贷款集中度

贷款集中度
贷款集中度
（非现场监管指标使用化手册（2011年版））
1、贷款集中度是指贷款占该家银行资本净额的比重,比如该家银行资本净额为10000万,则1000万贷款的集中度为10%.从监管指标要求看,单一客户集中度不能超过10%,集团客户不超过15%
2、贷款集中的一个重要限制性指标就是银行对单一客户的贷款余额与银行净资本的比例，一般规定不应超过10%。

最大10家贷款客户的贷款比例高低也是衡量贷款集中度的重要因素，一般不应超过银行净资本的50%。

3、最大十户贷款余额占资本净额的比例：对最大十户借款客户贷款比例＝对最大十户借款客户贷款余额÷资本总额×100％；（标准：不得超过1.5倍）资本总额＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积+利润调配（贷方余额）
资本净额(net capital)=核心资本+附属资本-资本扣减项
一、核心资本核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，其构成如下: (1)实收资本。

指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。

(2)资本公积。

包括资本溢价和其他资本公积。

(3)盈余公积。

包括法定盈余公积和任意盈余公积。

(4)未分配利润。

指商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。

(5)少数股权。

指在合并报表时包括在核心资本中的非全资子公司中得少数股权，即子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母公司的部分。

二、附属资本附属资本也称补充资本、二级资本(Tier 2 Capital)。

补充资本的共同特点是只能在有限时间内起到吸收损失的作用。

主要包括未公开的储备、重估储备、普通呆账准备、混合型债务资本工具等。

因此其计算公式为: 附属资本= 重估储备+一般准备+长期次级债务
三、资本扣减项资本扣减项包括:商誉、对未并表银行机构的资本
投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对工商企业的资本投资、贷款损失准备尚未提足部分。