AJJT-WI-CW03 银行账户管理作业指引

银行账户管理作业指引
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批准日期
1.目的
1.1为规范集团银行账户管理，加强监督，特制定本作业指引。

2.适用范围
2.1适用于集团及集团下属的项目公司。

3.术语及定义
3.1银行账户：是指各公司在商业银行或其他金融机构开设的银行账户。

包括：基本存款
账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户等。

3.2监管账户：“按揭保证金户”、“销售保证金户”、“贷款监管户”、“归还贷款保证金户”
以及其他受政府部门、金融机构监管或限制资金使用的账户。

3.3共管账户：是指合作双方签署共管协议,以其中一个公司名义开立银行账户，在银行预
留一方公司的财务章和另一方公司的个人名章。

4.主要职责
4.1项目公司
4.1.1项目公司财务部是银行账户的归口管理部门，负责办理本项目公司的银行账户的开立、
变更和注销，并负责银行账户的使用和管理。

4.1.2对所属银行账户使用的合法性、合规性、安全性负责。

4.2集团财务资金中心财务组
4.2.1对各项目公司的银行账户实行定期和不定期检查。

5.日常管理及要求
5.1银行账户设立要求
5.1.1各公司不得擅自开立银行账户，应办妥相关审批手续后方可开立银行账户。

5.1.2因项目分期开发，分别从多家银行取得开发贷款的，可开立多个开发贷专用账户和一
般账户。

5.1.3因按揭放款需要，可在与银行签订按揭合作协议后开立按揭专用账户。

5.1.4因政府部门或金融机构要求，可开立监管账户，具体是按楼幢或预售证开立，根据当
地要求来定。

5.1.5因需要设立共管账户的，必须以我方公司名义开设，预留我方公司财务章，合作公司
预留法人章。

5.2银行账户开、销户的审批程序
5.2.1银行账户的开立、变更、注销必须以书面文件形式按《权责手册》规定报集团批准后
方可办理。

5.2.2各项目公司应按月整理公司账户情况，及时清理可注销的账户。

5.3银行账户印鉴管理
5.3.1各项目公司财务印章按集团统一规定管理。

5.4银行账户管理
5.4.1各项目公司银行账户的账号应严格保密，非因业务需要不准对外提供。

5.4.2各项目公司所有银行的资料（开户许可证、印鉴卡、开户资料）由出纳人员妥善保管。

5.4.3银行账户只供本项目公司经营业务以及结算使用，严禁出借，严禁为外来单位或个人
代收代支、转账套现。

5.4.4对于公司的共管账户，纳入公司日常账户管理。

5.4.5对于公司未使用的账户，包括不再使用的共管账户，应及时办理销户手续，并按销户
的程序进行审批。

5.4.6集团财务资金中心财务组对各项目公司的银行账户实行定期和不定期检查。

5.4.7各项目公司财务部应将所属所有银行账户相关信息填入“银行账户汇总表”（见附表2），
按季度上报集团财务资金中心财务组。

5.4.8如银行账户情况发生变化，应及时报备集团财务资金中心财务组。

6.附则
6.1本指引由集团财务资金中心制定并负责解释，自签发之日起生效执行。

7.支持文件
无
8.相关记录
8.1AJJT-WI-CW03-01 银行开（销）户审批表
8.2AJJT-WI-CW03-02 银行账户汇总表。