财务制度执行情况自查报告例文

2023财务制度执行情况自查报
告例文
•引言
•财务制度执行情况总体概述
•具体财务制度的执行情况
•财务制度执行中出现的偏差及产生原因目
•对策和建议
•结论
录
01引言
公司治理和财务管
理的重要环节
内部控制和审计监督的重要内容
提高会计信息质量和财务管理效率的必要手段
背景与意义
范围
全部财务管理制度和相关业务流程
目的
查找存在的问题并纠正，提高财务管理水平
本次自查的范围与目的
方法
问卷调查、访谈、查阅档案、实地观察等
标准
国家法律法规、企业内部制度、行业标准等
本次自查的方法与标准
02
财务制度执行情况总体概述
为了加强财务管理，规范财务行为，防范财务风险，提高企业财务管理水平，我们对公司的财务制度执行情况进行了自查。

本次自查的背景和目的
经过自查，我们发现公司财务制度执行情况良好，但也存在一些问题和不足，需要进一步加强和完善。

财务制度执行情况总体评价
财务制度执行情况概述
公司财务制度建设情况概述
公司已经建立了一套完善的财务制度，包括财务管理制度、会计核算制度、内部控制制度等，为公司的财务管理提供了制度保障。

会计核算制度
公司已经建立了较为完善的会计核算制度，包括会计科目设置、会计凭证审核、财务报表编制等方面的规定。

内部控制制度
公司已经建立了较为完善的内部控制制度，包括风险评估、内部控制流程、内部审计等方面的规定。

财务管理制度
公司已经建立了较为完善的财务管理制度，包括货币资金管理、应收账款管理、存货管理、固定资产管理等方面的规定。

公司财务制度建设情况
困难与挑战概述
在财务制度执行过程中，我们遇到了一些困难和挑战，包括人员素质不高、信息化程度不足、缺乏有效的监督机制等方面。

一些财务人员缺乏专业知识和技
能，对财务制度的理解和执行不
够到位，需要加强培训和提升人
员素质。

公司的信息化水平还有待提高，
一些财务数据的收集、处理和分
析不够及时和准确，需要加强信
息化建设。

虽然公司已经建立了较为完善的
财务制度，但在实际执行过程中
缺乏有效的监督机制，导致一些
问题不能及时发现和处理，需要
加强监督和考核机制建设。

财务制度执行过程中的困难与挑战
人员素质不高信息化程度不足缺乏有效的监督机
制
03
具体财务制度的执行情况
1会计制度执行情况
23
自查报告应明确本单位所采用的会计政策，包括会计制度、会计准则和核算方法等。

会计政策
自查报告应详细说明本单位会计科目的设置情况和核算内容，包括一级科目和明细科目。

会计科目设置和核算内容
自查报告应提供财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以反映单位的财务状况、经营成果和现金流量情况。

财务报表
03预算监督和考核
自查报告应说明本单位预算监督和考核机制的建立和完善情况，包括预算执行情况的分析、评估和奖惩等。

预算管理制度执行情况
01预算编制
自查报告应说明本单位预算编制的依据、标准和程序等，并按照时间要求编制全面预算。

02预算执行和控制
自查报告应详细说明本单位预算的执行情况，包括预算分解、预算调整和预算控制等，同时建立完善的预算控制体系。

报销流程
自查报告应详细说明本单位报销流程，包括报销前的申请、审核和审批程序等，确保报销
过程规范、透明。

报销制度执行情况
报销标准
自查报告应说明本单位报销标准，包括费用支出范围、标准和核算方式等，同时建立完善
的费用支出核算制度。

报销监督和考核
自查报告应说明本单位报销监督和考核机制的建立和完善情况，包括报销情况的检查、监
督和奖惩等。

税务管理制度执行情况
税务登记和申报
01
自查报告应说明本单位是否按照国家税收法规规定的税务登记和申报
程序进行税务登记、申报和缴纳税款。

税务筹划和节税措施
02
自查报告应说明本单位是否制定税务筹划方案，并采取适当的节税措
施降低税负成本。

税务监督和考核
03
自查报告应说明本单位税务监督和考核机制的建立和完善情况，包括
税务执行情况的监督、检查和奖惩等。

同时应建立完善的税务风险管
理体系，防范和控制税务风险。

04
财务制度执行中出现的偏差及产生原
因
总结词
不规范、混乱、错误
详细描述
检查发现，公司在会计科目使用方面存在较大问题，科目使用不规范、混乱，甚至出现错误。

有些支出应该列入特定科目，但被列入其他无关科目，导致科目之间的界限模糊，影响财务报表的准确性和可信度。

会计科目使用不规范问题
预算超标问题及原因分析
总结词
超标、失控、不合理
详细描述
自查发现，公司存在预算超标问题。

一些部门或项目负责人未严格按照预算执行，导致实际支出超过预算标准。

原因主要包括预算编制不合理、执行不严格、缺乏有效监控和审批不严格等。

超标现象对公司的成本控制和财务管理带来不利影响。

总结词
审核不严、虚假、冒领
详细描述
自查还发现，公司在报销审核方面存在不严格问题。

有些报销单据存在虚假或冒领现象，审核程序不严谨，导致公司遭受经济损失。

原因主要包括审核人员责任意识不强、把关不严、制度不健全以及操作流程不规范等。

报销审核不严问题及原因分析
税务处理不当问题及原因分析
总结词详细描述
不当、漏税、违规操作通过自查，公司在税务处理方面存在不当
问题。

具体表现为漏税现象和违规操作等。

这些问题暴露出公司在税务管理方面的不
足，可能导致公司遭受税务处罚和罚款，
影响公司的声誉和经营效益。

原因主要包
括公司内部税务制度不健全、操作流程不
完善以及相关人员的意识和能力不足等。

05对策和建议
针对自查中发现的问题，提出具体改进措施，包括建立健全财务管理制度、完善审批流程、制定财务操作手册等。

完善财务制度
根据自查结果，提出相关政策建议，包括优化税收政策、完善财务管理制度、加强财务监管等。

制定政策建议
完善财务制度及政策建议
培训计划
针对自查中发现的财务人员技能不足的问题，制定培训计划，包括专业知识培训、技能提升培训、职业道德培训等。

管理建议
建立财务人员考核机制和奖惩机制，提高财务人员的工作积极性和责任心。

加强财务人员培训及管理建议
审核制度
建立完善的财务审核制度，包括审核流程、审核标准、审核责任等，确保财务数据的真实性和准确性。

流程优化
对现有的财务流程进行优化，简化审批流程，提高工作效率，同时保证数据的准确性和可靠性。

建立严格的财务审核制度和流程的建议
加强税务风险防范，包括建立税务风险评估机制、完善税务管理制度、加强与税务部门的沟通等。

风险防范
推行精细化管理，提高税务管理的效率和准确性，包括建立税务档案、加强税务核算、提高税务申报质量等。

精细化管理
加强税务风险防范和管理的建议
06结论
对本次自查的总结
01本次自查涉及范围广泛，涵盖了公司的各个部门和经营环节。

自查过程中，我
们发现大部分员工能够较好地遵守财务制度，但在一些细节方面仍存在一定的
问题。

02例如，部分员工对报销规定不够了解，导致报销单据填写不全或不符合要求；
还有部分员工对库存管理规定不够熟悉，导致出现了一些账实不符的情况。

03针对以上问题，我们已经向相关部门和人员提出了改进意见和建议，以期提高
公司财务制度的执行水平。

通过本次自查，我们深刻认识到财务制度执行的重要性。

未来，我们将加大对公司财务制度的宣传和培训力度，提高员工的制度意识和执行力。

我们还将加强与各部门的沟通和协作，
建立健全跨部门协作机制，确保财务
制度得到全面、准确地执行。

同时，
我们也将对财务制度进行持续优化和
改进，以适应公司不断变化的内外部
环境。

通过全体员工的共同努力，我们将为
公司的发展提供更加坚实可靠的财务
保障。

对公司财务制度执行的未来展望
THANK YOU.
谢谢您的观看。