超华科技2019年管理水平报告

超华科技2019年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
2019年超华科技成本费用总额为120,448.69万元，其中：营业成本为 102,904.96万元，占成本总额的85.43% ；销售费用为3,916.86万元，占成 本总额的3.25% ;管理费用为6,425.35万元，占成本总额的5.33% ;财务 费用为6,772.91万元，占成本总额的5.62% ;营业税金及附加为727.5万元, 占成本总额的0.6%。

成本梅成图
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项目名称
2019 年 2018 年 2017 年 数值 百分比（%） 数值 百分比
（％）
数值 百分比（％）
成本费用总额 120,448.69 100.00 133,667.2 100.00 139,985.43 100.00 营业成本 102,904.96 85.43
115,821.82 86.65
121,807.31 87.01 销售费用 3,916.86 3.25 2,992.63 2.24 2,227.03 1.59 管理费用 6,425.35 5.33 6,540.98 4.89 7,069.66
5.05 财务费用
6,772.91
5.62 6,199.58 4.64 3,894 2.78 营业税金及附加
727.5
0.60
830.68
0.62
1,018.37
0.73
2、总成本变化情况及原因分析
超华科技2019年管理水平报告
超华科技2019年成本费用总额为120,448.69万元，与2018年的
133,667.2万元相比有所下降，下降9.89%。

以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加924.23万元，财务费用增加573.33万元，共计增加1,497.56 万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少103.19万元，管理费用减少115.64万元，资产减值损失减少1,580.39万元，营业成本减少12,916.86万元，共计减少14,716.07万元。

增加项与减少项相抵，使总成本下降13,218.51万元。

3、营业成本控制情况
2019年营业成本为102,904.96万元，与2018年的115,821.82万元相
比有较大幅度下降，下降11.15%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为3,916.86万元，与2018年的2,992.63万元相比有较大增长，增长30.88%。

2019年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为6,425.35万元，与2018年的6,540.98万元相比有所 下降，下降1.77%。

2019年管理费用占营业收入的比例为 4.86%，与2018 年的4.69%相比变化不大。

但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降， 应当关注其他成本费用增长情况。

6、财务费用变化情况
2019年财务费用为6,772.91万元，与2018年的6,199.58万元相比有较
大增长，增长9.25%。

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销售费用变化图
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