个人。
第二章 财务报销一般规定
第五条 各部门经办人及部门负责人对报销事项的客观性、真实性和合 法性负直接责任。对虚报冒领的事项按财经法规承担相应责任。
第六条 公司严格控制各类费用的开支范围和审批流程。所有费用报销 项目和小额合同支付（小于人民币 500 万元）需在取得财务总监签字后， 报公司总经理审批后方可报销；大额合同支付（大于等于人民币 500 万元） 还需经董事长审批同意方可支付。
财务报销及合同支付审批管理办法
第一章 总则
第一条 为加强公司内部管理，规范公司财务报销及合同支付行为，合 理控制费用性支出和资本性支出相关财经法规制度，制定本办法。
第二条 本办法所述的财务报销，是指公司经营管理中发生的费用经审 批到财务报销的业务。财务报销的费用分为日常费用和专项费用。其中日 常费用包括：办公费，报刊杂志费，水电气费，通讯费，车辆使用费，差 旅费，会议费，业务招待费等。专项费用包括：固定资产购置费，无形资 产购置费，宣传费，安全生产费等。
第十二条 所有报销实行“一事一报”原则。报销人按报销事项类别分 别填列报销单，一事一报，不得将多个报销事项糅合在一起进行报销，做 到清晰明了。
第十三条 除特定费用以现金方式支付外，所有报销费用均以转账方式 进行支付。
第三章 财务报销具体规定
第十四条 办公用品管理实行采购与实物保管相分离的原则。实物管理 人员对办公用品的入库及领用情况作台账管理。采购员根据经审批后的《办