办公物资专项审计制度范本

办公物资专项审计制度
第一章总则
第一条为了规范公司办公物资采购管理，提高采购效益，防止舞弊行为，根据
《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部办公物资的采购、验收、保管、领用、报废等环节
的审计工作。

第三条审计部门应按照独立、客观、公正的原则，对公司办公物资采购管理进行
全面审计，确保公司办公物资采购活动的合规、效益和安全性。

第二章审计内容
第四条审计部门对公司办公物资采购管理的审计内容包括：
（一）采购计划的制定是否合理，是否按照规定的程序审批；
（二）采购方式是否合法，是否进行了充分的市场竞争；
（三）采购价格是否合理，是否存在虚高现象；
（四）采购合同的签订是否合规，是否明确了双方的权利和义务；
（五）采购物资的验收、保管、领用、报废等环节是否规范，是否存在浪费、损坏、流失等问题；
（六）采购资金的支付是否及时，是否存在滞留、挪用等问题；
（七）其他与办公物资采购管理相关的事项。

第五条审计部门在进行审计时，应关注办公物资采购管理中的风险点，如采购计
划不实、采购方式不合规、采购价格不透明、采购合同不明确等，并对可能存在的问题进行深入调查和分析。

第三章审计程序
第六条审计部门在进行办公物资采购管理审计时，应按照以下程序进行：
（一）制定审计计划，明确审计目标、范围、内容和方法；
（二）送达审计通知书，告知被审计单位审计的时间、范围和要求；
（三）收集与审计相关的资料，包括采购计划、采购合同、验收报告、付款凭证等；（四）对审计发现的问题进行核实，与被审计单位沟通，提出改进建议；
（五）编制审计报告，对审计发现的问题进行总结和分析，提出改进措施和建议；（六）将被审计单位对审计报告的反馈意见纳入审计档案；
（七）对审计报告中的重大问题进行跟踪检查，确保整改措施的落实。

第四章审计结果运用
第七条审计部门应将审计报告提交公司管理层，对公司办公物资采购管理中存在
的问题进行整改。

第八条被审计单位应按照审计报告中的整改要求，及时纠正存在的问题，并对审
计过程中提供的资料和信息保密。

第九条审计部门应对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，确保整改措施的落实。

第五章法律责任
第十条对违反本制度的行为，公司应依法依规追究相关责任人的法律责任。

第十一条审计部门应依法依规履行职责，不得滥用职权、泄露审计秘密。

第六章附则
第十二条本制度自发布之日起施行。

第十三条本制度的解释权归公司审计部门。