校车公司财务管理制度

一、总则
为加强校车公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务安全，特制定本制度。

二、财务管理原则
1. 遵循国家法律法规和政策，严格执行财务制度。

2. 坚持真实性、合法性、合规性原则，确保财务数据的准确性和可靠性。

3. 严格执行预算管理，加强成本控制，提高资金使用效益。

4. 保障公司财务安全，防范财务风险。

三、财务管理职责
1. 财务部门负责公司财务管理的全面工作，具体职责如下：
（1）建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范性和有效性；
（2）编制和执行公司财务预算，控制成本费用；
（3）审核、审批各项财务收支，确保合法合规；
（4）负责公司财务报表的编制、审核和报送；
（5）负责公司资金的管理和筹措，确保资金安全；
（6）负责公司税务申报和缴纳工作；
（7）负责公司财务档案的管理。

2. 各部门负责人对本部门的财务工作负直接责任，具体职责如下：
（1）严格按照财务制度执行本部门的财务收支；
（2）对本部门的成本费用进行控制和监督；
（3）配合财务部门做好财务报表的编制和报送工作；
（4）对本部门的财务风险进行防范和化解。

四、财务预算管理
1. 公司财务预算由财务部门负责编制，经公司领导批准后执行。

2. 各部门根据公司年度经营目标，编制本部门的财务预算，报财务部门审核。

3. 财务部门对各部门的财务预算进行汇总、调整，形成公司年度财务预算。

4. 公司财务预算一经批准，各部门必须严格执行，不得擅自调整。

五、成本费用控制
1. 公司成本费用控制由财务部门负责，各部门积极配合。

2. 各部门应按照成本费用预算，合理控制各项支出。

3. 财务部门对各部门的成本费用进行监督和考核，确保成本费用控制在预算范围内。

六、资金管理
1. 公司资金由财务部门统一管理，各部门需使用资金时，应提前向财务部门申请。

2. 财务部门根据公司资金状况，合理安排资金使用，确保资金安全。

3. 各部门应合理使用资金，不得挪用、侵占公司资金。

七、税务管理
1. 公司税务工作由财务部门负责，严格执行国家税法政策。

2. 财务部门负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。

3. 各部门应积极配合财务部门做好税务工作。

八、附则
1. 本制度由校车公司财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

校车公司财务管理制度旨在规范公司财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，促进公司持续健康发展。

各部门应严格遵守本制度，共同维护公司财务秩序。