经费支出管理办法
行政单位经费支出管理办法
行政单位经费支出管理办法行政单位经费支出管理办法为了规范行政单位的经费支出管理，提高行政单位的经费支出效率和透明度，制定本办法。
第一章总则第一条为了规范行政单位经费支出管理，落实公共财政的底线思维，完善行政单位的财务管理，加强对公共财政的监管，依照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国有资产法》等法律、法规，制定本办法。
第二条本办法适用于全市行政单位的经费支出管理。
第三条行政单位应当在国家、省、市财政拨款、单位财务收入以及相关业务活动所得等合法收入的基础上，进行行政经费的支出，不得逾支，不得虚报冒领。
第四条经费支出制度应当充分体现公平、公正、公开原则，保证减少浪费、节约开支、提高经济效益。
第二章经费收入第五条行政单位的经费收入包括：（一）中央和地方财政拨款；（二）政府债务和财政资金利息；（三）政府提供的各类免费劳务和物品；（四）国有资产的出租、租赁等经营收入；（五）其他（如赞助等）。
第六条行政单位应当合法、及时地领取预算内拨付的经费，确保准确全面地记录预算外收入并及时上缴财政。
第三章经费使用第七条行政单位应当严格按照国家、省、市财政预算，做到严格执行、预算纲要、明细分项、审批分级、批准逐级，依法依规开展经费使用活动。
第八条行政单位在进行经费使用决策时，应当认真评估项目的必要性、可行性、效益性和风险性。
必要性和可行性是项目是否需实施的基本条件，效益性和风险性是最终决策的重要依据。
第九条行政单位应当建立财务管理制度，加强对经费使用的审计，确保经费使用合规、规范、精细。
第十条行政单位应当认真组织经费使用的安排和实施，做好经费使用计划、采购程序、合同管理、验收与结算等环节工作，加强对经费使用过程中的财务管理和防范控制，避免经费浪费、挥霍和贪污腐败行为的发生。
第四章经费统计和报告第十一条对行政单位的经费支出，在经费使用终了后，应当进行核算统计。
第十二条行政单位应当严格按照法律、法规和财政部门的要求，将经费使用情况及时、真实、准确地报告上级机关和财政部门。
经费开支管理办法规定
经费开支管理办法规定
概述
经费开支管理办法是指组织机构或企业按照一定的流程和程序对经费开支进行
管理的规定。
本规定是基于诚信、规范、透明和高效的原则，并且遵守国家法律法规以及有关政策法规的制定，旨在规范经费开支的申请、审批、报销等管理流程。
财务制度
1.组织机构或企业应建立完善的财务管理制度，包括经费开支管理办法、
资金管理办法、审计制度、预算管理制度等。
2.所有经费支出应遵守财务制度，任何未经审批或未按规定标准采购，
不得计入成本，也不得进行报销。
经费申请流程
1.所有经费需先进行申请，经过主管部门批准，才可使用。
2.经费申请单必须写明经费用途，金额和支出方式等，并由申请部门或
项目负责人签字。
3.经费申请单须经过主管部门审批并签字，方可向财务部门提交付款申
请。
4.经费申请单必须将合同、发票、收据、凭证等支出凭证附在经费申请
单上。
经费报销流程
1.所有报销必须符合相关政策法规，且必须是实际发生的费用。
2.费用明细必须按照支出凭证所列明细填写，并由费用承担者签字。
3.报销单必须经过主管部门审批并签字，方可向财务部门提交。
4.报销单必须将发票、收据、凭证等支出凭证附在报销单上，并由经费
领取人签字确认。
5.报销人要对自己填写的相关信息进行核实和确认，确保所有信息准确
无误。
结束语
本办法的制定是为了规范财务管理流程，诚信开展经费管理，使用经费更加高
效透明。
所有组织机构或企业的工作人员都必须遵守本办法，严格执行财务制度，确保经费的安全和合法性，也保证了组织机构或企业的经济效益和形象的提升。
经费支出管理办法
经费支出管理办法
范围和目的
本文档的目的是指导和规范企业和团体的经费支出。
本文档适用于所有企业和
团体的各种经费支出活动。
一般原则
经费支出活动应遵循以下原则：
•预算控制：确保支出不超过预算。
•正当性：确保支出是有合法性的。
•透明度：确保所有支出被记录和报告。
•责任追究：确保相关人员对经费支出负责。
财务管理
正确管理财务通常是经费支出活动成功的关键。
•预算编制：定期编制经费支出预算，并按照预算执行。
•财务审计：定期进行财务审计，确保经费支出是规范的。
•经费分配：建立经费分配程序，确保经费分配公平、合理和透明。
控制和报告
控制和报告是经费支出活动的重要方面。
•费用审批：建立费用审批程序，确保费用是合法和必要的。
•支出记录：建立支出记录系统，记录所有支出，包括金额、日期、原因和受益人等信息。
•报告：建立报告机制，对每个月的经费支出进行报告，并公示报告内容。
税收处理
在经费支出过程中，税收处理应该得到妥善处理。
•纳税申报：公司应及时向税收机关申报纳税。
•税务筹划：合理的税务筹划可以降低公司的税收负担，需要合理规划税务策略。
•税务咨询：公司可以寻求专业的税务咨询，以获得更准确的税务建议。
总结
经费支出管理是企业和团体的重要任务。
规范管理能够提高效率和透明度，帮助企业和团体取得成功。
国家三公经费管理办法
国家三公经费管理办法一、总则为确保国家三公经费的合理使用和有效管理，提高财政资金使用效益，根据国家相关法律法规，制定本办法。
二、定义本办法所称三公经费，是指国家机关、事业单位和其他行政单位为履行公务所发生的公务接待费、公务用车购置及运行费、因公出国（境）费。
三、预算管理1. 各级财政部门应按照财政预算管理要求，将三公经费纳入部门预算编制范围，明确预算总额和分项预算。
2. 各级机关、事业单位和其他行政单位应根据实际工作需要，合理编制三公经费预算，严格控制预算规模。
3. 财政部门应加强对三公经费预算的审核，对不符合规定或超出合理范围的预算进行调整。
四、支出管理1. 各级机关、事业单位和其他行政单位在三公经费支出时，应遵循合理、必需、节约的原则。
2. 公务接待费支出应严格执行国家规定的标准，严禁超标准接待。
3. 公务用车购置及运行费支出应符合国家公务用车政策，优先选用国产汽车，严禁违规购置豪华汽车。
4. 因公出国（境）费支出应严格执行国家出国（境）任务审批制度，严禁无实质内容、无必要出国（境）活动。
五、审批程序1. 各级机关、事业单位和其他行政单位在三公经费支出前，应按照内部审批程序进行审批。
2. 公务接待费支出需经单位负责人审批；公务用车购置及运行费支出需经单位负责人及财政部门审批；因公出国（境）费支出需经单位负责人、财政部门及有关部门审批。
六、监督与检查1. 财政部门应加强对三公经费的监督管理，定期对三公经费使用情况进行检查。
2. 审计部门应将三公经费纳入审计范围，对违规使用三公经费的行为进行查处。
3. 各级机关、事业单位和其他行政单位应建立健全内部管理制度，自觉接受社会监督。
七、责任追究1. 对违反本办法规定，擅自提高三公经费支出标准、扩大支出范围、违规审批、虚报冒领等行为，依法依规追究相关人员的责任。
2. 对在三公经费管理工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法依规给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
经费管理办法
经费管理办法一、总则本经费管理办法旨在规范经费使用和管理，提高经费使用效率，确保经费使用合法合规。
本办法适用于所有单位和个人使用和管理经费的情况。
二、经费来源1. 经费主要来源包括国家拨款、财政资助、捐助和合法收入等。
2. 使用经费时应严格按照来源进行区分，并在相关文件中进行清晰记录。
三、经费申请与审批1. 经费申请人应详细填写申请表格，附上相关批复和证明文件，并提交给经费管理部门。
2. 经费管理部门根据实际情况审批经费申请，审批结果应及时向申请人反馈。
3. 经费申请应满足合理性和经济效益原则，确保经费使用的合理性和有效性。
四、经费支出和报销1. 经费支出应按照预算进行，严禁超支，如确实需要超支，应提前向经费管理部门申请并获得批准。
2. 经费报销应及时进行，报销材料应真实、准确、完整，并符合相关规定。
3. 所有经费支出和报销应经过经费管理部门审核，审核通过后方可进行付款或报销。
五、经费监督与检查1. 经费管理部门应定期对经费使用情况进行监督和检查，发现问题及时处理。
2. 经费使用单位和个人应积极配合并提供相关材料和信息，确保监督和检查工作的顺利进行。
六、违规处理1. 对于违反本办法的行为，经费管理部门有权采取相应的处理措施，包括警告、扣减经费、追究责任等。
2. 对于涉嫌违法的经费使用行为，应及时报案并配合有关部门进行调查。
七、附则本经费管理办法由经费管理部门负责解释和修订，应依法予以公布和执行。
以上为经费管理办法，为了更好地管理和使用经费，请各单位和个人遵守并履行相应职责。
经费管理部门将始终保持高标准、严要求，确保经费使用的合法、合规和有效。
行政事业单位公用经费管理办法
行政事业单位公用经费管理办法一、总则为加强行政事业单位公用经费管理，规范公用经费支出行为，提高资金使用效益，保障单位正常运转和事业发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本办法。
本办法适用于本单位及所属各部门的公用经费管理。
公用经费是指单位在日常工作中为保障正常运转和履行职能而发生的各项费用，包括办公费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。
二、公用经费预算管理（一）公用经费预算编制原则1、综合预算原则。
公用经费预算应根据单位的工作任务、人员编制、资产状况等因素，统筹考虑各项收入和支出，编制综合预算。
2、保障重点原则。
公用经费预算应优先保障单位基本运转和重点工作的需要，合理安排各项支出。
3、勤俭节约原则。
公用经费预算应严格执行中央八项规定精神，坚持勤俭节约，反对铺张浪费，从严控制一般性支出。
4、科学合理原则。
公用经费预算应根据单位的实际情况，按照科学合理的方法进行编制，提高预算的准确性和可行性。
（二）公用经费预算编制程序1、各部门根据本部门的工作任务和实际需求，提出下一年度公用经费预算申请。
2、财务部门对各部门的预算申请进行审核汇总，按照预算编制原则和要求，编制单位公用经费预算草案。
3、预算草案经单位领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。
（三）公用经费预算执行1、严格按照批准的预算安排支出，不得超预算或无预算支出。
2、建立预算执行分析制度，定期对公用经费预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。
3、因特殊情况确需调整预算的，应按照规定程序报经批准后执行。
三、公用经费支出管理（一）办公费1、办公费是指单位购买办公用品、书报杂志等支出。
2、办公用品的采购应按照政府采购的有关规定执行，实行定点采购或集中采购。
3、各部门应根据工作需要合理控制办公用品的领用数量，避免浪费。
行政事业单位公用经费管理办法
行政事业单位公用经费管理办法第一章总则第一条为加强行政事业单位公用经费管理，规范公用经费支出行为，提高资金使用效益，保障单位正常运转，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于本单位及所属各级行政事业单位（以下统称“单位”）的公用经费管理。
第三条本办法所称公用经费，是指单位为保障正常运转和完成日常工作任务而发生的商品和服务支出。
第四条公用经费管理应当遵循保障需要、勤俭节约、规范透明、注重绩效的原则。
第二章预算管理第五条单位公用经费实行预算管理。
各部门应根据工作需要和财力可能，按照预算编制的有关规定，编制公用经费预算。
第六条预算编制应当遵循“量入为出、收支平衡”的原则，优先保障基本支出，合理安排项目支出。
第七条预算编制要细化到具体的支出项目和金额，提高预算的准确性和可操作性。
第八条预算一经批准，原则上不得调整。
如因特殊情况确需调整的，应按照规定的程序报批。
第三章支出管理第九条单位公用经费支出应当严格按照批准的预算执行，不得超预算支出。
第十条公用经费支出范围包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用等。
第十一条办公费支出应当严格控制办公用品的采购和使用，推行绿色办公，减少浪费。
第十二条印刷费支出应当按照规定的程序进行审批，选择质优价廉的印刷服务提供商。
第十三条水电费支出应当加强管理，倡导节约用水用电，杜绝长明灯、长流水等浪费现象。
第十四条邮电费支出应当严格控制邮件和电话的使用，降低通信费用。
第十五条差旅费支出应当按照规定的标准和程序报销，严格控制出差人数和天数。
第十六条会议费支出应当严格执行会议审批制度，控制会议规模和费用标准。
第十七条培训费支出应当根据工作需要和培训计划合理安排，选择合适的培训机构和培训方式。
第十八条公务接待费支出应当严格执行公务接待的有关规定，控制接待标准和陪餐人数。
行政事业单位公用经费管理办法
行政事业单位公用经费管理办法一、总则为加强行政事业单位公用经费管理，规范公用经费支出行为，提高资金使用效益，保障单位正常运转和事业发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本办法。
本办法适用于本行政事业单位的公用经费管理。
公用经费是指行政事业单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的商品和服务支出。
二、公用经费的范围公用经费包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。
办公费：指单位购买日常办公用品、书报杂志等支出。
印刷费：指单位的印刷费支出，包括大宗账簿、表册、票证、规章制度等的印刷支出。
咨询费：指单位咨询方面的支出。
手续费：指单位支付的各类手续费支出。
水费：指单位支付的水费支出。
电费：指单位支付的电费支出。
邮电费：指单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
取暖费：指单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工的工资、节煤奖以及由单位支付的在职职工和离退休人员宿舍取暖费等。
物业管理费：指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
差旅费：指单位工作人员因公出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
因公出国（境）费用：指单位工作人员因公出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。
维修（护）费：指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。
租赁费：指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。
会议费：指单位在会议期间按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等支出。
经费开支管理办法范例
经费开支管理办法范例经费管理是一个组织内部管理的重要方面。
合理的经费管理可以帮助组织达到更高的效益，确保资金充足用于组织的正常运作和发展。
本文将介绍一些经费开支管理的办法范例，帮助组织规范经费管理，并确保经费的合理利用。
预算管理预算是经费管理的核心。
预算管理需要设置合理的经费预算，经审核后获得同意后使用，并对预算进行及时的监控和跟踪。
以下是一些预算管理的具体建议：1.确定经费来源和预算范围。
为了确定预算范围，必须确定经费来源及其可用的品类和数量。
在此过程中要明确所有资金收支的渠道和归属。
2.制定预算。
基于具体的业务需求，制定预算总额和预算计划，确保合理分配各项支出，从而合理分配资金。
3.预算审核。
在经费预算表列出预算总额、支出项目及金额等信息后，进行预算审核。
预算审核应以经费支出是否合理、是否符合法律法规为前提。
预算审核通过后，便可着手进行预算支出管理。
4.预算执行。
对于审核通过的支出预算，要制定支出的执行计划和支付计划等。
费用控制管理费用控制要求对组织内部的各种费用进行规范的管理和分析，以确保各种费用的合理性和节约性。
以下是一些支出控制的具体建议：1.从财务的角度出发，要求部门内的各种支出必须具有事先预算、后付、合规审核的合理性。
2.确立办公经费，包括水电费、咨询费、通讯费等，按照《财务管理制度》执行，尽可能节省费用。
3.对各项费用进行分类统计，进行对比分析。
对于过高的支出，应该采取相应的措施进行调整。
4.对于费用有限的项目应该控制其支出，确保资源的有效利用。
管理记录为了确保经费开支管理过程的全面透明，必须建立良好的管理记录。
以下是一些管理记录的具体建议：1.经费预算，支出计划和实际支出情况等记录应存档。
档案表包含经费预算表、支出计划表、发票、报销单、交通费用等相关文件，涉及经费使用范围和项目，以及经费流向历史记录等。
2.纪录各种经费支出的具体情况，包括经费使用的事由、使用期限、供应商、发票号码等。
经费支出管理办法
经费支出管理办法经费支出是管理者在日常工作中不可避免的任务，合理有效的经费支出管理可以帮助组织高效运作、提高资源利用效率，节约成本，实现财务可持续发展。
为了确保经费支出的合规性、公正性和透明度，制定经费支出管理办法是必不可少的。
一、经费支出管理的原则1.合规性原则：经费支出必须符合国家法律法规、规章制度的要求，确保经费使用的合法性和合规性。
2.公正性原则：经费支出要公开、公正，确保公共资源的使用为广大人民群众的福利，不得有侵夺他人利益的行为。
3.透明度原则：经费支出决策要公开、透明，相关材料、信息要向相关人员和单位公示。
4.节约性原则：经费支出要合理、节约，遵循合理性原则和效益原则，确保资源的有效利用。
5.责任追究原则：经费支出决策人员要承担相应责任，一旦发现违纪违法行为，要及时追究责任。
二、经费支出管理的程序1.预算编制阶段：按照年度计划，制定经费预算。
各部门根据工作的实际需求，提出经费申请，由财务部门审核，并与相关部门进行沟通和协商，最终确定预算。
2.经费申请阶段：各部门根据实际需要，向财务部门提出经费申请。
经费申请应包括经费用途、金额、期限等内容，并附上相应的材料。
3.经费审批阶段：财务部门对经费申请进行审批。
审批要求根据实际情况确定，对于较大额度的经费支付，可能需要上级批准。
4.经费支付阶段：经费支付应按照财务管理制度的相关规定进行。
支付时应及时、准确地填写相关单据，并进行相应的核对。
5.经费使用监督阶段：各部门应加强对经费使用情况的监督和检查，确保经费使用的合规性和合理性。
6.经费使用总结阶段：各部门应及时总结经费使用情况，提出意见和建议，并向上级部门报告。
三、经费支出管理的措施1.加强预算管理：按照年度计划制定经费预算，预算应合理、科学，全面满足工作需求。
同时要加强对预算执行情况的监督和检查，确保预算的精确性和及时性。
2.规范经费申请流程：明确经费申请程序和要求，建立健全的经费申请制度，确保经费申请的公平公正，避免滥用或浪费。
经费管理办法
经费管理办法一、前言经费管理对于任何组织或机构来说都至关重要。
无论是企业、学校、政府部门还是非营利组织，都需要制定一套科学合理、严谨规范的经费管理办法，以确保经费的合理分配和有效使用。
本文将详细介绍一个高效的经费管理办法。
二、设立专门的经费管理部门为了更好地管理经费，组织应设立专门的经费管理部门或指定专人负责。
这些人员应具备相关的经济和财务知识，能够准确记录和核算各项经费，并制定相应的管理制度和流程。
三、经费的筹措与分配1.经费的筹措组织可以通过多种途径筹集经费，如政府拨款、捐赠、项目合作、投资收益等。
在筹措经费时，应合理评估各种筹资方式的风险和可行性，选择最适合的方式进行经费筹措。
2.经费的分配经费的分配应按照组织的发展规划和重点工作进行合理划分。
可以根据不同部门或项目的需要，设定经费预算，并在预算执行过程中进行动态调整和控制，确保经费分配满足实际需求。
四、经费的使用与监督1.经费的使用组织在使用经费时，应遵守相关的法律法规和财务制度，确保经费使用合法、规范。
在进行经费支出前，需进行审批流程，保证经费使用的合理性和透明度。
2.经费的监督为了保护经费安全，组织应建立健全的内部控制机制和财务监督制度。
可以通过制定会计核算、内部审计、财务报告等制度，对经费流向进行严格监督，及时发现和纠正问题。
五、经费的汇报与评估1.经费的汇报组织应按照预算制度和管理要求，及时进行经费的汇报。
可以通过编制财务报表、年度经济责任制度和项目经费报告等方式，向上级主管部门和相关利益相关方提供经费使用情况的汇报。
2.经费的评估经费的评估可以帮助组织及时发现和解决经费管理中存在的问题，提高经费使用效率。
可以通过制定绩效评估制度，对项目或部门的经费使用情况进行评估，并采取相应的改进措施。
六、经费管理的风险防控在经费管理过程中，存在着多种风险，如滥用经费、挪用经费、虚报经费等。
为了防范这些风险，组织应建立健全的内部控制制度，加强财务监督，提高经费管理的透明度和规范性。
支出管理制度_支出管理制度条例
支出管理制度_支出管理制度条例支出管理制度_支出管理制度条例为使资金用得其所，规范费用支出，应制定规范的支出管理制度。
下面店铺为大家整理了有关支出管理制度的范文，希望对大家有帮助。
支出管理制度篇1为了进一步规范经费支出管理，保证资金使用的安全完整，提高资金使用效率，制定本管理办法。
一、经费支出的范围(一)人员经费：包括工资、各类津贴、奖金、加班费、临时工工资、养老保险费、医疗保险费、住房公积金等。
(二)公务业务费(管理费)：包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、报刊资料费、市内交通费、业务招待费、职工福利费、劳保费、劳务费、维修费、教学业务费等。
(三)设备、家具、物品购置费：包括设备购置费、实验实训材料购置费、耐用品购置费等。
(四)图书资料购置费：包括馆藏图书资料、教学教辅用图书资料、工具书等购置支出。
(五)对个人及家庭的补助指出：包括离退休费、医疗费、住房补贴、独生子女补助费、学生的奖学金、勤工俭学经费等。
(六)各种奖励支出：包括先进个人奖励、集体奖励、科研奖励等。
(七)基本建设支出。
二、经费支出的具体要求(一)经费支出实行“统一领导、集中结算、分级管理、权责结合”的管理原则。
除学院另有规定外，各系(部)、处(室)的预算项目经费支出实行部门负责人一支笔审批和分管院领导一支笔审批制度。
各审批领导对项目经费支出的真实性、合理性、规范性负责。
(二)分管经费审批人因出差等原因不能正常履行审批手续时，可委托其他负责人代为审批，报账时向财务处提供有效的授权委托书。
(三)任何经费支出的原始凭证必须真实、完整、有效。
经费支出结报时，必须有经办人和审批人的签名。
购买实物的还需有验收人验收签名，属于固定资产、低值耐用品的，需到资产管理部门办理登记手续。
(四)部门负责人使用经费时，由分管院领导负责审批。
(五)部门的经费支出一般由经办人和部门负责人(正职)签字，但处(室)一次性支出在2000元以上，系(部)一次性支出在3000元以上时及部门负责人(正职)自身经办的业务还需经分管院领导签字后才能到财务处办理报销手续。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。
第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。
第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。
第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。
第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。
（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。
（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。
属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。
（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。
（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
经费管理办法
经费管理办法
经费管理办法
一、总则
为规范经费使用，提高经费管理效率，制定本办法。
二、经费管理流程
1. 经费申请
1. 各部门根据实际需求提出经费申请，详细列明经费用途、金额及理由。
2. 经费申请需经上级部门审批，并报财务部门备案。
2. 经费发放
1. 财务部门按照批准的经费申请，将经费发放到各部门指定账户。
2. 未经批准的经费申请不得发放经费。
3. 经费使用
1. 经费使用需符合申请用途，不得私自挪用或超支。
2. 超出经费使用范围的部分需重新申请。
3. 经费使用过程中需及时报销，如有余额需归还财务部门。
4. 经费报销
1. 部门在经费使用完毕后，需及时进行报销。
2. 报销需提交相关单据和明细，经审批后方可报销。
3. 报销金额不得超过实际支出金额。
三、经费管理责任
1. 各部门负责制定经费使用计划，并监督经费使用情况。
2. 财务部门负责核对经费使用情况，提供财务报表。
3. 领导层对经费管理全过程进行监督和检查。
四、经费管理制度
1. 部门应建立健全的经费管理制度，包括经费使用流程、报销流程和审批流程。
2. 财务部门定期进行经费核算和审计，确保经费使用合规。
五、违规处理
1. 对于违反经费管理办法的行为，将进行严肃处理。
2. 严重违规者将追究法律责任。
以上为经费管理办法，各部门应按照本办法执行，确保经费使用合理、规范。
行政事业单位工会经费管理办法
行政事业单位工会经费管理办法一、总则1.1 为加强行政事业单位工会经费的管理和监督，提高经费使用效益，根据《中华人民共和国工会法》和《工会经费收支管理办法》等相关法律法规，结合本单位实际，特制定本办法。
1.2 本办法适用于本级行政事业单位工会经费的管理和使用。
1.3 工会经费管理遵循以下原则：（1）合法合规原则：严格按照国家法律法规和政策规定使用经费；（2）民主集中原则：经费使用实行民主决策、集中管理；（3）效益原则：注重经费使用效益，合理配置资源；（4）公开透明原则：经费使用情况定期向会员公开，接受监督。
二、经费来源2.1 工会经费来源主要包括：（1）会员会费；（2）单位行政补助；（3）上级工会拨付；（4）其他合法收入。
2.2 会员会费标准由工会委员会根据实际情况提出，经会员大会或会员代表大会审议通过，并报上级工会备案。
2.3 单位行政补助标准按照国家有关规定执行。
2.4 上级工会拨付的经费按照相关规定使用。
三、经费支出3.1 工会经费支出范围包括：（1）组织活动经费：开展职工文化、教育、体育、宣传等活动；（2）职工福利经费：用于职工节日慰问、困难职工帮扶、职工健康保障等；（3）职工培训经费：开展职工业务技能培训、素质提升等活动；（4）工会办公经费：用于工会日常办公、维护工会组织正常运转等；（5）其他合法支出。
3.2 工会经费支出实行预算管理，工会委员会应根据工作计划，编制年度经费预算，经会员大会或会员代表大会审议通过，并报上级工会备案。
3.3 工会经费支出严格执行国家有关财务管理制度，确保合法合规。
四、经费管理4.1 工会经费实行专户管理，单独核算。
4.2 工会经费使用实行审批制度，重大经费支出事项应经工会委员会集体讨论决定。
4.3 工会经费管理人员应具备一定的财务知识，定期参加财务培训。
4.4 工会应建立健全经费审查监督制度，定期对经费使用情况进行审查，并向会员公开。
五、责任追究5.1 工会经费管理人员应严格遵守本办法，如有违反，按照国家有关法律法规追究责任。
经费管理办法
经费管理办法一、经费申请与审批所有经费的使用必须遵循“预算先行，审批后使用”的原则。
经费申请人需按照规定的格式和要求，填写经费使用申请表，并附上详细的经费使用计划和预算。
申请表需经申请人所在部门负责人审核签字，并报请上级主管部门审批。
经审批同意后，申请人方可按批复的预算使用经费。
二、经费支出和报销经费支出应当真实、合法、合理，并有相应的票据和凭证。
经费报销需按照单位规定的报销流程进行，报销单据需齐全、准确。
超出预算的支出需重新进行审批，否则不予报销。
三、经费监督与检查单位将定期对经费使用情况进行监督检查，确保经费使用的合规性和效益性。
对于违反经费使用规定的行为，将依法依规进行处理。
四、成果转化收入管理成果转化收入是指通过科技成果转化产生的收入，包括技术转让、技术咨询、技术服务等。
成果转化收入应纳入单位财务统一管理，按照有关规定进行分配和使用。
五、差旅费开支标准差旅费开支应遵循节约原则，按照单位规定的标准执行。
差旅费包括交通费、住宿费、伙食补助等，具体标准根据职务、目的地等因素制定。
六、会议费管理会议费开支需经主管部门审批，并按照批复的预算执行。
会议费包括会议场地费、住宿费、餐饮费等，应合理控制开支。
七、国际合作与交流费国际合作与交流费是指用于开展国际合作与交流活动的经费。
使用国际合作与交流费需提前进行项目申报和预算审批，确保经费使用的合理性和有效性。
八、资料费管理资料费是指购买图书、资料、软件等所发生的费用。
购买资料需经部门负责人审批，并确保资料与科研或工作需求相关。
九、数据采集费管理数据采集费是指用于开展调查、实验、测试等活动所发生的费用。
数据采集需遵循科学、合理、节约的原则，确保数据采集的质量和效益。
十、印刷费管理印刷费是指用于印刷文件、资料、书籍等所发生的费用。
印刷费开支需经部门负责人审批，并优先选择节能环保的印刷方式。
以上管理办法自发布之日起执行，如有未尽事宜，另行通知。
经费管理制度办法
经费管理制度办法第一章总则第一条为了规范和加强对公共经费的管理，保障经费的合理使用，提高经费使用效率，特制定本制度。
第二条经费管理制度适用于单位内部对经费的支出、使用、管理等方面的工作。
第三条经费管理应坚持节约原则，实行严格核算、审批和监督制度，保证经费使用合法、合理、合规。
第四条经费管理制度应当根据单位的实际情况和管理需要，结合国家有关规定，具体规定经费的筹集、分配、使用、监督和审计等事项。
第五条经费管理工作应当坚持政治性、先进性、开放性、实效性的原则，加强对财务专业人才队伍的建设和培训。
第二章经费筹集第六条经费的筹集主要来源于政府拨款、经营收入、捐赠款、其他收入等渠道。
第七条政府拨款应按照国家有关规定进行管理，严格审核和审批，保证用于规定的经费支出。
第八条经营收入应按照市场化原则进行经营活动，实现盈利并用于单位建设和发展。
第九条捐赠款应当遵守国家有关规定，认真核查来源，确保用于规定的用途。
第十条其他收入应当记录清楚，明细完整，经过专人审核确认后方可使用。
第三章经费分配第十一条经费的分配应当按照预算制度进行，明确每个科目的预算数额，严格执行。
第十二条预算编制应当充分考虑单位的实际需求和财务状况，合理安排经费分配比例。
第十三条经费分配应当充分尊重职能部门和人员的意见，建立合理的决策机制。
第十四条经费分配应当公开透明，接受社会监督，确保分配结果公正合理。
第四章经费使用第十五条经费使用应当严格按照预算数额进行，不得私自挪用和挥霍，确保资金安全。
第十六条经费使用应当遵守国家有关法规和规定，不得违法违规，确保资金使用合法。
第十七条经费使用应当科学合理，充分考虑单位的发展需求和战略目标，提高经费使用效率。
第十八条经费使用应当明细记录，确保每一笔支出都有凭证和合同，便于审计和监督。
第五章经费监督第十九条经费监督应当实行多层次、全方位的监督机制，包括内部监督和外部监督。
第二十条内部监督应当由财务管理部门和审计部门等部门进行，建立专门的监督机构，定期对经费使用情况进行检查。
办公经费管理办法
办公经费管理办法第一章总则第一条为加强和规范办公经费的管理，提高资金使用效益，保障单位正常运转和各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于本单位内部各部门的办公经费管理。
第三条办公经费管理应当遵循统筹安排、合理使用、勤俭节约、保障重点的原则，确保经费使用合法、合规、透明。
第二章办公经费的预算管理第四条每年年初，各部门应根据本部门的工作任务和实际需要，编制年度办公经费预算。
预算内容包括办公用品、设备购置、会议费、差旅费、水电费、邮电费等各项费用。
第五条财务部门负责汇总各部门的预算，并进行审核和平衡。
审核时应充分考虑单位的整体财务状况和工作重点，确保预算的合理性和可行性。
第六条经单位领导审批后的年度办公经费预算，应严格执行。
在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，需提出书面申请，经审批后方可调整。
第三章办公经费的支出管理第七条办公用品的采购（一）办公用品的采购由办公室统一负责。
各部门根据工作需要，填写办公用品申购单，经部门负责人签字后交办公室。
（二）办公室根据申购单进行汇总，按照采购规定进行采购。
采购时应遵循性价比原则，选择质优价廉的产品。
（三）采购的办公用品应办理入库手续，由专人负责保管和发放。
第八条设备购置（一）设备购置应根据单位的发展规划和工作需要，按照有关规定进行审批。
（二）购置设备时，应进行充分的市场调研，选择符合要求的产品，并严格按照采购程序进行采购。
（三）新购置的设备应及时登记入账，明确使用部门和责任人，加强设备的维护和管理。
第九条会议费（一）召开会议应遵循精简、高效的原则，严格控制会议规模和时间。
（二）会议费用包括场地租赁、会议资料、餐饮等费用。
会议费用的报销应提供会议通知、参会人员名单、费用清单等相关凭证。
第十条差旅费（一）出差人员应按照规定填写出差审批表，注明出差事由、行程安排和预计费用等。
（二）差旅费的报销标准按照国家和单位的有关规定执行，报销时应提供出差审批表、车票、住宿发票等相关凭证。
经费支出管理办法
经费支出管理方法经费支出是任何组织或团体的紧要管理方面。
它通过有效地使用自身资产来实现团队的使命和愿景，具有至关紧要的作用。
无论你的组织规模如何，理性支出管理对维持长期稳定和成功的生存周期至关紧要。
通过本文，我们将介绍一些基本的经费支出管理方法，以帮忙您提高组织的效率和成就。
1. 订立经费支出计划首先，订立一个认真的财务预算，以了解您可以支配的资金数量和时间。
计划的明确目的是为了避开不必要的开支，保证经费的可持续性。
做出计划时要包括以下方面，如年度预算，经费支出，项目经费以及每月的开支计划，以清楚地了解您可能的全部资金调配。
2. 确定财务管理责任确立一个负责人负责组织的经费支出，并评估他们的资金管理本领。
这样的话，在财务支出方面就能实现有效地监管与掌控。
3. 遵守相关的财务法规和政策政策和法规使组织能够更好的运作，并帮忙保证组织的可持续性。
因此，财务管理者应了解全部相关管理政策以及组织运作的要求。
此外，他们必需确保组织内部的全部财务业务是合法和合规的。
4. 开立经费支出记录有记录是可追溯的良好习惯。
创建一个经费支出记录是一个简单且特别有效的方法，记录全部的开支及相关的事项，包括日期、金额、开支类别等等，每笔花费可以追溯到所属的项目或活动。
这将帮忙您保持最新的支出情形，并能够快速查找问题所在。
5. 每月至少一次进行内部审计内部审计通常包括对财务记录和支出进行的优化审查，以便矫正和防备任何可能存在的漏洞或错误在开展。
这有助于保证财务记录的精准性。
同时还需要识别和解决各种财务逆境。
通过每月定期的内部审计，能够适时发觉问题并解决它们。
6. 使用成本效益分析成本效益分析是衡量支出效益最为有效的方法之一、该方法是一种用于衡量投资回报的计划，与评估初期成本相对应。
经济效益分析的紧要之处在于，它允许您快速了解全部回报和耗费之间的比率，推测损益表等等的长期学问进行规划。
7. 维护良好合同对于与执行者有过交易的组织，维护一个良好的合同是必要的。
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附件经费支出管理办法为规范学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民共和国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。
第一章支出预算管理第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。
各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。
第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院内的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其严肃性和权威性。
学院及各部门负有严格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任何部门和个人无权擅自增加支出。
第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整精选范本的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。
第二章支出审批管理第四条支出审批的管理原则。
（一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付” 的原则。
根据经费预算支出的金额和性质，戈扮审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。
（二）坚持“一事一批”的原则。
一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。
（三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。
部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。
第五条预算经费支出审批权限。
学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。
预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。
（一）四系一部经费支出审批-2 -教学业务经费支出总额在1000元以下的由联系该系的院领导和分管教学工作的院领导联合审批签字；总金额在1000元（含1000元）以上的，按权限配置审批并签字。
（二）其他部门经费支出审批同一报销事项经费支出总额在1000元以下的由分管领导审批签字，总金额在1000元（含1000元）以上的，按权限配置审批并签字。
（三）“三公”经费的支出审批公务接待费、公车购置及运行费（租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等）、因公出国（境）费等“三公”经费的支出，无论额度多少，均由院长和党委书记共同签字审批。
（四）合同（或协议）履约经费的支出审批凡已签订合同（或协议），且合同（或协议）由院主要领导签订或授权签订的支出项目，按合同（或协议）规定支付5万（含5万元）以上的款项时，由项目负责人、相关部门负责人、分管院领导签批。
（五）因公借款审批权限参照经费支出审批权限执行。
第三章经费支出管理职责第六条经费支出按类别归口管理，按规定权限审批，按规定程序支付资金。
各项经费的支出均需归口管理部门或费用发生部门填写合法、完整报销单据，按审批权限报分管领导和院长办公会或党委会审批，按照第五条审批权限报审签批。
精选范本第七条人员经费支出管理。
人员经费支出包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出。
（一）工资福利支出包括支付给在岗职工的基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、社会保障经费、其他工资福利支出。
1.工资福利各项支出必须严格执行国家政策，具体项目和标准由人事处核定，不得随意增减、调整和突破。
如有变动，由人事处报批后执行。
工资福利各项支出由院长和党委书记会签批准。
2 .绩效工资支出，包括基础绩效支出和奖励绩效支出。
基础绩效按国家规定的标准随工资按月发放；奖励绩效，由学院考核办核定奖励范围和标准，由院长和党委书记会签批准。
3.社会保障经费由人事处按照国家规定范围和标准核定，由院长和党委书记会签批准，按时缴纳。
4.其他工资福利支出包括劳务派遣人员、外聘人员及其他临时人员经费支出。
由相关部门根据统一制式填表，人事处审核，由院长和党委书记会签批准。
外聘人员酬金应缴税金由院财务处依法代扣代缴。
（二）对个人和家庭补助支出包括离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、物业补贴、住房补贴、取暖补贴、住房公积金、医疗费、奖助学金、奖励金、以及其他对个人和家庭补助支出等。
1.离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、物业补贴、住房补贴、取暖补贴、离退休人员的其他补助支出，由人事处核定，由院长和党委书记会签批准。
-4 -2.住房公积金由财务处按有关政策和标准按月缴纳。
3.医疗费支出。
医疗保险经费之外发生的，应有学院负担的医疗费用，由人事处核准，按照第五条审批权限报审签批4.奖助学金支出包括国家助学金、学院奖学金、勤工助学、困难补助、学费减免等各种用于学生的支出，由学生工作处核定，按照第五条审批权限报审签批。
5.奖励金支出。
主要用于独生子女父母奖励等符合国家规定的奖励支出，由学院工会等相关部门核定奖励范围和标准，按照第五条审批权限报审签批。
6.其他对个人和家庭补助支出包括职工探亲旅费、退职人员旅费以及其他补助，由人事处按照国家规定标准核定，按照第五条审批权限报审签批。
第八条日常公用经费支出管理。
公用经费支出是指学院各部门为完成教学任务、开展日常业务工作而发生的商品和服务支出（不包含按规定纳入项目管理的商品服务支出），包括办公费、电费、水费、取暖费、邮电费、公务用车运行及维护费、其他交通费用、会议费、公务接待费、咨询费、出国经费、印刷费、差旅费、劳务费、培训费、维修（护）费、税金及附加、工会经费、福利费、以及其他日常公用支出。
（一）办公费、电费、水费、取暖费由总务处归口管理。
（二）邮电费、公务用车运行及维护费、其他交通费用，会议费、公务接待费、咨询费、出国经费由办公室归口管理。
（三）印刷费由宣传部归口管理。
（四）差旅费。
因公出差的差旅费，按山东省和学院差旅费管精选范本理办法规定执行。
（五）劳务费、培训费、维修（护）费，由发生费用部门归集报账。
（六）税金及附加按照国家有关规定由财务处按时缴纳。
工会经费由财务处按工资总额规定比例提取，60%的比例上缴上级工会，40%拨付学院工会。
福利费由财务处按有关规定提取。
第九条项目经费支出管理。
项目经费支出是指学院专用商品和服务支出、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出等。
（一）专用商品和服务支出包括宣传费、物业管理费、大型维修（护）费、教学实训实习业务费、招生业务费、校园绿化项目费以及其他专用商品和服务支出。
1.宣传经费用于学院对内、外的宣传开支，由宣传部归口管理。
2.物业管理经费用于大型维修（护）费，房屋维修、提取修购基金、修缮道路，以及其他大型维护等，由总务处归口管理。
3.教学实训实习业务经费用于教学业务运行费（教学用品及耗材、教学管理费用、学生教育、文体、社会活动费）、教学科研项目费及其他教学业务费用，由各教学部门归口管理。
4.招生业务费由招生处归口管理。
5.校园绿化项目费由总务处归口管理。
（二）债务利息支出和还本支出，由财务处根据债务合同或协议，按照第五条审批权限报审签批，支付学院债务本金和利息。
（三）基本建设支出用于学院房屋建筑物的购建，包括在-6 -建项目预支款、在建工程其他支出和费用，由总务处归口管理。
（四）其他资本性支出用于专业设备购置、大型维修、基础设施建设、信息网络购置、土地补偿费，公务用车购置、图书购置以及其他资本性支出。
1.办公设备购置、大型维修、基础设施建设、信息网络购置、土地补偿费，由总务处归口管理，具体支出内容应符合国家和学院基本建设项目管理规定。
2.公务用车购置费用支出，由办公室与总务处共同管理。
办公室提交购置计划，总务处负责采购管理。
3.专业设备购置和基础设施建设支出由教学部门与总务处共同管理。
教学部门提交购置计划，总务处负责采购管理。
4.图书购置经费用于学院图书馆购置教学、科研及学生学习所需各类图书、杂志、报刊资料以及职能部门购置工具类、业务类图书等，由教务科研处归口管理。
精选范本（五）项目经费支出应严格执行财政厅批复预算额度及支出范围，按项目管理、专款专用、专项核算，各项目之间不得调剂使用。
第十条经营费用支出管理。
经营费用支出是指学院在教学、科研及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的直接用于经营活动的材料、人工及管理费用，由实际发生费用的部门归口管理，按照第五条审批权限报审签批。
第十一条各部门设立兼职报账员，负责本部门报销业务、与本部门有业务往来的外单位资金支付业务报账，负责报账单据的收集、整理、汇总、初审、报送审批和报销工作。
其他人员原则上不得办理报销业务，如确需其他人员办理报销手续的，应由经费归口管理责任部门负责人写出书面委托书方可办理。
第四章原始凭证管理第十二条经费报销时必须出具相应的原始凭证（如发票）。
原始凭证若为事业收据，均须印有“财政票据监制章省（市）财政XX 部监制”的监制章。
原始凭证若为税务发票，均须印有“全国统一发票监制章XX省（市）国家（地方）税务局监制”的监制章。
原始凭证必须加盖收款单位的财务专用章或发票专用章才能生效。
第十三条学院自制凭证也是原始凭证的一种，由财务处统一印制，如：借款单、发放表、费用报销单、收据等。
学院自制收据用于学费、住宿费、水电费收取以及押金等往来款项的资金收取。
第十四条“白条”是指单位或个人开具的，不符合正规凭证要求的，未经财政或税务机关批准使用的收款凭证。
“白条”不能充当原始凭证报销使用。
-8 -第十五条为了确保原始凭证记录的真实性，各类原始凭证均不能涂改、挖补。
如果发现原始凭证有错误的，应当退回出具单位重开或者更正，更正处应当加盖与原始凭证相同的财务印章。
第十六条凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
通过银行支付的款项，收款单位全称必须与原始凭证的财务印章一致。
第十七条不同情况下原始凭证的特别要求。
以下几种情况的原始凭证还应分别符合相应的特别要求：（一）购买办公用品、图书、耗材等物品或使用定额发票报销，应写明具体品名，若购买商品项目较多，发票上无法逐一填写时，可在发票上填写同类商品总金额，并提供加盖收款单位公章或财务章的商品明细清单。
原始凭证经济业务内容不具体的（如办公用品、计算机配件、维修用配件等）或经济业务的数量不具体的（如1宗、1 批等）不得报销。