京东商城财务管理制度

第一章总则
第一条为加强京东商城（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、子公司及全体员工。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：
（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况和经营成果；
（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息时效性；
（五）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。

第二章财务机构及职责
第四条公司设立财务部，负责公司财务管理及监督工作。

第五条财务部的主要职责：
（一）编制公司年度财务预算，组织实施预算执行情况；
（二）负责公司财务核算、报表编制及分析；
（三）负责公司资金管理，确保资金安全；
（四）负责公司税务筹划，合理规避税收风险；
（五）负责公司内部审计及监督；
（六）负责公司财务制度的制定、修订及执行；
（七）完成公司领导交办的其他工作。

第三章资金管理
第六条公司资金管理应遵循以下规定：
（一）公司资金收支必须按照国家法律法规和公司制度执行；
（二）公司设立资金预算，严格执行预算管理；
（三）公司资金支出需经财务部门审核批准；
（四）公司资金收入应按时入账，不得挪用；
（五）公司资金借贷需经公司董事会批准。

第七条公司资金支付方式：
（一）现金支付：小额支付可使用现金，但需遵守现金管理相关规定；
（二）银行转账：大额支付或跨地区支付应使用银行转账；
（三）汇票支付：根据合同约定，可使用汇票支付。

第四章财务核算与报表
第八条公司财务核算应遵循以下规定：
（一）采用权责发生制进行会计核算；
（二）按照国家统一的会计制度进行会计处理；
（三）定期进行财务核算，确保财务信息准确、完整。

第九条公司财务报表应包括以下内容：
（一）资产负债表；
（二）利润表；
（三）现金流量表；
（四）所有者权益变动表；
（五）财务报表附注。

第五章内部审计与监督
第十条公司内部审计部门负责对公司财务活动进行审计，确保财务信息真实、合规。

第十一条内部审计部门的主要职责：
（一）对公司财务报表进行审计；
（二）对财务管理制度执行情况进行监督；
（三）对财务风险进行评估；
（四）对审计中发现的问题提出整改建议。

第六章附则
第十二条本制度由公司财务部负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十四条本制度如需修改，由公司董事会决定。