银行会计科目表

财政预算外存款
202303
财政预算专项存款
202304
国库集中支付
2025
活期储蓄存款
202501
整存整取储蓄存款
202502
零存整取储蓄存款
202504
存本取息储蓄存款
202505
整存零取储蓄存款
202503
教育储蓄存款
202599
其他活期储蓄存款
2101
买卖性金融负债
210101
买卖性金融负债本钱
卖出回购信贷资产款项
211199
其他卖出回购款项
2204
开出汇票
220401
银行汇票〔签发户〕
220402
银行汇票〔移存户〕
220403
银行汇票〔逾期退回户〕
2205
开出本票
220501
开出本票
2211
应付职工薪酬
221101
应付工资
221102
应付职工福利费
221104
应付社会保险费
22110401
210102
买卖性金融负债公允价值变化
2102
指定为以公允价值计量的金融负债
210201
指定为以公允价值计量的负债本钱
210202
指定为以公允价值计量的负债公允价值变化
2111
卖出回购金融资产款
211101
卖出回购证〔债〕券款项
211103
系统内卖出回购票据款项
211104
系统外卖出回购票据款项
211102
2021
同业寄存款项
202101
同业活期存款
202102
同业活期存款
20210201
同业普通活期存款
20210203
邮政储蓄活期存款
20210299
其他活期存款
202103
同业通知存款
202104
境外同业寄存款项
202105
境外同业活期存款
202106
境外同业通知存款
2021
中央财政库款
202101
223111
应付协议存款息
223108
应付财政存款息
223109
应付中央财政库款息
223112
应付待结算财政款项息
223113
应付代理财政预算外资金息
223114
应付保证金利息
223115
应付拆入资金息
223116
应付发行债券息
223117
应付机关集团存款息
223199
其他应付利息
2232
应付股利
223201
中央财政库款
2021
待结算财政款项
202101
待结算财政款项
2021
代理财政预算外资金
202101
代理财政预算外资金
2021
应解汇款及暂时存款
202101
应解汇款
202199
暂时存款
2021
通知存款
202101
单位通知存款
202102
团体通知存款
2020
单位活期存款
202001
单位活期存款
2021
202101
1310
垫款
131001
担保垫款
131002
承兑垫款
131003
信誉证垫款
131004
国库垫款
131005
银联垫款
131099
其他垫款
1311
代理兑付证券
131101
代理兑付证券
1321
代理业务资产
132101
委托存款
132102
委托投资
132103
委托理财
132104
代理兑付本票
132199
其他代理业务资产
应收透支息
113205
应收垫款息
113206
应收拆放同业息
113207
应收国际贸易融资息
113209
应收寄存同业息
113216
应收债券息
11321601
应收买卖性金融资产息
11321602
应收持有至到期投资息
11321603
应收划分为存款和应收款项类债券息
11321604
应收可供出售金融资产息
113299
团体存款
1304
存款损失预备
130401
普通预备
130402
单项计提存款损失预备
130403
组算计提存款损失预备
130499
其他存款损失预备
1305
单位存款
130501
单位存款
1306
透支
130601
单位协议透支
130602
团体协议透支
130699
其他透支
1307
银团存款
130701
银团存款
1308
180202
系统外卖出回购票据递延利息支出
180203
贴现负债递延利息支出
180299
其他递延利息支出
1811
递延所得税资产
181101
递延所得税资产
1822
保理业务
1901
待处置财富损溢
190101
待处置出纳短款
190102
待处置固定资产损溢
190103
待处置抵债资产损溢
190104
待处置出纳长款
在建工程减值预备
1606
固定资产清算
160601
固定资产清算
1701
有形资产
170101
土地运用权
170102
软件
170199
其他有形资产
1702
有形资产累计摊销
170201
土地运用权累计摊销
170202
软件累计摊销
170299
其他有形资产累计摊销
1703
有形资产减值预备
170301
土地运用权减值预备
111120
买入返售信贷资产
111199
买入返售其他资产
1123
待摊费用
112301
待摊费用
1131
应收股利
113101
应收股利
11310101
金融机构应收股利
11310102
非金融机构应收股利
1132
应收利息
113201
应收单位存款息
113202
应收团体存款息
113203
应收银团存款息
113204
其他应收利息
1133
应计利息
113301
应计利息
1221
其他应收款
122101
业务周转金
12210101
经费周转金
12210102
银联ATM周转金
12210199
其他业务周转金
122102
诉讼费
122103
银行卡业务其他应收款
12210301
银行卡暂挂账
12210302
银行卡手续费支出暂挂账
12210399
190199
待处置其他损溢
负债类
2002
存入保证金
200201
活期保证金
200202
活期保证金
2003
拆入资金
200301
同业拆入
200302
境外同业拆入
2004
向中央银行借款
200401
向中央银行借款
2005
再贴现
200501
再贴现
2020
单位活期存款
202001
单位活期存款
202002
机关集团存款
151102
损益调整
151103
其他权益变化
1512
临时股权投资减值预备
151201
临时股权投资减值预备
1513
其他投资
151301
其他投资
1514
其他投资减值预备
151401
其他投资减值预备
1521
投资性房地产
152101
投资性房地产
1522
投资性房地产累计折旧〔摊销〕
152201
投资性房地产累计折旧〔摊销〕
应付普通委托存款利息
22419903
应付公积金存款利息
22419904
中间业务过渡户
22419905
上收后卖断票据过渡户
22419906
买断后卖断票据过渡户
22419907
其他应付款-代收费用
22419999
170302
软件减值预备
170399
其他有形资产减值预备
1801
长等候摊费用
180101
运营租入固定资产改良支出
180102
长等候摊租赁费
180103
长等候摊广告费
180104
长等候摊保险费
180105
长等候摊物业管理费
180199
其他长等候摊费用
1802
递延利息支出
180201
系统内卖出回购票据递延利息支出
逾期存款
130801
逾期团体存款
130802
逾期单位存款
130803
逾期银团存款
130804
逾期透支
130805
逾期国际贸易融资
130899
其他逾期款项
1309
国际贸易融资
130901
出口押汇
130902
出口押汇
130903
议付信誉证款项
130904
福费廷
130905
打包放款
130999
其他国际贸易融资
应交税费
222104
应交利息税
222105
应交所得税
222106
应交印花税
222107
应交房产税
222108
应交车船运用税
222109
应交土地运用税
222199
其他应交税费
222110
团体所得税
222101
应交营业税
222102
应交城市维护树立税
222103
应交教育费附加
222111
代扣代缴营业税
222112
100399
寄存中央银行其他款项
1004
划缴中央银行财政存款
100401
划缴中央银行财政存款
1011
寄存同业
101101
寄存同业活期款项
101102
寄存同业活期款项
101103
寄存境外同业
1012
寄存同业减值预备
101201
寄存同业减值预备
1031
存出保证金
103101
存出保证金
1101
买卖性金融资产
1431
贵金属
143101
贵金属
1441
抵债资产
144101
抵债土地房屋
144102
抵债车辆
144103
抵债机器设备
144199
其他抵债资产
1442
抵债资产涨价预备
144201
抵债土地房屋涨价预备
144202
抵债车辆涨价预备
144203
抵债机器设备涨价预备
144299
其他抵债资产涨价预备
1450
划分为存款及应收款项类债券
运输工具累计折旧
160299
机器、机械及其它设备累计折旧
1603
固定资产减值预备
160301
房屋及修建物减值预备
160302
管理用具减值预备
160303
电子设备减值预备
160304
运输工具减值预备
160399
机器、机械及其它设备减值预备
1604
在建工程
160401
在建工程
1605
在建工程减值预备
160501
代扣代缴城市维护树立税
222113
代扣代缴教育费附加
2231
应付利息
223101
应付单位活期存款息
223102
应付活期储蓄存款息
223103
应付单位活期存款息
223104
应付活期储蓄存款息
223105
应付同业寄存款项息
223106
应付银行卡存款息
223107
应付国库活期存款息
223110
应付通知存款息
应付股利
2241
其他应付款
224101
久悬未取款项
224102
解冻存款
224106
待抵用票据款
224104
待划转款项
22410401
小额挂账
22410402
大额挂账
22410404
票款分别系统过渡户
22410499
其他待划转款项
224199
其他应付款项
22419901
其他应付款暂挂账
22419902
145001
划分为存款及应收款项类债券本钱
145002
划分为存款及应收款项类债券利息调整
145003
划分为存款及应收款项类债券应计利息
1451
划分为存款及应收款项类债券减值预备
145101
划分为存款及应收款项类债券减值预备
1501
持有至到期投资
150101
持有至到期投资本钱
150102
持有至到期投资利息调整
国库活期存款
2020
活期储蓄存款
202001
活期储蓄存款
202002
定活两便储蓄存款
202003
团体支票存款
202099
其他活期储蓄存款
2022
银行卡存款
202201
单位贷记卡存款
202203
单位借记卡存款
202202
团体贷记卡存款
202204
团体借记卡存款
2023
财政存款
202301
财政预算存款
202302
150103
持有至到期投资应计利息
1502
持有至到期投资减值预备
150201
持有至到期投资减值预备
1503
可供出售金融资产
150301
可供出售金融资产本钱
150302
可供出售金融资产利息调整
150303
可供出售金融资产应计利息
150304
可供出售金融资产公允价值变化
1511
临时股权投资
151101
投资本钱
1523
投资性房地产减值预备
152301
投资性房地产减值预备
1601
固定资产
160101
房屋及修建物
160102
管理用具
160103
电子设备
160104
运输ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ具
160199
机器、机械及其它设备
1602
累计折旧
160201
房屋及修建物累计折旧
160202
管理用具累计折旧
160203
电子设备累计折旧
160204
银行会计科目表
2020年9月
科目代码
科目称号
一级
二级
三级
资产类
1001
库存现金
100101
库存现金
100102
自助设备占款
100103
运送中外币现金