公司科研经费管理办法-模板

公司科研经费管理办法-模板
XXX有限公司企业标准科研经费管理办法XXX有限公司发布
I前言说明起草人，时间即可
II引言为了加强公司对科研经费管理，提高科研经费使用效益，保
证公司科研能力持续、稳步提高和充分享受国家各类优惠政策，根据国家各类相关科技规定和办法，结合公司实际情况，制定本办法。

1科研经费管理办法1范围11.1本办法规定了公司科研经费的来源、分配、使用和管理考核等内容。

21.2本办法适用于XXX有限公司。

31.3本办法所涉及的科研项目范围包括:(1)公司内部科研项目:是指公司各部门立项的研发项目。

(2)纵向科研项目:是指公司承担的各级政府部门批准立项并拨款的
科研项目。

(3)横向科研项目:是指公司与高等院校、科研机构及其它企事业单位、社会团体等签订技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等科研项目。

41.4本办法所涉及的科研经费是指与公司相关的纵向、横向课题经
费以及由公司投入的科研项目开发费用。

2规范性引用文件无3职责分工3.1研发部3.1.1负责公司所有科研项目及合同的管理。

3.1.2负责公司内部立项科研项目和横向课题的经费预算统计和审核。

3.1.3负责纵向课题的申请,纵向课题科研经费的概算、预算和决算
编制,并负责纵向课题科研经费的分配、使用管理和监督。

3.1.4会同财务部做好科研经费的财务管理、会计核算、项目验收财务部分及其他相关工作。

3.2财务部3.2.1按照分类管理、单独核算、专款专用,严格审批的
原则统一管理科研经费。

3.2.2负责科研经费的入账手续办理,会计核算和考核,按照国家各类经费管理办法、财经法规和公司经费管理办法进行财务管理,规范公
司按照项目预算、项目任务书或合同约定使用科研经费。

3.2.3负责根据研发部提供的项目结题结账通知,办理财务结算手续。

配合研发部完成各类科研项目财务审计。

4科研经费来源4.1内部资金:是指公司内部科研项目所获得的科研
经费。

4.2国拨资金:是指公司承担纵向课题所获得的各级政府专项资金。

4.3产学研资金:是指公司承担横向课题所发生的科研经费。

4.4其他科研经费。

是指公司通过其他渠道获得的科研经费。

5科研经费分配5.1分配原则(1)按照公司可享受各类国家政策或资
质的最低标准；(2)根据公司承担纵向课题所获国拨资金情况；(3)
结合当年度承担科研项目情况；(4)结合上年度科研经费支出情况。

25.2分配方式财务部每年2月份会同研发部下发当年科研经费总指标,由研发部根据分配原则合理分配。

6纵向课题申请流程及责任分工6.1。

确定申请方向。

根据各级政府部门下达的申报指南,确定公司申报本次纵向课题的具体技术、产品、或成果,并报公司领导审批。

(责任部门:研发部)6.2申请材料的准备。

根据纵向课题的申报要求,明确时间进度,并组织相关部门进行申报材料的准备。

(责任部门:研发部及相关技术人员,负责制定时间进度表,组织申请材料的准备;财务部配合申报人员做好财务部分材料准备)6.3。

申请材料的上报、跟踪及立项。

（责任部门：研发部）6.4纵向课题的验收。

根据纵向课题立项时的项目任务书或者合同的规定,开展纵向课题验收材料的准备等相关工作。

(责任部门:研发部负责纵向课题验收组织工作、技术材料的准备工作;财务部,负责纵向课题的审计、验收材料财务部分的准备)7科研经费使用与审批7.1公司内部资金的使用遵循预算控制、实报实销的原则,科研项目承担单位应严格参照项目预算书、项目任务书或者项目合同规定的预算,对所发生的科研经费进行实报实销。

27.2专项资金的使用遵循单独核算、专款专用的原则,应当纳入公司财务统一管理,单独核算,确保专款专用。

研发部负责纵向科研项目公司内部立项,任务书和预算书的下达;如
纵向课题需两个以上部门共同完成,则将研究内容按部门分解,设置
相应子课题,同时将任务书和预算书进行分解下达。

财务部负责纵向科研项目专账核算,并根据预算书要求监督、管理专项资金的使用情况。

公司所有使用国家专项经费申请购置的仪器设备
和材料的依据为科研项目课题任务书,必须严格按照任务书的预算科目和额度执行。

任务书中未列的预算科目,原则上不得购置。

确实是课题研发任务需要的，须提出特殊申请,详细说明原因及用途,经相关领导同意后,方可购置。

37.3课题经费是指财政专项资金中用于课题研究开发活动的各项直接相关费用和在组织实施中发生的无法在直接费用中列支的相关费用,包括直接费用和间接费用。

直接费用主要包括:设备费、材料费、测试化验加工费、燃料费、差旅费会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费专家咨询费和其他支出等。

间接费用主要包括:课题研究提供的现有仪器设备及房屋、水电气暖消耗、管理费用的补助支出、绩效支出等。

专项资金部分使用科目具体要求：
7.3.1设备费:使用科研经费购置/试制的仪器设备,应有完整的采购合同、发票以及设备的验收入库手续,且按照公司关于固定资产管理的规定纳入固定资产管理并必须保证服务于公司的科研活动。

仪器设备验收入库流程：
(1)仪器设备到货后,申购部门负责清点、检查设备的外包装与数量是否符合要求,对照合同、发票、装箱单及其他技术资料,检查规格、型号、质量主要技术指标及附件等,与发票和合同是否相符。

同时,填写《新购仪器设备验收单》(附件1)做好详细记录。

如发现有问题,及时向采购人员提出。

(2)验收完成后,将仪器设备及其附件和《新购仪器设备验收单》一同
交给仪器设备管理人员,进行入账登记,填写《入库单》,并进行编号,贴上小标贴。

7.3.2材料费：是指课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等的采购及运输、装卸、整理费用。

所有使用科研经费购置的材料应有采购发票或者收据，以及验收入库出库单据，一次性采购金额高于五万元，应有完整的采购合同。

原则上不可在专项经费中列支普通办公材料。

7.3.3测试化验加工费:是指在课题研究中支付给外单位的检验、测试、化验及加工等费用。

3列支应当提供发票、委托合同、测试结果报告、测试单位资质证明。

7.3.4劳务费:是指在课题研究过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员(如在校研究生)和临时聘用人员等的劳务性费用。

7.44产学研资金的使用参照公司《横向科研课题管理办法》。

8科研经费管理18.1科研经费管理原则8.1.1坚持专款专用原则。

8.1.2坚持计划管理和项目进度相结合的原则,并实行对科研经费使用的审核制度,出财务部不定期对科研经费使用情况进行审核。

8.1.3在经费使用上体现项目经理负责制原则,项目经理应对经费支出严格管理,认真执行财务制度,在国家法律、法规有关制度范围内使用,并承担相应的责任,自觉接受监督检查。

8.2项目经理如因调动工作或其他原因离开公司,所在部门要认真检查其项目履行情况和经费使用情况,并提出审计意见后方可离任。

对于未完成的项目,原则上仍由本部门更换项目经理继续完成(更换项
目经理需按照公司科研项目管理制度执行)。

38.3科研经费的使用,要贯彻精打细算、历行节约的原则。

超支项目一律停止开支。

由项目经理写出工作报告(包括项目名称、技术关键、技术路线、研究方法和步骤、各试验阶段的进展计划和指标、经费使用说明以及超支原因、下一步工作计划等内容),由研发部与财务部共同研究处理。