某集团内部控制手册

某集团内部控制手册
一、总体介绍
一、集团内部控制手册是由集团内部人员设计、制定和维护的框架，
旨在通过合理的内部控制机制来加强集团内部的财务报告可靠性、符合相
关法律法规和权宜政策，为集团内部的稽查，考核和决策活动提供依据和
支撑。

二、适用范围
1、集团内部控制手册适用于集团内部，以及集团内部的所有部门以
及下属的子公司，合营企业等；
2、集团内部控制手册适用于集团内部的财务报告，资金支付，资产
管理，考核管理，人力资源管理，市场营销，经营风险控制等活动；
三、控制基本要求
1、符合法律法规：集团内的活动必须符合相关法律法规规定；
2、实施有效的审查：对集团内部活动实施有效的审查、跟踪和把握；
3、实施及时的档案管理：集团内部活动必须及时建立相关的档案系统，并定期对档案信息进行审核和整理；
4、实施有效的监督：实施有效的监督，防止集团内部的潜在风险，
维护集团内部利益；
5、文化建设：建立良好的内部文化氛围，增强集团内部的职业素质，提高集团内部工作效率。

四、稽查及外部审核。