167太钢SAP实施项目_用户手册_ERP_FICO_UM007工资、福利费、工会经费用户手册

纳入一级核算范围的工资、福利费及工会经费核算、管理
（操作手册代码：ERP_FICO_UM007）
一、功能描述：
1、名词解释：预制凭证、记帐码、文本、分配字段、段
2、适用范围：纳入一级核算单位的工资、福利费及工会经费的核算管理。

前关联：相关经济业务的发生。

后关联：
相关的流程图编号：F1.09
注意事项：
1、SAP工资、福利费业务的核算由成本中心会计预制凭证，复合人员审核过帐。

2、一级核算体系下的工资、福利费及工会经费的核算管理流程方面的变化。

3、设“福利费”、“应付福利费”两个科目核算福利费，其中“福利费”为费用类科目，进行成本中心福利费的日常支出核算，月末根据应付工资的14%计提的总额和实际支出的差额补提福利费，计入“应付福利费”，计财部通过“应付福利费”的借方支出公司层面的福利费。

二、路径
1、预制凭证：会计--→财务会计---→总分类账--→凭证---→预制凭证---→用于过帐/删除的单
屏业务（快捷代码）：FV50
或：会计--→财务会计---→总分类账--→凭证---→过帐---→编辑或预制总帐凭证事务代码（快捷代码）：FV50
2、预制凭证过帐：会计--→财务会计---→总分类账--→凭证---→预制凭证---→记帐/删除
事务代码（快捷代码）：FBV0
3、输入总帐凭证：会计--→财务会计---→总分类账--→过帐--→输入总帐科目凭证
事务代码（快捷代码）：FB50
4、显示、更改行项目：会计--→财务会计---→总分类账---→帐户---→显示、更改行项目
事务代码（快捷代码）：FBL3N
5、显示余额（新）：会计--→财务会计---→总分类账---→帐户---→显示余额（新）
事务代码（快捷代码）：FAGLB03
6、成本中心费用查询：会计--→控制--→成本中心会计--→信息系统--→成本中心会计报表--→计划和实际比较成本中心：实际/计划/差异
事务代码（快捷代码）：S_ALR_87013611
三、具体操作
（一）工资核算管理:成本中心会计完成计提工资、代扣各种款项、支付工资、支付代扣款项的预制凭证，计财部应付工资会计(或专业管理员)审核、过帐。

详细屏幕和说明：
1、如下图所示找到该路径或输入事务码FV50：
回车，出现如下对话框：
输入公司代码6000，点击，进入下屏：
系统默认记帐日期，凭证日期输入2006.02.16，凭证抬头文本输入“提取二钢2月份工资”，总帐科目选择550202000，记帐码选择借方，凭证货币金额输入各成本中心的应发工资，成本中心选
择二钢各成本中心，贷方科目选择2151001000，金额输入“*”，段选择即二钢，点
击，系统对话：凭证200000397被预制。

可以将以上屏幕通过“编辑”选项保存为“科目分配模板”，以后各月输入提取工资凭证时，只需修改凭证金额。

2、成本中心会计做代扣费用的预制凭证，如代扣水电费，用FV50,进入预制凭证屏幕：
输入凭证日期，抬头文本，借方为“应付工资”，必须输入段，贷方为“其他应付款—房水电费”，必须输入段。

点击，系统对话：凭证200000351被预制。

3、成本中心会计做支付工资的预制凭证：
借：应付工资，输入段，贷：太钢股份－基本户，选择文本“现金：职工工资奖金”，点击
，系统对话：凭证200000398被预制。

4、成本中心会计做支付房水电费的预制凭证：
借：其他应付款—房水电费，输入段，贷：太钢股份－基本户，选择文本“现金：职工工资奖金”，点击，系统对话：凭证200000399被预制。

5、计财部应付工资会计（或专业管理员）对成本中心会计的预制凭证审核，过帐。

按照以下路径或事务代码进入：
回车，跳出对话：
点击，进入：
公司代码输入6000，会计年度2006，凭证类型SA，输入者FICO-YJY。

点击.，进入：
双击，查看预
制凭证
双击，查看预制凭证，检查后，如果没有修改，则点击，系统提示。

点击确认。

应付工资会计对系统中凭证反映的各单位应发工资、代扣款项、实发工资与人力资源部提供的相关数据一一核对后，汇总列出各单位的实发工资及公司6000的代扣款项总额，工资出纳据以开具支票。

（二）福利费的核算管理：由成本中心会计根据公司的福利费支出规定经相关业务员审核后支出福利费，月末按照工资的14％与已支出的差额补提福利费作为结余，由计财部应付工资会计支出公司层面的福利费。

1、成本中心会计对本单位发生的福利费项目，根据公司的福利费支出规定做支出福利费的预制凭证，路径同上：
借方输入费用－福利费－单身补助，输入成本中心，贷方输入银行存款和文本，点击
，系统对话：凭证200000359被预制。

1、根据有关部门核定的本单位职工房补及女工卫生费，做支出福利费的预制凭证，福利费的女工卫生费、房补等费用通过工资卡支付给职工。

借方输入费用－福利费－住房补贴，输入成本中心，贷方输入银行存款和文本，点击，系统对话：凭证200000360被预制。

2、月末按照工资的14％与已支出的差额补提福利费作为结余，做预制凭证：
借方输入费用-福利费-差额计提，输入成本中心，可以选择“成本中心－管理部门及其他”，贷方输入应付福利费，输入文本（差额补提）和段，点击，系统对话：凭证200000361被预制。

3、由计财部专业管理员审核过帐，方法同上。

4、计财部应付工资会计支出公司层面的福利费，按照以下路径进入：
6、回车进入：
借方为应付福利费，输入文本（选职工疗养费）和段，贷方为太钢股份－基本户，输入文本，点击，系统对话：凭证200000362记帐到公司代码6000中。

5、通过总帐查询费用－福利费－住房补贴公司代码6000在1-2月份的支出情况：
7.1按照以下路径或事务代码进入：
回车进入：
总帐科目输入5502021005，公司代码输入6000，选全部项目，选普通项目，记帐日期输入2006.01.01到2006.02.28点击，进入：
双击进入
双击行项目，进入：
显示行项目内容。

7.2按照以下路径或事务代码进入：
回车进入，
科目编号输入5502021005，公司代码输入6000，会计年度输入2006，点击，双击此处
屏幕显示该科目在公司6000中2月份借方发生额17110.00元。

双击进入：
点击，出现：
点击
把成本中心选入左面，点击后，屏幕出现成本中心的信息，再在菜单设置中把此格式保存为自己的格式：
点击保存后，
给格式命名，然后保存，以后以同一用户查询时屏幕的格式将直接出现成本中心的信息。

双击选定部分，直接查询该凭证。

7.3通过CO模块查询：
按照以下路径进入：
回车进入：
成本控制范围输入1000，会计年度输入2006，开始期间输入2，中止期间2，计划版本默认0，成本中心组输入6026，或价值输入5502021005，点击：
实际成本显示该成本要素在二钢厂电炉成本中心2月份支出1555.00元。

（三）纳入一级核算范围的工会经费核算管理：
成本中心会计根据工资的2％做提取工会经费的凭证，计财部应付工资会计查询核对，做留用和上交相关管理部门的凭证。

1、成本中心会计按照以下路径进入：
回车进入：
借方输入费用－工会经费，各成本中心的金额，成本中心代码，记帐码40或借；贷方输入其他应付款－上交工会经费，金额，记帐码。

2、计财部应付工资会计做转帐凭证：将“其他应付款－上交工会经费”转入“其他应付款－留用工会经费”，路径：
回车进入：
点击，系统提示。

3、计财部应付工资会计做向上级机关上交工会经费的凭证：
借方输入其他应付款－留用工会经费，可以在分配中输入向公司工会上交，以便以“分配”为
关键字汇总查询，记帐码和金额，贷方输入太钢股份－基本户，文本，记帐码和金额，点击，。

这样，每月通过“其他应付款－上交工会经费”可以核对各单位的计提金额，通过其他应付款－留用工会经费的借方发生额以“分配”为关键字可以查询向相关部门上交的工会经费，贷方余额为未上交的余额。

2、不纳入一级核算单位工资、福利费及工会经费核算
一、功能描述：
1、名词解释：记帐码、文本、段
2、适用范围：不纳入一级核算单位的工资、福利费及工会经费的核算管理。

前关联：相关经济业务的发生。

后关联：
相关的流程图编号：F1.08
注意事项：
二、路径
输入总帐凭证：会计--→财务会计---→总分类账--→过帐--→输入总帐科目凭证事务代码（快捷代码）：FB50
三、具体操作
（一）工资核算管理：计财部收到不纳入一级核算单位从内行转来的工资，并向银行支付。

输入FB50,执行:
公司代码输入1000，执行：
输入凭证日期，借内部存款，金额；贷应付工资，输入段。

保存后，提示。

2、支付工资：
借应付工资，金额，输入段，贷银行存款，输入文本，保存，系统提示凭证号码。

（二）福利费的核算、管理：计财部按季度收到不纳入一级核算单位从内行转来的福利费，部分留用，部分下拨。

1、收汽运公司上交福利费3000.00元，通过事务码FB50进入：
借：内部存款3000.00元，输入段；贷方应付福利费3000.00元，输入段和文本（文本选差额补提）。

2、向汽运下拨福利费2000元：
借应付福利费2000.00元，输入段，文本选择“下拨”；贷方输入内部存款20000.00元，保存，。

（三）工会经费的核算管理同纳入一级核算的方式，区别仅仅是一级核算是成本中心直接入费用，不纳入一级核算的单位是通过内部银行上交。