税审底稿指引—流程-

税审报告底稿程序
—工作流程指引—
税审项目工作流程包括：前期准备→实施阶段→审核阶段→完成阶段
1、前期准备：
了解财务情况→收集数据完成“凭证分析”→确定年报数据→提交客户签署资料（税审资料准备）1-1、往来询证函（因收回时间长-第1时间编制打印-发出-保证出报告前收回）
1-2、银行对账单原件
1-3、国（地）税最后1期的纳税申报表（企业所得税、增值税、免抵退汇总表、综合申报表、个人所得税申报表等）
1-4、声明书（管理当局声明书、现金声明书、存货声明书）
1-5、重要合同（贷款合同、购销合同、租赁合同）
1-6、盘点表（现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表）
1-7、固定资产权属证明（房产证、车辆行驶证复印件）
1-8、有长期股权投资的：被投资单位营业执照复印件、财务报表
1-9、更新长期档案（有增资减资的-取得验资报告、上年经年检后证照复印件）
1-10、有需要的取得：内控调查表、会计政策调查表
2、实施阶段：
本机安装“ZTPACK.exe”(首次)→税审资料准备→申请项目计划下达→做计划→项目经理确认→高级经理确认→项目发出→利用“ZTPACK.exe”下载模版（税审模版）→税审程序→底稿软件操作→完成底稿编制→复核底稿无误递交一级审核
3、审核阶段：
一级审核（电子表审核）→修改→打印底稿→整理底稿→二级审核、三级审核→修改→二级三级复核确认（签名）→征求意见函、前台排版→征求意见回函→所长签发→前台编号→开票报备→报告打印→报告校对→装订→报告盖章
4、完成阶段：
通知客户取报告→财务部结算收款
具体操作细则如下：
一、税审项目工作流程—前期准备
1、了解公司的账务情况（适用软件记账客户）→
1-1、检查上年度税审底稿列示的未了事项是否处理（Z5审核记录、小结意见、沟通）
1-2、检查上年度税审调整分录是否已做账务调整
1-3、检查上年度企业所得税纳税年度申报表与账载记录的情况，判断是否应做调整
1-4、对固定资产折旧提取测算, 检查有无多或少提折旧，完成后备用；
1-5、对长期待摊费用情况测算, 检查有无多或少摊销，完成后备用；
1-6、对无形资产情况测算, 检查有无多或少摊销，完成后备用；
1-7、对应交税费纳税申报分析，通过“凭证分析”测算H底稿，对增值税下级作年末结转；
1-8、分析公司的损益结转方法，是“表结法”还是“账结法”；
1-9、检查“表结法”的损益类科目年末是否结转完毕；
1-10、检查公司年末外汇汇率的是否调整（通过检查外币科目余额表、外币明细账）；
1-11、关联公司往来是否完成扎差的会计分录；
1-12、对往来科目分析，判断询证函选样（重点选账龄超过1年非）的具体单位;
1-13、取得公司会计报表、科目余额表、会计凭证序时凭证（记账部的客户可稍后提供）
2、税审报告财务数据收集（注意要选综合本位币）→
2-1、引出科目余额表（过滤条件如下图）；
2-2、引出1月至12月的记账凭证（过滤条件如下图）；
2-3、对引出科目(全部)余额表简单排版（删除列：币别、本期借方、本期贷方）→
2-4、根据“凭证分析”工具，完成凭证分析（入职培训有介绍流程），完成G表预测
2-5、对损益类科目的发生数审核分析，发现问题→修改→再检查→确认
2-6、重新引出科目余额表，备用
二、税审报告实施阶段
1、本机安装“ZTPACK.exe”
2、办公系统中申请项目计划下达→做计划→项目经理确认→高级经理确认→项目发出
3、利用“ZTPACK.exe”下载模版（税审模版）
4、选择税审程序
5、按工作底稿软件要求操作(麦所授课)→
三、税审报告审核阶段
1、一级审核（电子表审核）→修改→
2、打印底稿→整理底稿→
3、催收提交客户签署的资料并放入底稿→标出底稿索引号
4、二级审核、三级审核→修改→
5、二级三级复核确认（签名）→
6、征求意见函、前台排版→
7、征求意见回函→
8、所长签发→前台编号→开票报备→
9、报告打印→报告校对→装订→
四、税审报告完成阶段
1、通知客户取报告→
财务部结算收款
父亲的格局决定家庭的方向
一个家庭的福气运道，不是凭空出现的，它是家庭成员共同努力得来的。

家庭要想和谐兴旺，首先要走对方向，父亲的格局就决定着家庭的发展方向。

曾国藩曾说：“谋大事者首重格局”,心中格局的大小，决定了眼光是否长远，眼光是否长远又决定了事物的成败。

家庭的发展不是一个一蹴而就的过程，家庭需要经营，需要规划。

由于社会分工的不同，父亲作为家庭中的男性，承担着家庭领导者的职能，是家庭“权威”的代表。

作为家庭列车的火车头，父亲的眼光要远，格局要大，只有父亲的格局大，才能确保家庭的发展方向不出错。

老话说“不是一家人，不进一家门”,人的一生中有大部分时间都在家庭中度过，观念、思想等都会通过家人间潜移默化的影响来传递。

如果父亲有一个大格局，那在他的妻子、后辈子孙都会受到好的影响。

在家庭生活中，父亲有大格局，就是在家庭遭遇困难或变故时，不退缩，能够顶住压力。

对待家庭小的损失不斤斤计较，不浑浑噩噩混日子，积极对待生活，对于家庭发展有大致的规划。

蒙田曾说：“作为一个父亲，最大的乐趣就在于：在其有生之年，能够根据自己走过的路来启发教育子女。

”
一个父亲胜过一百个老师，父亲是孩子在人生中接触的第一个男性形象，他肩负着帮助孩子正确认识世界，了解社会的重任。

父亲在教育孩子过程中有大格局，孩子才能健康茁壮成长，才能为家庭的兴旺积蓄后备力量。

在教育孩子中，父亲的大格局体现在不给孩子贴标签，懂得孩子的品格比能力更重要。

说到才女，不少人会想到民国时的“合肥四姐妹”,进而感叹合肥张家是个风水宝地。

2、。