商业银行员工绩效考核与操作风险防范的博弈研究
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第２ ５卷 第 ３期 （ ２ ０ １ ３年 ３月 ）
山西 高等 学校社 会科 学学报
Ｓ Ｏ Ｃ Ｉ ＡＬ Ｓ Ｃ Ｉ Ｅ ＮＣ Ｅ Ｓ Ｊ ＯＵＲＮ ＡＬ Ｏ Ｆ ＵＮ Ｉ Ｖ ＥＲ Ｓ Ｉ Ｔ Ｉ Ｅ Ｓ Ｉ Ｎ Ｓ ＨＡ ＮＸＩ
Ｖｏ １ ． ２ ５ Ｎ ｏ． ３
一
、
博 弈 问题 的提 出
双方 的策 略 。
近 年来 ， 我 国商 业银 行 因操作 风 险 产 生 的损 失 越来 越 多 ， 引起 了监 管层 和 国 内很 多学 者 的高 度关 注 。而 在近几 年 的文 献 检 索 中发 现 ， 对 于从 绩 效 考 核 角度来 研究 操作 风 险防 范 的 文献 较 少 ， 为此 郭 玉 冰博 士 生在其 主持 的 ２ ０ １ ２年 山西省软 科学 项 目《 山 西 国有 商业银 行绩 效 考 核 指标 体 系创 新 研 究 》 中提 出： 员工 操作 风 险防 范 的程 度 与 银 行绩 效考 核 制 度 的制定 之 间有相 关性 ， 而 双方 如 何 努 力 才 能达 到 帕 累托最 优效 果 ， 本 文 将 从 博 弈 论 的角 度 进 行 研 究 。 其 研究 思路 如下 ： 绩 效 考核 制 定 主体 （ 商业银行 ， 监 管者） 与操作 风 险实施 主体 （ 银行 所 有人 员 ， 被监 管
（ 二） 建立博 弈模 型
接因素 ； （ ２ ） 绩效 考核 力度 得 当能 为他们 带来 好 处 —— 商业 银行 在有 效规 避操作 风 险基础 上 获得经
济 资本 最大 化 ， 员工 在 绩 效 考核 下 能 够 实 现个 人 业
绩 最大 化并 得 到 满 意 的风 险 报 酬— — 因此 ， 如 果 绩 效 考核 的方 式和 内容 双方 都 满 意 并 有效 实施 的话 ， 双 方都 可 以达 到效 用 最 大 化 ； （ ３ ） 如 果 监 管 者 所 推 行 的绩 效考 核力 度不 到位 ， 而被 监 管者有 空可 钻 ， 那
ｓ 为博弈的结果 ， Ｆ （ １ ， ｘ ２ ） 为 １和 ２的博 弈函数。 １ 为监管者与被监管者博弈 中监管者的 博弈策略 ， ｌ 是监管者 的策略集 ； ｘ ２为监管者与被
山西省 ２ ０ １ ２年软科学项 目（ ２ ０ １ ２ ０ ４ １ ０ １ ９— ０ １ ） “ 山西国有商业银行绩效考核指标体系创新研究” 。
Байду номын сангаас
献检 索 发 现 ， 从 绩 效 考 核 角度 来研 究操 作 风 险 防 范 的较 少 。从 博 弈论 的 角度 将 绩 效 考 核 制 定 主 体 与 操 作 风 险 实施
主 体 处 于博 弈 的 主 体 位 置 ， 通 过 建 立博 弈模 型 来 分析 双 方 的 策 略 ， 从 而得 出绩 效 考 核 制 定 的 完 善 性 与 操 作 风 险 防 范 程 度 有 关 联 性 。 旨在 通 过 研 究 结 果 对 今 后 从 绩 效 考 核 视 角来 研 究 操 作 风 险 防 范 的 可 行 性提 供 理 论 及 实践 指 导
不存在遗漏的可能性 ； （ ２ ） 博弈的双方都是理性人 ， 监 管者 与被 监 管 者 都 追 求 各 自效 用最 大化 ； （ ３ ） 在 本模型中， 效 用理 论和 成本 收 益理 论 依然 适 用 ； （ ４ ）
本 模 型 中的被监 管者 不仅包 括商 业银行 一般 工作 人 员， 还 包括商 业银 行 的各层 管理 者 ； 假设 绩效 考核 制 定 者制 定过 程公 正 、 公平 ， 不 存在 为管理 者利 益最 大
（ Ｍａ ｒ ．２ ０ １ ３ ）
商 业 银 行 员 工 绩效 考核 与操 作 风 险 防范 的 博弈 研 究 木
郭 玉 冰 ， 张 力婕
（ １ ． 山西财经大学 ， 山西 太原 ０ ３ ０ ０ ０ ６ ； ２ ． 太原科技 大学 ， 山西 太原 ０ ３ ０ ０ ２ ４ ）
［ 摘 要 ］商 业银 行 的操 作 风 险 ， 因其 产 生 的损 失越 来 越 多 而 引起 了监 管层 和 国 内学 者 的 高 度 关 注 。 通过 文
者） 处于博弈 的主体位置。（ １ ） 若 双方都达不到利
益 最大 化则 绩效 考核 制度将 成 为操作 风 险产生 的 间
化而扭 曲绩效考核制度 的思想 ； （ ５ ） 短期收益界定
为， 个 人在短 期 内为 了达 到个 人 收 入 和 名誉 而 为 商
业银 行带来 的不考虑 风 险成本在 内的收益 。
１ ． 商业 银行 绩效考 核 实施 中监管 者与 被监管 者 在博 弈 中的策 略可表示 为 ：
Ｓ＝ Ｆ 。 （ ｘ ｌ ， ｘ ２ ） （ ｘ ｌ ∈ Ｘ１ ， ｘ ２∈Ｘ ２ ）
么积极实施的一方也会 因为被监管者钻空产生操作 风险而 提 高运 营成 本 并 降低 效 率 ， 所 获 得 效 用小 于
［ 收稿 日期 ］２ ０ １ ３— ０ ２— ０ ６
［ 作者简介 ］郭玉冰 （ １ ９ ８ ０一） ， 女， 山西寿 阳人 ， 山西财经大 学财政金 融学专业 ２ ０ １ ０级博士研 究生 ， 太原科技 大学经 济与
二、 博 弈模 型 的建 立
（ 一） 模 型 的假 设条 件 与研究界 定
为 了使 博 亦 模 型更 符 合 实 际便 于操 作 ， 需 要 对 模 型 的假 设 条 件 与研 究 界 定 作 如下 说 明 ： （ １ ） 银 行 工 作人 员一旦 发 生操 作 风 险就 能被 监 管 部 门察 觉 ，
依据。
［ 关 键 词 ］商 业 银 行 ； 绩效考核 ； 操 作风险 ； 博 弈 分 析 ［ 中 图分 类 号 ］１ ７ ８ ３ ２ ． ３ ３ ［ 文 献 标 识 码 ］Ａ ［ 文 章 编 号 ］１ ０ ０ ８—６ ２ ８ ５（ ２ ０ １ ３） ｏ ３—０ ０ ４ ７—０ ３
另一方。根据上述思路 ， 本文建立博弈模型来分析
山西 高等 学校社 会科 学学报
Ｓ Ｏ Ｃ Ｉ ＡＬ Ｓ Ｃ Ｉ Ｅ ＮＣ Ｅ Ｓ Ｊ ＯＵＲＮ ＡＬ Ｏ Ｆ ＵＮ Ｉ Ｖ ＥＲ Ｓ Ｉ Ｔ Ｉ Ｅ Ｓ Ｉ Ｎ Ｓ ＨＡ ＮＸＩ
Ｖｏ １ ． ２ ５ Ｎ ｏ． ３
一
、
博 弈 问题 的提 出
双方 的策 略 。
近 年来 ， 我 国商 业银 行 因操作 风 险 产 生 的损 失 越来 越 多 ， 引起 了监 管层 和 国 内很 多学 者 的高 度关 注 。而 在近几 年 的文 献 检 索 中发 现 ， 对 于从 绩 效 考 核 角度来 研究 操作 风 险防 范 的 文献 较 少 ， 为此 郭 玉 冰博 士 生在其 主持 的 ２ ０ １ ２年 山西省软 科学 项 目《 山 西 国有 商业银 行绩 效 考 核 指标 体 系创 新 研 究 》 中提 出： 员工 操作 风 险防 范 的程 度 与 银 行绩 效考 核 制 度 的制定 之 间有相 关性 ， 而 双方 如 何 努 力 才 能达 到 帕 累托最 优效 果 ， 本 文 将 从 博 弈 论 的角 度 进 行 研 究 。 其 研究 思路 如下 ： 绩 效 考核 制 定 主体 （ 商业银行 ， 监 管者） 与操作 风 险实施 主体 （ 银行 所 有人 员 ， 被监 管
（ 二） 建立博 弈模 型
接因素 ； （ ２ ） 绩效 考核 力度 得 当能 为他们 带来 好 处 —— 商业 银行 在有 效规 避操作 风 险基础 上 获得经
济 资本 最大 化 ， 员工 在 绩 效 考核 下 能 够 实 现个 人 业
绩 最大 化并 得 到 满 意 的风 险 报 酬— — 因此 ， 如 果 绩 效 考核 的方 式和 内容 双方 都 满 意 并 有效 实施 的话 ， 双 方都 可 以达 到效 用 最 大 化 ； （ ３ ） 如 果 监 管 者 所 推 行 的绩 效考 核力 度不 到位 ， 而被 监 管者有 空可 钻 ， 那
ｓ 为博弈的结果 ， Ｆ （ １ ， ｘ ２ ） 为 １和 ２的博 弈函数。 １ 为监管者与被监管者博弈 中监管者的 博弈策略 ， ｌ 是监管者 的策略集 ； ｘ ２为监管者与被
山西省 ２ ０ １ ２年软科学项 目（ ２ ０ １ ２ ０ ４ １ ０ １ ９— ０ １ ） “ 山西国有商业银行绩效考核指标体系创新研究” 。
Байду номын сангаас
献检 索 发 现 ， 从 绩 效 考 核 角度 来研 究操 作 风 险 防 范 的较 少 。从 博 弈论 的 角度 将 绩 效 考 核 制 定 主 体 与 操 作 风 险 实施
主 体 处 于博 弈 的 主 体 位 置 ， 通 过 建 立博 弈模 型 来 分析 双 方 的 策 略 ， 从 而得 出绩 效 考 核 制 定 的 完 善 性 与 操 作 风 险 防 范 程 度 有 关 联 性 。 旨在 通 过 研 究 结 果 对 今 后 从 绩 效 考 核 视 角来 研 究 操 作 风 险 防 范 的 可 行 性提 供 理 论 及 实践 指 导
不存在遗漏的可能性 ； （ ２ ） 博弈的双方都是理性人 ， 监 管者 与被 监 管 者 都 追 求 各 自效 用最 大化 ； （ ３ ） 在 本模型中， 效 用理 论和 成本 收 益理 论 依然 适 用 ； （ ４ ）
本 模 型 中的被监 管者 不仅包 括商 业银行 一般 工作 人 员， 还 包括商 业银 行 的各层 管理 者 ； 假设 绩效 考核 制 定 者制 定过 程公 正 、 公平 ， 不 存在 为管理 者利 益最 大
（ Ｍａ ｒ ．２ ０ １ ３ ）
商 业 银 行 员 工 绩效 考核 与操 作 风 险 防范 的 博弈 研 究 木
郭 玉 冰 ， 张 力婕
（ １ ． 山西财经大学 ， 山西 太原 ０ ３ ０ ０ ０ ６ ； ２ ． 太原科技 大学 ， 山西 太原 ０ ３ ０ ０ ２ ４ ）
［ 摘 要 ］商 业银 行 的操 作 风 险 ， 因其 产 生 的损 失越 来 越 多 而 引起 了监 管层 和 国 内学 者 的 高 度 关 注 。 通过 文
者） 处于博弈 的主体位置。（ １ ） 若 双方都达不到利
益 最大 化则 绩效 考核 制度将 成 为操作 风 险产生 的 间
化而扭 曲绩效考核制度 的思想 ； （ ５ ） 短期收益界定
为， 个 人在短 期 内为 了达 到个 人 收 入 和 名誉 而 为 商
业银 行带来 的不考虑 风 险成本在 内的收益 。
１ ． 商业 银行 绩效考 核 实施 中监管 者与 被监管 者 在博 弈 中的策 略可表示 为 ：
Ｓ＝ Ｆ 。 （ ｘ ｌ ， ｘ ２ ） （ ｘ ｌ ∈ Ｘ１ ， ｘ ２∈Ｘ ２ ）
么积极实施的一方也会 因为被监管者钻空产生操作 风险而 提 高运 营成 本 并 降低 效 率 ， 所 获 得 效 用小 于
［ 收稿 日期 ］２ ０ １ ３— ０ ２— ０ ６
［ 作者简介 ］郭玉冰 （ １ ９ ８ ０一） ， 女， 山西寿 阳人 ， 山西财经大 学财政金 融学专业 ２ ０ １ ０级博士研 究生 ， 太原科技 大学经 济与
二、 博 弈模 型 的建 立
（ 一） 模 型 的假 设条 件 与研究界 定
为 了使 博 亦 模 型更 符 合 实 际便 于操 作 ， 需 要 对 模 型 的假 设 条 件 与研 究 界 定 作 如下 说 明 ： （ １ ） 银 行 工 作人 员一旦 发 生操 作 风 险就 能被 监 管 部 门察 觉 ，
依据。
［ 关 键 词 ］商 业 银 行 ； 绩效考核 ； 操 作风险 ； 博 弈 分 析 ［ 中 图分 类 号 ］１ ７ ８ ３ ２ ． ３ ３ ［ 文 献 标 识 码 ］Ａ ［ 文 章 编 号 ］１ ０ ０ ８—６ ２ ８ ５（ ２ ０ １ ３） ｏ ３—０ ０ ４ ７—０ ３
另一方。根据上述思路 ， 本文建立博弈模型来分析