第三章总账系统
第三章-总账系统
装入初始数据（KIS）
8、用户管理
➢ 设置用户组和操作员
➢ 为操作员分配操作权限：例如，有关账务处理的操 作就可分为凭证处理、账簿输出、报表处理、结账 几组权限，其中凭证处理又进一步分为录入、修改、 删除、审核、过账、汇总、打印、查询等。
➢ 设置和更改密码
9、常用摘要设置
➢ 为了提高凭证录入的速度，总账系统一般都设计有 常用摘要库，在填制凭证时供选择输入。当然，这 就要求用户在系统初始化时，从以往凭证中整理出 若干个所谓常用摘要，并将它们输入系统。
➢ 2、两个文件设置方案：按关系数据库的规范化理 论将其分解为两个或多个文件。一对多联系
➢ （1）凭证主文件，存储凭证的公共信息。
➢
主要内容：日期、凭证字号、附件张数、制单、审
➢
核、记账
➢ （2）经济业务内容文件。
➢ 两者通过凭证号相连接
用一个文件存放凭证
3．凭证文件的组织方法
➢ 临时文件：存放尚未记账的所有凭证，一 经记账凭证就从中删除并转储到永久性的 凭证文件。
一、会计循环
会计循环是指从取得经济业务资料到编制 财务报告所进行的会计处理程序和步骤。 在会计分期等假设的前提下，这些处理步 骤不仅循环渐进并且按期间循环进行。
一、会计循环
会计循环步骤： （1）编制会计分录 （2）登记账簿 （3）试算平衡 （4）调账 （5）结账 （6）编制报表
二、总账系统的基本任务
制和输出各种会计报表。
二、总账系统的逻辑模型
总账系统的逻辑模型建立在账务处理程序的基 础上，由此可以设计出如图4-1所示的数据流图，它 基本上反映了总账系统的逻辑模型。
图4-1 总账系统数据流图
三、总账系统与其他系统的关系
第3章总账与总账子系统精品PPT课件
(3)凭证审核模块应具备的控制功能。 ① 审核人和制单人不能是同一个人。 ②凭证一经审核，如未取消就不能修改、删除。 ③取消审核只能由审核人自己完成。
1、输出方式：打印、磁介质、查询
2、输出内容：总账、明细帐、日记帐、三张 会计报表和各种管理会计报表。
3.6 总账系统的改进
3.6.1 改进的动因
当今，很多总账子系统的入口主要内容就是 会计凭证，财会人员的主要工作是根据业务单据 （采购发票、销售发票、人库单等）编制记账凭 证，并将其录入系统中。这种方式导致了会计仍 然是事后算账，并没有充分发挥网络的优势，实 现事前计划、事中控制、事后分析。因此，将账 务处理向前延伸，在账务处理的入口尽量减少记 账凭证，根据业务单据自动生成记账凭证。
3.4.2 辅助核算和管理数据的输入 (1)外币。 (2)数量。 (3)单位往来。 (4)部门核算。 (5)个人往来。 (6)项目核算。
3.5.3 凭证录入模块中的其他功能 (1)科目联机查询。 (2)计算器。 (3)常用摘要输入 (4)凭证修改。分有痕迹修改和无痕迹修改。
无痕迹修改:不留下任何曾经修改的线索和痕 迹。两种状况下的错误凭证可以实现无痕迹修改： 一是凭证输入后，还未审核或审核未通过的凭证； 二是尽管已通过审核但还未记账的凭证。
3.5 期末处理与账表输出
3.5.1期末转账业务的特点
期末转账就是把某个或某几个会计科目中的余 额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。主 要有如下几个特点：
(1)大多数都在各个会计期的期末进行。
(2)大多数没有具体反映该业务的原始凭证。
用友财务软件使用教程 第三章 总账子系统工作原理
用友财务软件使用教程第三章总账子系统工作原理(1总账子系统是财务及企业管理系统的核心模块系统，它适合于各行各业进行账务核算及管理工作。
总账子系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其他系统成并行关系。
账务系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。
通过与应收和应付系统、固定资产系统、工资系统、成本核算系统、结算中心的接口，接收其他系统生成的凭证；通过与UFO报表系统、决策支持系统、财务分析系统的接口，提供财务数据，生成财务报表及其他财务分析表。
财务分析系统向总账系统提供预算数据，对总账系统中的填制凭证进行预算控制。
第一节总账子系统概述一、总账子系统的主要功能总账子系统是财务及企业管理系统中一个核心的子系统，它的主要功能包括基本设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理等。
1．基本设置由用户根据本企业的需要建立账务应用环境，将系统处理变成适合本单位实际需要的专用系统。
如设置会计科目、设置外币及汇率、期初余额的录入。
凭证类别及结算方式的定义，以及各类辅助核算项目的定义等。
2．凭证管理通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。
提供资金赤字控制、支票按制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。
完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印，以及出纳签字、常用凭证定义等。
3．出纳管理为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。
可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账。
4，账簿管理强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查，并可查询包含未记账凭证的最新数据。
可随时提供如下标准账表：（1）总账、余额表。
（2）序时账、明细账、多栏账，以及能够同时查询上级科目总账数据及末级科目明细数据的月份综合明细账。
（3）日记账、日报表。
4．辅助核算管理（1）个人往来管理。
主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。
第三章-总账系统——日常业务处理ppt课件
第三章 总账系统——日常业务处理
（2）涉及外币核算
“第三借章方总金账系额统—自—动日常显业务示处”理p窗pt课口件
第三章 总账系统——日常业务处理
（3）输入数量金额辅助核算信息
数第量三章金额总账核系统算—“—日辅常业助务项处理”ppt窗课件口
第三章 总账系统——日常业务处理
（4）输入客户往来辅助核算信息
第三章“凭总账证系统审—核—日”常业对务话处理框ppt课件
第三章 总账系统——日常业务处理
“凭证审核”窗口
作废凭证既不能被审核，也不能被标错。已标错的凭证不能被审核，若 想审核，需先取消标错后才能审核。
如果已经设置了“出纳凭证需由出纳签字”，那么凭证必须先进行出纳 签字后方可执行审核签字。第三章 总账系统——日常业务处理ppt课件
目录
CONTENTS
1 第一节 凭证管理 2 第二节 账簿管理
第三章 总账系统——日常业务处理ppt课件
第三章 总账系统——日常业务处理
学习目标
● 能够熟练地根据经济业务编制记账凭证 ● 了解各种账簿的查询、辅助查询以及相关打印规定 ● 掌握记账凭证的填制、审核、记账的处理
第三章 总账系统——日常业务处理ppt课件
对于已记账的凭证发现错误时，可以采用“红字冲销法”先制作一张红 字冲销凭证，经审核记账后，再制作一张蓝字正确的凭证，同样进行审核记 账。红字冲销凭证应视为正常的凭证进行保存和管理。
（1）在“填制凭证”窗口中，单击“制单”菜单下的“冲销凭证”命令。 （2）
第三章“冲总账销系统凭—证—日”常业对务话处理框ppt课件
“凭证查询”对话框
第三章 总账系统——日常业务处理ppt课件
第三章 总账系统——日常业务处理
第3章总帐系统1
用友管理软件的总账系统
2
3.1 总账系统概述
3.2 总账系统初始化 3.3 日常业务处理 3.4 出纳管理 3.5 期末处理
用友管理软件的总账系统
3
3.1.1.总账系统的任务
总账系统的任务:就是利用建立的会计科 目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、
结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记
系统提供了常用的凭证分类方式，用户可以 从中选择，也可以根据实际情况自行定义。如果
选择了“收款凭证 付款凭证 转账凭证”的分类
方式，应根据凭证分类的特点进行相应限制条件
的设置，以便提高凭证处理的准确性。
用友管理软件的总账系统
25
3.2.5 设置结算方式
该功能用来建立和管理在经营活动中所 涉及到的货币结算方式。它与财务结算方式 一致，如现金结算、支票结算等。结算方式 最多可以分为2级。
用友管理软件的总账系统
19
2.修改会计科目
已经使用过的末级会计科目不能再修改 科目编码。 已有数据的会计科目，应先将该科目及 其下级科目余额清零后再修改。 被封存的科目在制单时不可以使用。 只有末级科目才能设置汇总打印，且只 能汇总到该科目本身或其上级科目。 只有处于修改状态才能设置汇总打印和 封存。
大类生产成本,项目分类为电视机、电冰箱、 微波炉等，项目名称则对应相应的具体产品
用友管理软件的总账系统
29
注意
一个项目大类可以指定多个会计科目，一个会计科目 只能指定一个项目大类。 不能隔级录入分类编码。
若某项目分类下已定义项目，则不能删除，也不能定
义下级分类，必须先删除项目，再删除该项目分类 或定义下级分类。 不能删除非末级项目分类。 标识结算后的项目将不能再使用。 用友管理软件的总账系统
会计电算化课件第3章总账系统
2
技术评估
对于总账系统选型和实施，需要进行详细的技术评估和实施方案的确定，以保障 企业运行的平稳和流畅。
3
系统培训
总账系统的实施和运行，需要对企业内部员工进行充分的系统培训和技能提升， 以确保系统的高效应用和最大化效益。
总账系统的成本与收益的估算
成本估算
总账系统的成本主要包括软硬件成本、培训和实施 成本、维护和升级成本等各方面的因素，需要仔细 评估和估算。
总账系统在企业决策中的作用
1 决策资产
总账系统是企业管理的重要资产和资源，对企业的决策、管理和战略规划产生重大影响。
2 决策支持
总账系统的高级功能和分析工具可以为企业的决策提供准确、全面、及时的数据支持和 信息分析。
3 决策效果
总账系统的实施和运行可以提高企业决策的质量和效果，最大限度地优化资源配置和经 济效益。
总账系统的应用案例分析
财务管理
通过总账系统实现财务管理、财 务分析、财务图表以及财务决策 等各项工作，加强企业对财务数 据和业务的积极管理。
财务创新
通过总账系统的应用创新，不断 完善企业财务工作模式和流程， 提高财务工作的质量和效率。
财务会议
通过总账系统的实际应用和案例 分析，不断总结经验和教训，为 企业财务管理和决策提供有力的 支持。
问题分类
主要包括系统操作问题、数据处理问题、性能问题、安全问题、升级问题等各种常见问题。
解决方案
需要建立完善的问题排查和解决机制，包括问题记录和跟踪、流程流转和团队协作、经验积 累和知识共享等。
技术支持
应与厂家或者第三方合作伙伴建立长期合作关系，建立专业的技术支持团队和远程支持中心。
总账系统与会计实务的结合
3 技能提升
第三章 总账管理子系统 会计信息系统(第三版) 课件
科目代码必需具有唯一性， 即每一个会计科目有而且只有一个代码 来代表。
科目代码要在满足核算和管理的前提下适合计算机识别和分类处理 。
科目代码应简单明了，便于操作人员记忆和使用。 科目代码既要反映科目间的统属和逻辑关系，也要尽量减少位数，
汪刚 制作
一、设置会计科目
（二）会计科目设置的内容
7、辅助核算
也叫辅助账类。用于说明本科目是否有其它核算要求，系统除完成一 般的总账、明细账核算外，还提供部门核算、个人往来核算、客户往 来核算、供应商往来核算、项目核算五种专项核算功能供选用。
其他核算。用于说明本科目是否有其他要求，如银行账、日记账等。 一般情况下，现金科目要设为日记账；银行存款科目要设为银行账和 日记账。
汪刚 制作
五、总账管理子系统的期初数据录入
2、录入期初数据
（1）无辅助核算科目期初余额录入 余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和 累计发生数据由系统自动计算。如果某科目为数量、外币核算，应录 入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币 余额。若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。红字余额 用负号输入。
汪刚 制作
操作演示
三、设置项目目录
1.定义项目大类
即定义项目核算的分类类别。如增加产品项目大类。
汪刚 制作
三、设置项目目录
2．指定核算科目
即具体指定需按此类项目核算的科目。一个项目大类可以指定多个科 目，一个科目只能指定一个项目大类。
汪刚 制作
三、设置项目目录
3.定义项目分类
为了便于统计，可将同一项目大类下的项目进一步划分。如将产品项 目大类进一步划分为：学习类软件和游戏类软件。
第3章 总账系统
三、期初余额录入
1.只能录入最末级科目的余额 1.只能录入最末级科目的余额 2.辅助科目期初余额的录入 2.辅助科目期初余额的录入 3.记住“试算平衡” 3.记住“试算平衡” 记住
若为年初所建账套： 若为年初所建账套：
若为年中所建账套： 若为年中所建账套：
第二节 总账日常业务处理
一、凭证管理 二、账簿管理 三、现金管理 四、往来管理
第一节 总账管理系统初始设置
一、选项设置 二、明细账权限 三、期初余额
一、选项设置
1.凭证选项设置 凭证选项设置 2.账簿选项设置 账簿选项设置
二、明细权限设置
1.明细账查询科目权限设置 1.明细账查询科目权限设置 2.凭证审核权限设置 2.凭证审核权限设置 3.制单科目权限设置 3.制单科目权限设置
四、结账
第三节 账簿管理
一、基本会计核算账簿 二、辅助核算账簿
一、基本会计核算账簿
（一）总账查询 （二）余额表查询 （三）明细账查询 （四）多栏账查询 （五）日记账及日报表查询
（一）查询总账
（1）科目范围：可输入起止科目范围，为 ）科目范围：可输入起止科目范围， 空时，系统认为是所有科目。 空时，系统认为是所有科目。 （2）科目级次：在确定科目范围后，可以 ）科目级次：在确定科目范围后， 按该范围内的某级科目， 按该范围内的某级科目，如将科目级次输入 则只查一级科目， 为1-1，则只查一级科目，如将科目级次输 则只查一至三级科目。 为1-3，则只查一至三级科目。如果需要查 所有末级科目，则用鼠标选择“末级科目” 所有末级科目，则用鼠标选择“末级科目” 即可。 即可。 （3）若想查询包含未记账凭证的总账，用 ）若想查询包含未记账凭证的总账， 鼠标选择“包含未记账凭证”即可。 鼠标选择“包含未记账凭证”即可。
第三章 总账子系统
第七节 辅助核算与管理
一、部门核算 • 设置原理– P112表3-10、图3-11 设置原理– P112表 10、
二、往来核算管理
• 往来核算方法
• 视同明细核算方式 • 往来辅助核算方式
• 个人往来 • 客户往来、供应商往来 客户往来、 • 往来核算与管理实现方案
• 应收、应付子系统 应收、 • 总账子系统
代垫安 装费
凭证审核— 二、凭证审核—P105
• 人工审核—以此为主 人工审核— • 两次输入法，比对 两次输入法， • 成批审核
• 人工审核打印凭证—再成批审核 人工审核打印凭证—
凭证记账—P106图 三、凭证记账—P106图3-10
• 会计科目、数量、辅助核算为关键 会计科目、数量、 字分类汇总 • 软件在记账过程中要设置数据保护
• 凭证审核控制到操作员
3.思考 3.思考
• 日记账与明细账的区别 • 红字冲销凭证的制作—对已记账凭 红字冲销凭证的制作— 证 • 总结设置将科目设置为项目核算、 总结设置将科目设置为项目核算、 客户往来、供应商往来、 客户往来、供应商往来、部门核算 的一般性规律。 的一般性规律。
4.熟练掌握往来核算的设置 4.熟练掌握往来核算的设置
• 科目汇总表见p92-表 3-6 科目汇总表见p92 p92-
年初余额的计算
• 上学期的实践数据为例 • 给出累计数、期初数，计算年初数 给出累计数、期初数，
大部分资产类科目：年初 借 贷 期末 下月期初） 期末（ 大部分资产类科目：年初+借-贷=期末（下月期初） Nc + J- D=Qc Nc =Qc+D-J
• 怎样将原采用明细科目核算方式的 相关科目，设为客户往来、供应商 相关科目，设为客户往来、 往来、部门核算、个人往来、 往来、部门核算、个人往来、项目 核算？ 核算？
总账系统
第三章总账系统学习目标：1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。
2、掌握总账系统初始化中设置会计科目，录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。
3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法，熟悉出纳管理的内容和处理方法。
4、掌握期末业务的内容和处理方法。
第一节总账系统概述教学目标：知识目标：1、理解总账系统的概念2、熟悉总账系统的基本业务流程和基本功能模块结构3、掌握总账系统的基本操作过程情感目标：培养学生理论结合实际的学习态度，敢于科学创新的精神。
第1课时目的：1、理解总账系统的概念2、熟悉手工方式下账务处理流程与总账系统数据流程重点：总账系统数据流程难点：手工方式处理流程与总账系统流程的区别于联系方法：引导讲授过程：一、总账系统的作用与特点（一）总账系统的基本概念企业会计核算必须要有的一套完整的会计核算方法，即：设置会计科目、复式记账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿、财产清查、成本计算、编制会计报表等。
总账系统包括了其中的前四项。
在会计电算化的条件下，为了便于计算机进行会计数据处理，把设置会计科目、复式记账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿等统称为账务处理，把专门用于账务处理的计算经济软件系统称为总账系统。
（二）总账的作用总账系统是电算化会计信息系统的核心部分。
（三）总账系统的工作特点1、具有很强的综合性2、符合会计制度规范二、总账系统的基本业务流程（一）手工方式下账务处理的业务流程（二）总账系统数据流程从总账系统数据流程中可以看出：总账系统不仅可以完成手工方式下账务处理的全部工作，而且可以顺利解决手工方式下许多不便处理的问题。
总结：1、总账系统也可称为财务处理系统2、通过总账系统的概念，对比与企业会计核算的内容3、对比手工方式与总账系统的处理流程，进而理解总账系统数据流程检测：1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容有很大差别。
第三章 总账系统的初始化设置(1)会计电算化基础知识
第三章总账系统的初始化设置★企业门户1、功能：是用于控制整个账套的基础设置，主要有：部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、结算方式、开户银行等设置等2、基础设置：是会计软件的系统初始化模块，是计算机能否正确进行会计核算处理的重要功能模块，其作用是将手工作业的基本业务移植到计算机中所进行的一系列准备工作。
基础信息设置（即公共基础设置）是系统初始化中非常重要的一项工作，其中很多项目的设置直接关系到软件功能能否正确、充分地被使用。
★总账系统简介1、功能：是集中整个会计软件系统的各项综合性会计数据，反映企业全面经济活动的总括性信息，并据以编制与分析会计报表。
2、操作流程：系统初始化制单审核记账查询各种凭证对账结账3、启动（两种方法）（1）从“开始”菜单的“程序”中找到“用友软件教育专版”，单击“财务系统”中的“总账”，进入“用户登录”对话框，选择用户名、账套，并输入密码和登录日期，单击“确定”，进入“总账系统”界面（2）从系统控制台中直接单击“总账”，进入“总账系统”界面§1 选项设置一、操作步骤1、进入“总账系统”界面2、单击“设置”中的“选项”，进入“选项设置”界面3、对其中的内容进行设置，设置完毕后，单击“确定”4、退出二、相关说明选项设置中有“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”四个页面（一）凭证在“凭证”页面中，包括制单控制、凭证控制、凭证编码方式、外币核算、预算控制、客户往来款项、供应商往来款项1、制单控制（1）制单序时控制：会计人员在制单时，必须按照日期的先后顺序进行排列（2）资金及往来赤字控制：当现金和银行存款余额出现负数时，系统会自动报警（3）制单权限控制到科目：操作员只能使用有权限的科目（4）允许修改、作废他人填制的凭证：选择此项，则允许修改、作废他人填制的凭证2、凭证控制（1）打印凭证业脚姓名：打印凭证的同时打印制单人、出纳、审核、记账人员的姓名（2）凭证审核控制到操作员：对审核权限的进一步细化（3）出纳凭证必须经由出纳签字：若选择此项，则含有现金、银行存款科目的凭证必须由出纳人员出纳钳子后才能进行审核、记账的操作（二）账簿明细账打印方式：1、按月排页：从所选月份开始，打印起始页号为“第一页”2、按年排页：从本会计年度的第一个会计月开始，打印起始页号为所选月份在全年总排页中的页号（三）会计日历（只供查看）（四）其他§2 会计科目设置一、会计科目设置原则1、会计科目必须满足会计报表编制要求，凡是报表所用数据，需要从总账系统中取数的，必须设立相应的会计科目2、会计科目的设定必须保持科目与科目之间的协调性和体系完整性，既要设置总账科目，又要设置明细科目3、会计科目要保持相对稳定，会计年度中不能删除，若使用，不能增设下级明细科目4、设置时要考虑到与子系统的衔接，要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目二、增加会计科目1、操作步骤：（1）进入“总账系统”界面（2）在“设置”菜单中单击“会计科目”选项，进入“会计科目”界面（3）单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”界面（4）输入科目相关内容，单击“确定”2、有关内容（1）科目编码：会计科目的代码，必须是唯一的注：设置科目时，应按级次的先后顺序从一级科目开始，逐级向下设置明细科目，科目编码只能用数字表示（2）科目名称（10个汉字以内）一级科目必须按照会计制度规定的科目名称输入，明细科目可以根据企业需要自行设定，应尽量避免科目同名。
第三章 总账系统课件
◇ 使用固定汇率的单位，在填制每月的凭证前，应预先录入 该月的记账汇率。否则将会出现汇率为零的错误。
◇ 使用浮动汇率的单位，在填制当天的凭证前，应预先录入 当天的记账汇率。
◇“外币*汇率=本位币”的折算方式是指直接汇率。
◇“外币/汇率=本位币”的折算方式是指间接汇率。
◇ 此处仅供用户录入固定汇率与浮动汇率，并不决定在制单 时使用固定汇率还是浮动汇率，制单时使用固定汇率还是浮 动汇率，需在总账系统→设置→选项“凭证”选项卡中设置。
11
操作方法：
❖ （1）进入“企业门户”登录界面，选择新建立的账套 进行登录。
❖ （2）在“企业门户”点击“业务”页签，在“业务工 作”窗口中选择“财务会计”，启动总账系统，如图34所示。
❖ （3）点击“设置”菜单下的“选项”功能，显示“选 项”设置对话框，如图3-5所示。
❖ （4）在“选项”对话框中依次点击“凭证”、“账 簿”、“会计日历”、“其他”选项卡进行设置和查看。 分别如图3-6，3-7，3-8，3-9所示。
进行修改，对缺少的会 这样可以根据自身的需
计科目进行增加处理即 要自行设置全部会计科
可。
目。
20
操作方法
❖ （1）在“企业门户”中点击“设置”页签，在 “基础信息”窗口中选择“基础档案”，单击“财 务”下的“会计科目”功能，打开“会计科目”窗 口，如图3-10所示。
❖ （2）在“会计科目”窗口，单击“增加”按钮， 系统弹出“会计科目—新增”窗口，输入需增加的 科目信息，如图3-11所示。
24
（二）设置会计科目辅助项目
一个科目设置了辅助核算后， 它所发生的每一笔业务将会登记在 总账和辅助明细账上。可以进行辅 助核算的内容主要有：部门核算、 个人往来、客户往来、供应商用应设成部门核算。 生产成本、在建工程设成项目核算。 应收账款、应收票据、预收账款设成客户往来核算。 应付账款、应付票据、预付账款设成供应商往来核算。
会计电算化课件-第三章 总账管理系统
凭证管理是总账管理系统的核心功能。凭证是总账系统数据的唯一来源， 凭证管理通过严密的制单控制保证了填制凭证地正确性，从而保证了进入系统 数据的精确性。 凭证管理主要包括了填制凭证、出纳及主管签字、审核凭证等功能。
现金收付、银行结算及有关账务的核算与管理都是出纳的重要工作内容。 出纳人员可以通过出纳管理功能，进行现金日记账、银行存款日记账的查询和 打印，支票登记及银行对账等操作。
操作员进行金额权限控制：若选择此项，可以对不同级别的人员进行
金额大小的控制，这样可以减少由于不必要的责任事故而带来的经济 损失。如果是外部凭证或常用凭证调用生成，不作金额权限控制；自 定义结转凭证不受金额控制。 可以使用应收受控科目：若科目为应收款管理系统的受控科目，为了 防止重复制单，只允许应收系统使用此科目进行制单，总账系统是不 能使用此科目制单的。因此，如果希望在总账系统中也能使用此科目 填制凭证，需选择此项。“可以使用应付受控科目”与“可以使用存 货受控科目”与此项功能相似。
“账簿”选项卡如图所示，主要栏目说明如下。
打印位数宽度：定义正式账簿
打印时各栏目的宽度，包括摘 要、外币、数量等。 明细账（日记账，多栏账）打 印方式：在打印正式明细账、 日记账或多栏账时，选择按年 排页或按月排页。 凭证、账簿套打：此项用于选 择打印凭证、账簿是否使用套 打纸进行打印。套打纸是指用 友公司为账务专门印制的各种 凭证、账簿的标准表格线。
制单日期：填制凭证时，系统会自动显示当前的操作日期。用户也可
在日历中进行选择或直接录入。如果在“选项”设置中选择了“制单 序时控制”，用户所输入的凭证日期须大于等于该类凭证最后一张凭 证的日期，且不能超过计算机系统日期。 附单据数：指凭证所附的原始单据数量。 摘要：是对凭证所反映经济业务内容的概括说明。摘要可以直接输入， 也可以调用常用摘要。不同行的摘要可以相同，也可以不同，但不能 为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中显示。
讲义三 总账系统
第三章总账系统1. 科目档案会计科目是填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表的基础。
会计科目是对会计对象具体内容分门别类进行核算所规定的项目。
会计科目是一个完整的体系，它是区别于流水账的标志，是复式记账和分类核算的基础。
会计科目设置的完整性影响着会计过程的顺利实施，会计科目设置的层次深度直接影响会计核算的详细、准确程度。
每个会计科目核算的经济内容是不同的，据此会计科目可以分为五类：行政事业中分为：资产、负债、净资产、收入、支出。
企业中分为：资产、负债、所有者权益、成本、损益。
本功能完成对会计科目的设立和管理，用户可以根据业务的需要方便地增加、插入、修改、查询、打印会计科目。
提示∙您在科目设置中定义的客户、供应商核算的科目将自动被设置成应收应付系统的受控科目，此时您可根据需要自由修改是否受控。
∙科目增加下级科目时，自动将原科目的所有账全部转移到新增的下级第一个科目中，此操作不可逆。
同时要求新增加的下级科目所有科目属性与原上级科目一致。
▪级次即科目级次，以数字1、2、3、4、5、6表示，数字即代表科目级次，如“1”代表一级科目，“2”代表二级科目。
级次由系统根据科目编码自动定义。
▪科目编码科目编码必须唯一；科目编码必须按其级次的先后次序建立。
科目编码只能由数字（0—9）、英文字母（A—Z及a—z）及减号（-）、正斜杠（/）表示，其他字符（如 & " ' ; 空格等）禁止使用。
▪科目名称分为科目中文名称和科目英文名称，可以是汉字、英文字母或数字，可以是减号（-）、正斜杠（\），但不能输入其他字符。
▪科目类型行业性质为企业时，科目类型分为：资产、负债、所有者权益、成本、损益，没有成本类的企业可不设成本类；行业性质为行政单位或事业单位时，按新会计制度科目类型设置。
▪助记码用于帮助记忆科目，一般可用科目名称中各个汉字拼音的头一个字母组成，例如: 管理费用拼音为 guan li fei yong，则管理费用的助记码可写为 glfy，这样在制单或查账中需录管理费用时，可录其助记码 glfy 而不用录汉字管理费用，这样可加快录入速度，也可减少汉字录入的量。
会计电算化课件第3章总账系统
1. 界面简洁明了，易于操作。 2. 数据结构合理，便于扩展和维护。 3. 数据输入和处理过程自动化，减少人工错误。 4. 安全性和权限管理严格，保护财务数据的机密性。
总账系统的功能介绍
1 财务记录
记录各类财务交易和事件的发生和影响。
2 会计报表
生成资产负债表、利润表和现金流量表等财 务报表。
科目代码表
用于标识和分类不同的财务项目和交易。
安全控制与权限管理
确保只有授权人员能够访问和修改总账系统的 数据。
总账系统的数据基础
财务数据
包括资产、负债、所有者权益、 收入和支出等与财务状况相关的 信息。
会计软件
用于自动记录、处理和存储财务 数据，提高工作效率和准确性。
财务分析工具
用于对总账系统数据进行解读和 分析，帮助管理层做出决策。
会计电算化课件第3章总 账系统
总账系统是一种用于记录、分类和存储财务数据的核心会计系统。了解总账 系统的基本组成部分、作用和分类对于有效管理和分析财务数据至关重要。
总账系统的基本组成部分
总账簿
用于记录每笔财务交易的详细信息和金额。
会计报表
通过对总账数据进行计算和汇总，生成财务报 表和财务分析结果。
3 预算管理
制定和跟踪预算计划，评估实际财务情况与 预算的差距。
4 财务分析
提供各种财务比率和指标的计算和分析功能， 帮助进行财务状况评估。
总账系统的实际应用案例分析
1
公司A
采用总账系统统一管理财务数据，提高了数据准确性和分析效果，有效支持了业 务发展。
2
公司B
由于未使用总账系统，财务数据管理不规范，导致了经营决策的困难和不确定性。
3
第三章总账系统
2. 指定会计科目
注意： ●被指定的“现金总账科目”及“银行总账科目”必须是一级会计科目。 ●只有指定现金及银行总账科目才能进行出纳签字的操作。 ●只有指定现金及银行总账科目才能查询现金日记账和银行存款日记账。
3. 增加会计科目
注意： ●由于预臵科目“1002”已经被设臵为“日记账” 及“银行账”，所以新增科目“100201”自动被 识别为“日记账”及“银行账”。 ●会计科目编码应符合编码规则。
3.2应用实务---实验一 总账系统初始设置
【实验内容】 1、总账系统参数设置 2、基础档案设置 3、修改会计科目 4、设置凭证类别 5、期初余额录入 6、帐套备份 【实验资料】 见教材
1. 设置系统参数
注意： 总账系统的参数设臵将决定总账系统的输入控制、处理方式、 数据流向、输出格式等，设定后一般不能随意改变。
1. 设置常用摘要
注意： ●设臵常用摘要后可以在填制凭证时调用。 ●常用摘要中的“相关科目”是指使用该摘要时通常使用的相关 科目。如果设臵相关科目，则在调用该常用摘要时系统会将相关 科目一并列出，可以修改。
2. 填制第1笔业务的记账凭证
2. 填制第1笔业务的记账凭证
注意： ●检查当前操作员，如果当前操作员不是“王林”，则应以 重注册的方式更换操作员为“王林”。 ●凭证填制完成后，可以单击“保存”保存凭证，也可以单
5. 出纳签字
注意：
●出纳签字的操作既可以在“凭证审核”后进行，也可以在“凭证
审核”前进行。 ●进行出纳签字的操作员应已在系统管理中赋予了出纳的权限。 ●要进行出纳签字的操作应满足以下3个条件：首先，在总账系统 的“选项”中已经设臵了“出纳凭证必须经由出纳签字”，其次已 经在会计科目中进行了“指定科目”的操作，再次，凭证中所使用 的会计科目是已经在总账系统中设臵为“日记账”辅助核算内容的 会计科目。 ●如果发现已经进行了出纳签字的凭证有错误，应在取消出纳签字 后再在填制凭证功能中进行修改。
总账子系统
设置系统参数
1、设置凭证参数
制单控制 凭证编号方式 外币核算 凭证控制
2、设置账簿参数 3、设置会计日历 4、其他
建立会计科目
会计明细科目的确定原则：
会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求。 会计科目的设置必须保持科目与科目之间的协调
性与体系完整性。 会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除， 如已使用，则不能增设下一级明细科目。 设置会计科目要考虑与其他子系统的衔接。
银行管理的保密性，才有查看现金帐和银行存款日记账。
设置凭证类别
5种限制类型：
借方必整理录入
总账期初余额的录入
从最末级开始。红字余额用负号输入。
辅助账期初余额的录入
该科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇
总而来。
期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以
总账子系统的数据处理流程
单位的基础会计信息数据文件 记账凭证、原始凭证、机制凭证临时凭证文件
审核记账
汇总文件 凭证文件
总账、日记账、明细账
银行对账单银行对账 期末转账
总账子系统的功能模块结构
如P37图3-3所示。
主要有5个大的功能模块：
系统设置 凭证处理 出纳管理
支票登记簿
在手工记账时，银行出纳通常建立支票领用登记薄， 用来登记支票领用情况。软件为出纳员提供了“支 票登记簿”功能， 以供其详细登记支票领用人、领 用日期、支票用途、是否报销等情况。当应收、应 付系统或资金系统有支票领用时，自动填写。只有 在“会计科目”中设置银行账的科目才能使用支票 登记簿。 当需要使用支票登记簿功能时，请在"结算方式"设 置中对需使用支票登记簿的结算方式在"是否票据管 理"前打√。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1. 设置常用摘要
注意： ●设置常用摘要后可以在填制凭证时调用。 ●常用摘要中的“相关科目”是指使用该摘要时通常使用的相关 科目。如果设置相关科目，则在调用该常用摘要时系统会将相关 科目一并列出，可以修改。
2. 填制第1笔业务的记账凭证
第三章 总账系统
课程内容
3.1系统概述 3.1.1功能概述 3.1.2总账系统与其他系统的数据关联 3.1.3总账系统的业务处理流程
3.2应用实务 实验一 总账系统初始设置 实验二 总账管理系统日常业务处理 实验三 总账管理系统期末处理
3.1系统概述
3.1.1功能概述
1、系统初始化 2、日常业务处理 3、出纳管理 4、账簿管理 5、期末处理
4. 修改会计科目
注意： ●“无受控系统”即该账套不使用“应收”及“应付”系统，“应收”及“应付”业务均以 辅助账的形式在总账系统中进行核算。 ●在会计科目使用前一定要先检查系统预置的会计科目是否能够满足需要，如果不能满足需 要，则以增加或修改的方式增加新的会计科目及修改已经存在的会计科目，如果系统预置 的会计科目中有一些是并不需要的，可以采用删除的方法删除。 ●凡是设置有辅助核算内容的会计科目，在填制凭证时都需填制具体的辅助核算内容。
2. 填制第1笔业务的记账凭证
注意： ●检查当前操作员，如果当前操作员不是“王林”，则应以重注册的方式更换操作员为 “王林”。 ●凭证填制完成后，可以单击“保存”保存凭证，也可以单击“增加”保存并增加下一 张凭证。 ●凭证填制完成后，在未审核前可以直接修改。 ●如果凭证的金额录错了方向，可以直接按空格键改变余额方向。 ●凭证日期应满足总账选项中的设置，如果默认系统的选项，则不允许凭证日期逆序。
3.1.2总账系统与其他系统的数据关联
3.1.3总账系统的业务处理流程
3.2应用实务---实验一 总账系统初始设置
【实验目的】 通过本实验使学生系统地学习总账系统初始化设置，要求掌握总账系
统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置相关分类、档案资料的 方法。 1、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容。 2、理解总账管理系统初始设置的意义。 3、掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。 【实验准备】 引入“D：\ 888账套备份\(2-2)系统管理”的账套备份数据，或引入光盘 中的“实验账套\(2-2)系统管理”。将系统日期修改为“2011年1月31日”， 以账套主管“ZD周东”的身份注册进入企业应用平台。
2. 填制第1笔业务的记账凭证
注意： ●检查当前操作员，如果当前操作员不是“王林”，则应以 重注册的方式更换操作员为“王林”。 ●凭证填制完成后，可以单击“保存”保存凭证，也可以单 击“增加”保存并增加下一张凭证。 ●凭证填制完成后，在未审核前可以直接修改。 ●如果凭证的金额录错了方向，可以直接按空格键改变余额 方向。 ●凭证日期应满足总账选项中的设置，如果默认系统的选项， 则不允许凭证日期逆序。
2. 指定会计科目
注意： ●被指定的“现金总账科目”及“银行总账科目”必须是一级会计科目。 ●只有指定现金及银行总账科目才能进行出纳签字的操作。 ●只有指定现金及银行总账科目才能查询现金日记账和银行存款日记账。
3. 增加会计科目
注意： ●由于预置科目“1002”已经被设置为“日记账” 及“银行账”，所以新增科目“100201”自动被 识别为“日记账”及“银行账”。 ●会计科目编码应符合编码规则。 ●如果科目已经使用，则不能被修改或删除。 ●设置会计科目时应注意会计科目的 “账页格 式”，一般情况下应为“金额式”，也有可能是 “数量金额式”等，如果是数量金额式还应继续 设置计量单位，否则仍不能同时进行数量金额的 核算。 ●如果新增科目与原有某一科目相同或类似则可 采用复制的证类别不能删除，也不能修改类别字。 ●如果收款凭证的限制类型为借方必有“1001，1002”，则在填制凭证时系统要求收款 凭证的借方一级科目至少有一个是“1001”或“1002”，否则，系统会判断该张凭证 不属于收款凭证类别，不允许保存。付款凭证及转账凭证也应满足相应的要求。 ●如果直接录入科目编码，则编码间的标点符号应为英文状态下的标点符号，否则系统 会提示科目编码有错误。
实验二 总账管理系统日常业务处理
【实验目的】 1. 掌握用友ERP-U8管理软件中总帐管理系统日常业务处理的相关内容。 2. 熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作。 3. 掌握凭证管理、账簿管理和出纳管理的具体内容和操作方法。 【实验准备】 引入“D：\888账套备份\(3-1) 总账系统初始设置”的备份数据，或引入
6. 输入期初余额
6. 输入期初余额
注意： ●只需输入末级科目的余额，非末级科目的余额由系统自动计算生成。 ●如果要修改余额的方向，可以在未录入余额的情况下，单击“方向”按钮改变余额的 方向。 ●总账科目与其下级科目的方向必须一致。如果所录明细余额的方向与总账余额方向相 反，则用“-”号表示。 ●如果录入余额的科目有辅助核算的内容，则在录入余额时必须录入辅助核算的明细内 容，而修改时也应修改明细内容。 ●如果年中某月开始建账，需要输入启用月份的月初余额及年初到该月的借贷方累计发 生额(年初余额由系统根据月初余额及借贷方累计发生额自动计算生成)。 ●系统只能对月初余额的平衡关系进行试算，而不能对年初余额进行试算。 ●如果期初余额不平衡，可以填制凭证但是不允许记账。 ●凭证记账后，期初余额变为只读状态，不能再修改。
3.2应用实务---实验一 总账系统初始设置
【实验内容】 1、总账系统参数设置 2、基础档案设置 3、修改会计科目 4、设置凭证类别 5、期初余额录入 6、帐套备份 【实验资料】 见教材
1. 设置系统参数
注意： 总账系统的参数设置将决定总账系统的输入控制、处理方式、 数据流向、输出格式等，设定后一般不能随意改变。