企业所得税预缴纳税申报表
企业所得税预缴纳税申报表(Word)
企业所得税预缴纳税申报表纳税人识别号纳税人名称：税款所属期限：自年月日至年月日《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明一、本表适用于查账征收企业所得税的纳税人在季度（月）预缴企业所得税时使用。
二、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行；实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。
三、具体项目填报说明1、第1行“利润总额”：填报按财务会计制度核算的利润总额。
2、第2、3行：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。
从事房地产开发业务纳税人的”利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。
3、第4行“减：弥补以前年度亏损”：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额（用正数表示，不得大于第1+2-3行后的金额）。
4、第5行“应纳税所得额”填报第1+2-3-4行后的余额，第5行不得为负数，若第1+2-3-4行为负数，则第5行应填零。
5、第6行“适用税率”：填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法定税率，即只能是33%、27%、18%，不得填15%、10%等优惠税率。
6、第7行“应纳所得税额”：等于应纳税所得额×适用税率。
第7行大于等于零。
7、第8行“减免所得税额”：填报纳税人经批准或备案减、免、抵的企业所得税额，当第5行为零时，填写零；第8行小于等于第7行。
8、第9行“汇总纳税成员企业就地预缴比例”：填报根据有关税收规定确定的汇总纳税成员企业所得税就地预缴比例。
不实行就地预缴的纳税人填写O。
9、第10行“实际已预缴的所得税额”：填报纳税人申报所属期前累计已预缴的企业所得税税额。
10、第11行“应补（退）所得税额”：（1）就地纳税企业“应补（退）所得税额” =第7-8-10行。
（2）汇总纳税成员企业“应补（退）所得税额” =（第7-8行）×9行-10行。
（注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。
企业所得税预缴纳税申报表(所得税查账征收-据实预缴) 怎么报
中华人民共和国企业所得税月季度预缴纳税申报表a类
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填表说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行~第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累积数。
纳税人当期应补（退）所得税额为“累积金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
2、“按照上一年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第1 6行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。
四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2行至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11行至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18行至20行；分支机构填报第20行至22行。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表附表.
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表附表企业所得税减免税明细表填报时间：年月日纳税人名称:税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元(列至角分)123减免所得税额合计（2+3+4+5+18）一、符合条件的小型微利企业二、国家需要重点扶持的高新技术企业三、民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的4 部分四、过渡期税收优惠5（6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17）6其中（一）软件生产企业、集成电路企业7（二）转制科研机构8（三）文化事业单位转制9（四）生产和装配伤残人员专门用品企业10（五）下岗失业人员再就业11（六）监狱、劳教企业12（七）享受“两免三减半”的生产性外商投资企业13（八）享受“五免五减半”的港口码头外商投资企业（九）追加投资单独享受所得税定期减免优惠的外商投资企14业（十）享受延长三年减半征收企业所得税优惠的优秀技术外15商投资企业（十一）享受减按15%税率征收企业所得税的能源、交通、16港口、码头外商投资企业（十二）享受“外商投资在3000万美元以上，回收投资时间17长的项目”优惠，减按15%税率征收企业所得税的外商投资企业18五、其他附列资料：上年度应纳税所得额（万元）企业类型从业人数（人）资产总额（万元）经办人（签章）：法定代表人（签章）：填报说明：一、本表适用于预缴企业所得税申报时，享受税收法律法规规定的企业所得税减免税优惠的企业填报。
二、第2行“符合条件的小型微利企业”是指：工业企业，年度应纳税所得额小于等于30万元，从业人数小于等于100人，且资产总额小于等于3000万；其他企业，年度应纳税所得额小于等于30万元，从业人数小于等于80人，且资产总额小于等于1000万元。
填报本行应同时填报本表附列资料。
本表第2行符合条件的小型微利企业减免所得税额小于等于《企业所得税预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”×5％或小于等于《企业所得税预缴纳税申报表（B类）》第3行或第6行或第10行“应纳税所得额”×5％。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
本表以12月份未确认收入结转成本计算中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)税款所属期间：2016年1月 1 日 至2016年12月31 日纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)税款所属期间：2016年 1 月 1 日 至2016年3月31日税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: XX房地产开发有限公司 金额单位:人民币元(列至角分)行次项 目本期金额累计金额利润表1一、按照实际利润额预缴2营业收入0.003营业成本4利润总额-5,075,000.00-5,075,000.005加:特定业务计算的应纳税所得额6,000,000.006,000,000.006减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）7 固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）8 弥补以前年度亏损9实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）925,000.00925,000.0010税率(25%)0.250.2511应纳所得税额（9行×10行）231,250.00231,250.0012减:减免所得税额（请填附表3）0.0013 实际已预缴所得税额——0.0014 特定业务预缴（征）所得税额0.0015应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）——231,250.0016减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额0.0017本月（季）实际应补（退）所得税额——231,250.0018二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴19上一纳税年度应纳税所得额——0.0020本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）0.000.0021税率(25%)0.000.0022本月（季）应纳所得税额（20行×21行）0.000.0023减：减免所得税额(请填附表3）24本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行）0.000.0025三、按照税务机关确定的其他方法预缴26本月（季）税务机关确定的预缴所得税额0.000.0027总分机构纳税人28总机构总机构分摊所得税额(15行或24行或26行×总机构分摊预缴比例)0.000.0029财政集中分配所得税额0.000.0030分支机构分摊所得税额(15行或24行或26行×分支机构分摊比例)0.000.0031其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额0.000.00分支分配比例33机构分配所得税额是否属于小型微利企业：是 □否 □谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
企业所得税预缴纳税申报表【模板】
纳税申报栏
项 目
行 次
本期数
累计数
收入总额
1
成本费用
2
应税所得率
3
应纳税所得额
4
适用税率
5
应缴所得税额（4×5）
6
减：实际已预缴的所得税额
7
应补（退）的所得税额（8=6-7）
8
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏
如委托税务代理机构填报，由税务代理机构填写以下各栏
会计主管
（签章）
经办人
（签章）
2、第2、3行：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。
调增包括：提取后没有支付的利息、本期转回以前年度确认的时间性差异调增额、财产损失调增额、存货跌价准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备、其他准备、罚款支出、与收入无关的支出和其他纳税调增项目以及从事房地产开发业务纳税人本期取得的预售收入计算的预计利润等，填在本表第2行；
调减包括：应付福利费中列支的基本医疗保险、补充医疗保险（可税前扣除部分）、以前年度纳税调增后本年度发生了减提的各项准备、其他纳税调减项目以及从事房地产开发业务纳税人将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润等，填在本表第3行。
3、第4行“减：弥补以前年度亏损”：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额（用正数表示，不得大于第1+2-3行后的金额）。
4
应纳税所得额（1+2-3-4=5≥0；当1+2-3-4≤0时，5=0）
5
适用税率（只许填33%；27%；18%。）
6
应纳所得税额（5×6=7≥0）
7
减免所得税额（含优惠税率与适用税率差额的税款；0≤8≤7）
《中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(类，年版)》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（位）。
.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
三、各列次的填报.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第行至第行。
其中：第行至第行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第行至第行的“累计金额”列，填报所属年度月日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴税款的纳税人，填报第行至第行。
其中：第行至第行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第行至第行的“累计金额”列，填报所属年度月日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第行。
其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度月日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
四、各行次的填报.第行至第行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第行至第行。
实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第行至第行。
实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第行。
.第行至第行，由跨地区经营汇总纳税企业（以下简称汇总纳税企业）填报。
其中：汇总纳税企业的总机构在填报第行至第行基础上，填报第行至第行。
汇总纳税企业的二级分支机构只填报本表第行、第行、第行。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表
1、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应 当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
2、非居民企业虽设立机构、场所但取得的所得与其 所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源 于中国境内的所得缴纳企业所得税。
2、第3行“营业成本”：填报按照企 业会计制度、企业会计准则等国家会 计规定核算的营业成本。
3、第4行“利润总额”：填报按照企 业会计制度、企业会计准则等国家会 计规定核算的利润总额。
2021/8/17
8
具体项目填报说明
4、5行“特定业务计算的应纳税所得额”： 填报按照税收规定的特定业务计算的应纳 税所得额。从事房地产开发业务的纳税人， 本期取得销售未完工开发产品收入按照税 收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利 额填入此行。
企业所得税月(季)度 预缴纳税申报表
芜湖市国家税务局税政制度处 姚志远 2012年2月
2021/8/17
1
企业所得税月(季)度预缴 纳税申报表(A类)
企业所得税月（季）度预缴 纳税申报表（B类）
企业所得税汇总纳税 分支机构分配表
企业所得税扣缴报告表
2021/8/17
2
一、中华人民共和国企业所得税月(季)度
企业年度中间开业的纳税人填报的“税款 所属期间”为当月(季)度第一日至所属月 (季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常 情况填报。
2021/8/17
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具体项目填报说明
第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应 税所得率的纳税人填报此行。填写本年度 累计取得的各项收入金额。
第2行“不征税收入”和第3行“免税收 入”：填报企业取得相关不征税收入和免 税收入。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A)空白表格
中华人民共和国 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间： 纳税人识别号 ： 纳税人名称： 币元(列至角分) 行次 1 2 3 4 5 6 7-1 7-2 8 9 10 11 12 12-1 12-2 12-3 12-4 12-5 12-6 12-7 12-8 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 一、按照实际利润额预缴 营业收入 营业成本 利润总额 加：特定业务计算的应纳税所得额 减：不征税收入 免税收入 农林牧渔项目所得减免额 弥补以前年度亏损 实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行) 税率(25%) 应纳所得税额 减免所得税额 其中: 高新技术企业 软件企业 集成电路企业 动漫企业 小型微利企业 过渡期优惠 技术先进型服务企业 其他 减：实际已预缴所得税额 减：特定业务预缴(征)所得税额 应补(退)所得税额(11行-12行-13行-14行) 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 本期实际应补(退)所得税额 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 上一纳税年度应纳税所得额 本月(季)应纳税所得额(19行× 1/4或1/12) 税率(25%) 本月(季)应纳所得税额(20行× 21行) 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 本月(季)确定预缴的所得税额 总分机构纳税人 总机构应分摊所得税额(15行或22行或24行× 总机构应分摊预缴比 例) 财政集中分配所得税额 分支机构应分摊比 总机构 分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行× 例) 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额 —— —— —— —— 金额单位: 人民 项目 本期金额 累计金额 年 月 日至 年 月 日
31 32
企业所得税预缴纳税申报表填报说明
企业所得税申报管理软件（企业端）培训辅导资料第五部分《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明（适用于查帐征收企业所得税纳税人）一、基础信息表此表的填制直接影响《企业所得税预缴纳税申报表》的数据计算，间接影响税务机关的汇总、查询报表结果。
纳税人必须正确填列此表，此表大部份项目不需手工录入，只需用鼠标单击相应单元格后，单击旁边出现三角符号（▼），从下拉列表中选入即可。
（一）项目填报说明1、《纳税人基础信息表》（适用于查帐征收企业所得税纳税人）填报说明：（1）填表日期（手工录入）：按填报此表时的日期填写。
（2）纳税人识别号（手工录入）：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
（3）申报所属时期（手工录入）：为公历某年1月1日至申报所属季度最后一日；纳税人年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至申报所属季度最后一日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
（4）纳税人名称（手工录入）：填报税务登记证所载纳税人的全称，不得填写简称。
（5）所属行业（从下拉菜单中选择）：填报企业行业类型，若选择错误，将影响税务机关报表数据的准确性。
（6）预缴方式（从下拉菜单中选择）：纳税人根据主管税务机关确定的按季（或月）企业所得税预缴方式分别选择。
实行按月预缴纳税人选择“月”，按季预缴纳税人选择“季”。
（7）“注册登记类型”（从下拉菜单中选入）：填报企业注册登记类型，若选择错误，将影响税务机关报表数据的准确性。
（8）所有制结构（从下拉菜单中选择）：填报企业所有制结构类型，若选择错误，将影响税务机关报表数据的准确性。
（9）申报期是否享受所得税定期减免（从下拉菜单中选择）：纳税人应依据税务机关减免税批复文件据实选择填入，若选“是”，则必须在“享受何种类型减免税”选项中进行选择。
（10）享受何种类型减免税（从下拉菜单中选择）：依据税务机关减免税批复文件中批准适用的减免税政策填入，若“申报期是否享受所得税定期减免”选“是”，本行须选择填入相应的减免税类型；若选“否”，本行不得填入内容。
《企业所得税年度纳税申报表》完全版
《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表
人民币元
所得额明细表
金额单位: 本期金额 9451.00 9451.00 0.00 人民币元(列至角分) 2015-04-01 累计金额 9451.00 9451.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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丽 江 市 古 城 区 戴 蒙 教 育 培 训 信 息 咨 询 服 务 有 限 公 司
不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表
金额单位: 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 项 目 合计(2行+3行+14行+19行+30行+31行+32行+33行+34行...) 一、不征税收入 二、免税收入(4行+5行+……+13行) 1.国债利息收入 2.地方政府债券利息收入 3.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 4.符合条件的非营利组织的收入 5.证券投资基金投资者取得的免税收入 6.证券投资基金管理人取得的免税收入 7.中国清洁发展机制基金取得的收入 8.受灾地区企业取得的救灾和灾后恢复重建款项等收入 9.其他1： 10.其他2： 三、减计收入(15行+16行+17行+18行) 1.综合利用资源生产产品取得的收入 2.金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入 3.取得的中国铁路建设债券利息收入 4.其他： 四、所得减免(20行+23行+24行+25行+26行+27行+28行+29行) 1.农、林、牧、渔业项目 其中：免税项目 减半征收项目 2.国家重点扶持的公共基础设施项目 3.符合条件的环境保护、节能节水项目 4.符合条件的技术转让项目 5.实施清洁发展机制项目 6.节能服务公司实施合同能源管理项目 7.其他1： 8.其他2： 五、新产品、新工艺、新技术研发费用加计扣除 六、抵扣应纳税所得额 七、其他1： 其他2： 其他3： 其他4： 其他5：
企业所得税预缴纳税申报表
税款所属期间年月日至年月日
纳税人辨认号:金额单位：元（列至角分）
纳税人名称
项目
行次
累计金额
实行据实预缴的纳税人填列以下第1-11行
利润总额
1
加：纳税调剂增加额
2
减：纳税调剂减少额
3
减：补偿以前年度亏损
4
应纳税所得额（1+2-3-4）
5
适用税率
6
应纳所得税（5X6）
7
减免所得税
8
汇总纳税成员企业就地预缴比例
9
实际[（7-8-10）或（7-8）X9-10]
11
实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第12-14行：
上一年度实际缴纳的企业所得税额
12
本季（月）应预缴所得税（12行÷4或者12行÷12）
13
本年实际已预缴的所得税额
14
纳税人公章：
经办人：
申报日期：年月日
代理申报中介机构公章：
经办人职业证件号码：
代理申报日期：年月日
主管税务机关受理专用章：
受理人：
受理日期：年月日
备注：本表一式三份，主管税务机关受理后退还纳税人储存一份，由主管税务机关保存两份。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
—— —— —— ——
总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分 摊预缴比例） 财政集中分配所得税额 分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构 应分摊比例） 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额 分支机 分配比例 构 分配所得税额
中华人民共和国 企业所得月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位: 项 目 行次 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 加：特定业务计算的应纳税所得额 6 减：不征税收入 免税收入 7 弥补以前年度亏损 8 9 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行） 10 税率(25%) 11 应纳所得税额 12 减：减免所得税额 13 减：实际已预缴所得税额 14 减：特定业务预缴（征）所得税额 15 应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行） 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 17 本期实际应补（退）所得税额 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 20 本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12） 21 税率(25%) 22 本月（季）应纳所得税额（20行×21行） 23 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 24 本月（季）确定预缴的所得税额 总分机构纳税人 25 26 27 28 29 30 31 32 总机构 月 日 人民币元(列至角分) 本期金额 累计金额
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所 得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 纳税人公章： 会计主管： 填表日期： 年 月 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 日 代理申报日期： 年 月 日 年 月 日 主管税务机关受理专用 章： 受理人： 受理日期：年 月 日 国家税务总局监制
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企业所得税预缴纳税申报表
税款所属期间年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明
一、本表适用于查帐征收企业所得税的纳税人在季度（月）预缴企业所得税时使用。
二、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行；实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。
三、具体项目填报说明
1、第1行“利润总额”：填报按财务会计制度核算的利润总额。
2、第2、3行：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。
从事房地产开发业务纳税人的”利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。
3、第4行“减：弥补以前年度亏损”：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额（用正数表示，不得大于第1+2-3行后的金额）。
4、第5行“应纳税所得额”填报第1+2-3-4行后的余额，第5行不得为负数，若第1+2-3-4行为负数，则第5行应填零。
5、第6行“适用税率”：填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法定税率，即只能是33%、27%、18%，不得填15%、10%等优惠税率。
6、第7行“应纳所得税额”：等于应纳税所得额×适用税率。
第7行大于等于零。
7、第8行“减免所得税额”：填报纳税人经批准或备案减、免、抵的企业所得税额，当第5行为零时，填写零；第8行小于等于第7行。
8、第9行“汇总纳税成员企业就地预缴比例”：填报根据有关税收规定确定的汇总纳税成员企业所得税就地预缴比例。
不实行就地预缴的纳税人填写O。
9、第10行“实际已预缴的所得税额”：填报纳税人申报所属期前累计已预缴的企业所得税税额。
10、第11行“应补（退）所得税额”：
（1）就地纳税企业“应补（退）所得税额” =第7-8-10行。
（2）汇总纳税成员企业“应补（退）所得税额” =（第7-8行）×9行-10行。
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