教育培训机构财务管理系统.doc

教育培训机构财务管理系统

第一章教育培训机构财务管理制度总则:为规范学校日常财务行为，充分发挥财务在学校经营管理中的作用，提高经济效益，便于各部门员工对学校财务部门的有效监督，进一步完善学校财务管理制度，维护学校和员工的相关合法权益，特制定本制度。

第二章现金管理制度为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，现对现金管理作如下规定。

一、现金使用范围:

1.员工工资、奖金、津贴和劳动保险及福利费用；

2.旅行人员的旅费；

3 .采购办公用品、备件或其他零星费用；

4.业务活动零星支出的零用金；

5.其他需要以现金支付并经校长书面批准的费用。

二.现金收付原则:

1.现金收支必须按照规定的法律文件办理；

如果根据《资金管理审批制度》签名不被批准，财务部将不会付款。

2.出差或采购商品时，如需借用现金，按《员工借款管理》的规定办理。

3.出纳人员不得擅自将学校现金借给他人或其他单位。不允许他们对学校现金的用途做虚假陈述。不允许使用银行账户代其他单位或个人存取现金。他们不得以自己的名义将学校收入现金存入银行

(除非得到校长的书面许可)。他们不允许在账户外保留公共资金。

4.收银员不允许支付最高金额的白皮书，也不允许盗用学校资金。

三.现金收入和支出:

1.任何收入来源的现金应于当日存入学校指定的银行账户。

2.现金支付应从储备基金或银行存款中支付。学校的任何员工不得用收入直接支付所有费用。严禁现金支付。

3.学校的任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，并在获得现金收入后及时上缴财政部门。

4.1 .现金支付——为规范学校日常财务行为，充分发挥财务在学校经营管理中的作用，提高经济效益，便于各部门员工对学校财务部门的有效监督，进一步完善学校财务管理制度，维护学校及其员工的合法权益，特制定本制度。

第二章现金管理制度为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，现对现金管理作如下规定。

一、现金使用范围:

1.员工工资、奖金、津贴和劳动保险及福利费用；

2.旅行人员的旅费；

3 .采购办公用品、备件或其他零星费用；

4.业务活动零星支出的零用金；

5.其他需要以现金支付并经校长书面批准的费用。

二.现金收付原则:

1.现金收支必须按照规定的法律文件办理；

如果根据《资金管理审批制度》签名不被批准，财务部将不会付款。

2.出差或采购商品时，如需借用现金，按《员工借款管理》的规定办理。

3.出纳人员不得擅自将学校现金借给他人或其他单位。不允许他们对学校现金的用途做虚假陈述。不允许使用银行账户代其他单位或个人存取现金。他们不得以自己的名义将学校收入现金存入银行(除非得到校长的书面许可)。他们不允许在账户外保留公共资金。

4.收银员不允许支付最高金额的白皮书，也不允许盗用学校资金。

三.现金收入和支出:

1.任何收入来源的现金应存入学校指定的银行账户

2.现金支付应从储备基金或银行存款中支付。学校的任何员工不得用收入直接支付所有费用。严禁现金支付。

3.学校的任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，并在获得现金收入后及时上缴财政部门。

4.现金支付应为1: 1。为采购货物借入的现金应在采购验收入库后2个工作日内偿还。2.旅行者借的现金必须在出差回来后的5个工作日内偿还。3.员工给学校的贷款应该在年底全部还清。如果员工未能按时偿还贷款且未向财务部门说明原因，财务部门有权从借款人的工资中直接扣除贷款。

五、现金管理:

1.原则上，库存现金限额以满足学校2天的日常零星开支为标准，不得超过储备基金限额。

2.办理现金业务，需要每天清理，每月结算，及时登记现金账簿，结清库存现金的账面余额，并与库存现金进行核对。

3.财务人员必须每天检查手头的现金，以保持账目一致。如果出现长短款问题，应及时向领导汇报。查明原因后，经负责人批准签字后，按书面意见处理。未经授权，他们不得相互补偿。

4.每个月底，财务部必须定期检查手头的现金。重点是账户是否一致，是否有银行收据，是否有公款私借，是否有挪用公款，是否有账外资金等违法违纪行为。

5.现金存放应有安全措施，现金存放应使用保险箱，保险箱钥匙要有人保管。

六.处罚:

1.违反本制度造成学校损失的，根据情节轻重给予处罚，并保留通过法律手段追究当事人责任的权利。

2.如果现金的使用超出了规定的范围和限额，现有现金将被不符合系统的凭证抵销。未经批准，将现金存入小金库，以捏造的目的获取现金，将公款私存，扣留收入，并进行逾期偿付。除对相关人员进行处罚外，年终还应支付XXXX的惩戒金额。如果借款人未能按时还清贷款，且未向财务部门说明原因，财务部门有权直接从借款人工资中扣除。

五、现金管理:

1.原则上，库存现金限额以满足学校2天的日常零星开支为标准，不得超过储备基金限额。

2.办理现金业务，需要每天清理，每月结算，及时登记现金账簿，

结清库存现金的账面余额，并与库存现金进行核对。3.财务人员必须每天检查手头的现金，以保持账目一致。如果出现长短款问题，应及时向领导汇报。查明原因后，经负责人批准签字后，按书面意见处理。未经授权，他们不得相互补偿。4.每个月底，财务部必须定期检查手头的现金。重点是账户是否一致，是否有银行收据，是否有公款私借，是否有挪用公款，是否有账外资金等违法违纪行为。

5.现金存放应有安全措施，现金存放应使用保险箱，保险箱钥匙要有人保管。

六.处罚:

1.违反本制度造成学校损失的，根据情节轻重给予处罚，并保留通过法律手段追究当事人责任的权利。

2.超出规定范围和限额使用现金的，库存现金由不符合制度的凭证冲抵，未经批准动用现金，私存小金库，以弥补为目的获取现金，公款私存

总是看到不如自己的人，这表明你正在走下坡路。不要抱怨，想想变化。8.零是一种积极的态度。与前一秒相比，所有的成功和失败都已成为过去。过去可以支撑未来，但不能取代明天。学会回归零是一种积极的面向未来的意识。把每天醒来当成一种新生，用蹒跚学步的态度仔细利用睡觉前的时间。零，让坏的不要影响未来，让好的不要混淆现在。9.总有一天，你会偶然遇到合适的人:

所谓的幸福总是自然而然而来。它无法预测，更不用说计算了，它唯一能做的就是: