预算编制培训课件(共43张PPT)
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预算编制培训课件共100页文档
(3)符合实际，适当留有余地。预算作为一种控制目标，其 水平的高低既应该具有挑战性，也应该是可以实现的，不
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一、物业服务企业预算管理特点及编制原则
3、财务预算的要求
能高不可攀，否则，财务预算难以起到应有的作用。编制的 财务预算应符合实际情况，不宜过低，也不宜过高，通过全 体员工的努力应能够实现。
预算编制培训课件
31、别人笑我太疯癫，我笑他人看不 穿。(名 言网) 32、我不想听失意者的哭泣，抱怨者 的牢骚 ，这是 羊群中 的瘟疫 ，我不 能被它 传染。 我要尽 量避免 绝望， 辛勤耕 耘，忍 受苦楚 。我一 试再试 ，争取 每天的 成功， 避免以 失败收 常在别 人停滞 不前时 ，我继 续拼搏 。
（2）实行参与管理，调动员工积极性 。财务无预忧算PP是T整一理发种布财
一、物业服务企业预算管理特点及编制原则
3、财务预算制的要求 务管理手段，其目的是对未来的资金运动进行控制。这一控 制通过公司各部门各班组各岗位的执行得以实现。财务预算 的编制过程，就是财务管理目标的设置过程。公司全体员工 都将参与财务预算的执行，因此，一定要将预算目标尽可能 的分解到各班组及各岗位，让班组参与财务预算的编制过程。
2 零基预算，是指一切从零开始，通过重新考虑费用
预算的必要性和各项支出的经济效益而种主要编制方法，多 应用于军队和以微利为主要特征的物业服务无行忧业PP等T整。理发布
二、预算编制方法
固定预算是传统的预算编制方法，其优点是编制简单。 此外，由于固定预算以过去的费用支出为基础，费用支出 水平的控制要求，容易被各部门所接受。这一方法的缺点 是：没有结合预算期的情况，重新对各项费用支出的必要 性及其支出水平进行论证，难以实现费用支出效益的最大 化；同时，由于采用该方法编制的预算缺乏挑战性，因而， 也难以调动各部门和全体员工控制费用支出的积极性。固 定预算是我公司的辅助编制方法。
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一、物业服务企业预算管理特点及编制原则
3、财务预算的要求
能高不可攀，否则，财务预算难以起到应有的作用。编制的 财务预算应符合实际情况，不宜过低，也不宜过高，通过全 体员工的努力应能够实现。
预算编制培训课件
31、别人笑我太疯癫，我笑他人看不 穿。(名 言网) 32、我不想听失意者的哭泣，抱怨者 的牢骚 ，这是 羊群中 的瘟疫 ，我不 能被它 传染。 我要尽 量避免 绝望， 辛勤耕 耘，忍 受苦楚 。我一 试再试 ，争取 每天的 成功， 避免以 失败收 常在别 人停滞 不前时 ，我继 续拼搏 。
（2）实行参与管理，调动员工积极性 。财务无预忧算PP是T整一理发种布财
一、物业服务企业预算管理特点及编制原则
3、财务预算制的要求 务管理手段，其目的是对未来的资金运动进行控制。这一控 制通过公司各部门各班组各岗位的执行得以实现。财务预算 的编制过程，就是财务管理目标的设置过程。公司全体员工 都将参与财务预算的执行，因此，一定要将预算目标尽可能 的分解到各班组及各岗位，让班组参与财务预算的编制过程。
2 零基预算，是指一切从零开始，通过重新考虑费用
预算的必要性和各项支出的经济效益而种主要编制方法，多 应用于军队和以微利为主要特征的物业服务无行忧业PP等T整。理发布
二、预算编制方法
固定预算是传统的预算编制方法，其优点是编制简单。 此外，由于固定预算以过去的费用支出为基础，费用支出 水平的控制要求，容易被各部门所接受。这一方法的缺点 是：没有结合预算期的情况，重新对各项费用支出的必要 性及其支出水平进行论证，难以实现费用支出效益的最大 化；同时，由于采用该方法编制的预算缺乏挑战性，因而， 也难以调动各部门和全体员工控制费用支出的积极性。固 定预算是我公司的辅助编制方法。
2023全新精品预算编制培训ppt (3)
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预算编制实务操作
销售预算应包括产品种类、销售数量、销售价格、销售费用等详细信息，并按照时间序列进行合理安排。
在制定销售预算时，需要考虑市场需求、竞争状况、产品定价策略等因素，以确保预算的合理性和可行性。
销售预算是整个预算编制的起点，需要结合市场调研、历史销售数据和未来销售预测等因素进行制定。
生产预算是在销售预算的基础上，根据产品种类、销售数量和生产能力等因素进行制定的。
预算编制技巧与策略
确保收集的数据来源可靠，数据准确无误，以提高预算编制的准确性。
收集准确数据
制定详细的预算计划，包括各项费用、支出和收入，以便更好地控制预算。
制定详细计划
定期审查预算执行情况，及时调整预算，以适应实际情况的变化。
定期审查与调整
根据项目或业务需求，对资源与费用进行优先级排序，确保重点领域的投入。
总结词
总结词
采购预算是预算编制中的重要环节，通过对原材料市场价格、供应商报价等方面的预测，为公司的采购成本和库存管理提供依据。
详细描述
某公司在编制采购预算时，首先对原材料市场进行了深入的分析和预测，了解了市场价格和供应状况。然后，根据生产预算和原材料需求预测，制定了具体的采购计划和目标，包括采购量、采购成本、供应商选择等指标。同时，公司还制定了相应的库存管理措施，以确保原材料的供应和库存的合理性。
对预算超支的责任进行追究，找出原因并采取措施，避免类似问题再次发生。
追究责任
预算编制案例分析
总结词
销售预算是预算编制中的重要环节，通过对市场需求的预测和销售策略的制定，为公司的收入和利润目标提供支持。
详细描述
某公司在编况。然后，根据市场分析结果和公司销售策略，制定了具体的销售目标和计划，包括销售量、销售额、销售费用等指标。同时，公司还制定了相应的销售策略和措施，以确保销售目标的实现。
预算培训课件(共 54张PPT)
2019/2/12
35
编制工程预算的步骤
2019/2/12
36
工程预算编制详细步骤
• 1 工程量计算、汇总 • 2套用预算单价，计算工程直接费 • 3 根据费用定额规定，计取各种其他 费用和工程造价。 • 4 工料分析，计算材料价差，调整工 程造价。 • 5编写预算编制说明，打印输出。
2019/2/12
26
工程预算包含的内容
• 8．材料分析、汇总表 • 单位工程施工图材料用量分析表、汇 总表。
2019/2/12
27
五、怎么编制工程预算？
• 由于建筑安装产品本身的特殊性和复杂性，使得 安装工程施工图预算编制过程变得很复杂。要编 制一份完整的安装工程预算，要有足够的依据并 考虑诸多因素才能完成。
2019/2/12
2019/2/12
30
编制工程预算的依据
• 3．计算直接费、间接费和工程其他 费用的标准及依据 • 现行的有关预算定额、单位估价表 、造价计价的有关规定，是划分工程 项目、计算工程量、套用定额单价， 计算工程费用的标准及依据。
2019/2/12
31
编制工程预算的依据
• 4．现行的安装工程材料、设备预算 价格 • 材料、设备预算价格是定额单位估 价表的计价基础。在安装工程预算定 额、单位估价表中，一般为了适应较 大的适用范围，一些主要材料和设备 价值没有列入基价，编制预算时，需 要根据工程实用的品种规格，依据预 算价格资料计入造价之中。另外，若 编制某些项目的补充定额时，也需要 运用预算价格。
2019/2/12 18
四、工程预算包含的内容
• 封面、编制说明、工程造价计算总表、施工措施 费分项表、差价计算表、工程预算表、工程量计 算表、材料分析汇总表等。
预算编制培训ppt课件
2
线下大型活动费用
3
明星品专项费用
4
时尚学院
5
产品推广项目
6
彩妆专区道具费用
7
B类路演道具费用
8
会议费
9
网络广告费用
10
部门管理费用
17年预算编制时间安排
2017年事业部计划预算编制推进表
序号
计划预算项目
责任部门
责任人
开始日期
工期
结束日期
1
销售预算
销售部
2016-11-1
15
2016-11-15
1.1
每个季度
预算财务部
2
新品买6送1试用装支持
0
0
0
0
0
每个季度
3
彩妆周
0
0
0
0
0
半年度
4
路演
0
0
0
0
0
半年度
5
沙龙
0
0
0
0
0
每个季度
6
移动巴士
0
0
0
0
0
每个季度
7
明星品贴花费用
0
0
0
0
0
每个季度
8
明星品渠道推广
0
0
0
0
0
每个季度
9
彩妆专区道具费用
0
0
0
0
0
每个季度
10
B类路演道具费用
0
0
0
0
0
每个季度
2016-11-17
Part 1
目录
1
预算编制方法和规则
2
线下大型活动费用
3
明星品专项费用
4
时尚学院
5
产品推广项目
6
彩妆专区道具费用
7
B类路演道具费用
8
会议费
9
网络广告费用
10
部门管理费用
17年预算编制时间安排
2017年事业部计划预算编制推进表
序号
计划预算项目
责任部门
责任人
开始日期
工期
结束日期
1
销售预算
销售部
2016-11-1
15
2016-11-15
1.1
每个季度
预算财务部
2
新品买6送1试用装支持
0
0
0
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每个季度
3
彩妆周
0
0
0
0
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半年度
4
路演
0
0
0
0
0
半年度
5
沙龙
0
0
0
0
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每个季度
6
移动巴士
0
0
0
0
0
每个季度
7
明星品贴花费用
0
0
0
0
0
每个季度
8
明星品渠道推广
0
0
0
0
0
每个季度
9
彩妆专区道具费用
0
0
0
0
0
每个季度
10
B类路演道具费用
0
0
0
0
0
每个季度
2016-11-17
Part 1
目录
1
预算编制方法和规则
2
2023全新精品预算编制培训ppt
预算与公司战略的关系
01 战略导向
预算应与公司的战略目标保持一致，通过预算的 执行和控制，推动公司战略的实现。
02 资源分配
预算分配应根据公司战略优先级进行，将有限的 资源投入到最能产生价值的领域。
03 监控与调整
通过预算监控企业运营状况，及时发现偏差并调 整，确保公司战略目标的实现。
02
预算编制流程
04
预算编制案例分析
某公司年度销售预算案例
总结词：全面分析
详细描述：该案例对某公司年度销售预算的编制过程进行了全面分析，包括销售预测、目标设 定、预算分解和实施计划等方面，旨在帮助学员掌握销售预算的编制技巧和方法。
某项目成本预算案例
总结词：精细管理
详细描述：该案例以某项目为例，详细介绍了项目成本预算的编制过程，包括成 本估算、预算审查和调整等方面的精细化管理，旨在提高学员对项目成本预算的 把控能力。
预算监控应与实际业务数 据相结合，为决策提供数 据支持和分析。
预算监控应定期进行，及 时发现和解决预算执行中 的问题。
03
预算编制技巧
如何提高预算准确性
01 收集准确数据
确保收集的数据来源可靠、准确度高，避免因数 据错误导致预算编制偏离实际。
02 制定详细计划
制定详细的工作计划，明确各项任务的时间节点 和负责人，确保预算编制按计划进行。
02 预算计划应与实际业务需求相匹配，避免资源浪 费或不足。
预算审批与调整
预算审批应由相关部门负责人 或上级领导进行，确保预算的 合理性和合规性。
预算审批过程中应充分沟通， 确保审批的准确性和效率。
预算审批后，如需调整，应按 照规定的程序进行申请和审批 。
预算执行与监控
2024年《全面预算知识培训》PPT课件
23
06
总结回顾与展望未来发展
2024/2/29
24
关键知识点总结回顾
01
02
03
04
全面预算管理的概念、原则和 意义
预算编制的流程、方法和技巧
预算执行、监控与调整的策略 和工具
预算考核与评价的指标、方法 和实践
2024/2/29
25
学员心得体会分享
通过培训，我深刻理解了全面预算管理对企业的重要性，掌握了预算编制和执行的 基本方法。
。
2024/2/29
效果评价
分析预算执行的效果是 否达到预期目标，以及 是否存在改进的空间。
效益评价
可持续性评价
综合评价预算执行的效 益，包括经济效益、社
会效益等方面。
19
评估预算执行是否具备 可持续性，以及未来是 否需要调整预算方案。
05
全面预算在企业中应用实践
2024/2/29
20
企业战略与全面预算关系探讨
整有关原有费用项目而编制预算的一种方法。 • 零基预算：不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是一切以零为出发点，从实际需要逐项审议
预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。
2024/2/29
9
预算编制流程梳理
确定目标
明确公司战略规划和 年度经营计划，制定 预算目标。
强化预算调整监督
对预算调整进行严格的监 督和审核，确保调整后的 预算符合公司整体战略和 业务发展需求。
14
风险防范与应对措施
识别潜在风险
通过对市场环境、政策变化等因 素的敏锐洞察，识别预算执行过
程中可能出现的潜在风险。
2024/2/29
06
总结回顾与展望未来发展
2024/2/29
24
关键知识点总结回顾
01
02
03
04
全面预算管理的概念、原则和 意义
预算编制的流程、方法和技巧
预算执行、监控与调整的策略 和工具
预算考核与评价的指标、方法 和实践
2024/2/29
25
学员心得体会分享
通过培训，我深刻理解了全面预算管理对企业的重要性，掌握了预算编制和执行的 基本方法。
。
2024/2/29
效果评价
分析预算执行的效果是 否达到预期目标，以及 是否存在改进的空间。
效益评价
可持续性评价
综合评价预算执行的效 益，包括经济效益、社
会效益等方面。
19
评估预算执行是否具备 可持续性，以及未来是 否需要调整预算方案。
05
全面预算在企业中应用实践
2024/2/29
20
企业战略与全面预算关系探讨
整有关原有费用项目而编制预算的一种方法。 • 零基预算：不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是一切以零为出发点，从实际需要逐项审议
预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。
2024/2/29
9
预算编制流程梳理
确定目标
明确公司战略规划和 年度经营计划，制定 预算目标。
强化预算调整监督
对预算调整进行严格的监 督和审核，确保调整后的 预算符合公司整体战略和 业务发展需求。
14
风险防范与应对措施
识别潜在风险
通过对市场环境、政策变化等因 素的敏锐洞察，识别预算执行过
程中可能出现的潜在风险。
2024/2/29
预算编制培训课件PPT(共 43张)
五、差旅费的开支范围
在课题研究开发过程中开展科学实验（试 验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发 生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的 开支标准应当按照国家有关规定执行
Page 22
国家科技风险开发事业中心
第三部分 各科目开支范围与相关要求
一、设备费----购置费、试制费、改造与租赁费 的开支范围
在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备， 对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器 设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购置费 支出
Page 13
国家科技风险开发事业中心
第三部分 各科目开支范围与相关要求
备设费的相关要求 （一）
三、明细表的注意事项--B4、B5、B6
表B4 设备费——购置/试制设备预算明细表 表B5 测试化验加工费预算明细表 表B6 承担单位研究经费支出预算明细表 与《预算表》和《预算说明书》的对应关系
Page 11
国家科技风险开发事业中心
第二部分 填写预算申报书
四、《预算说明书》的填写
第一部分 对承担单位和相关部门承诺提供的支撑条 件进行详细说明，并针对课题实施可能形成的科技条 件资源和成果，提出社会共享的方案。
三、预算编制的方法和参与方
方法：任务——经费 经费——任务
参与各方： 课题负责人与主要研究人员 财务管理部门 科研管理部门
Page 6
国家科技风险开发事业中心
第一部分 前言
四、相关概念
概算咨询、预算评估 直接费用、间接费用、绩效支出 专项经费（国拨经费）、自筹经费（配套经费） 项目经费、课题经费
国家科技计划经费预算管理 ----课题预算编制
Page 1
课题预算编制
第一部分 前言 第二部分 填写预算申报书 第三部分 各科目开支范围和相关要求 第四部分 总体注意事项
在课题研究开发过程中开展科学实验（试 验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发 生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的 开支标准应当按照国家有关规定执行
Page 22
国家科技风险开发事业中心
第三部分 各科目开支范围与相关要求
一、设备费----购置费、试制费、改造与租赁费 的开支范围
在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备， 对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器 设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购置费 支出
Page 13
国家科技风险开发事业中心
第三部分 各科目开支范围与相关要求
备设费的相关要求 （一）
三、明细表的注意事项--B4、B5、B6
表B4 设备费——购置/试制设备预算明细表 表B5 测试化验加工费预算明细表 表B6 承担单位研究经费支出预算明细表 与《预算表》和《预算说明书》的对应关系
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国家科技风险开发事业中心
第二部分 填写预算申报书
四、《预算说明书》的填写
第一部分 对承担单位和相关部门承诺提供的支撑条 件进行详细说明，并针对课题实施可能形成的科技条 件资源和成果，提出社会共享的方案。
三、预算编制的方法和参与方
方法：任务——经费 经费——任务
参与各方： 课题负责人与主要研究人员 财务管理部门 科研管理部门
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国家科技风险开发事业中心
第一部分 前言
四、相关概念
概算咨询、预算评估 直接费用、间接费用、绩效支出 专项经费（国拨经费）、自筹经费（配套经费） 项目经费、课题经费
国家科技计划经费预算管理 ----课题预算编制
Page 1
课题预算编制
第一部分 前言 第二部分 填写预算申报书 第三部分 各科目开支范围和相关要求 第四部分 总体注意事项
预算编制流程PPT课件
弹性预算法
总结词
适应不同业务量
详细描述
弹性预算法考虑了不同的业务量水平，以编制一个可适应不同情况的预算。这种方法能够更好地预测 和应对业务量的变化，提高预算的准确性和适应性。
滚动预算法
总结词
持续调整和更新
详细描述
滚动预算法是一种持续进行的预算编制方法，随着时间的推 移，对预算进行调整和更新。这种方法能够更好地应对变化 ，保持预算的时效性和准确性。
03
预算编制方法
增量预算法
总结词
基于历史数据调整
详细描述
增量预算法是在上期预算执行情况的基础上，根据本期预算的变动因素，适当 调整本期的预算。这种方法基于历史数据，对未来的预算进行预测和调整。
零基预算法
总结词
从零开始编制
详细描述
零基预算法不考虑过去的预算情况，从零开始编制预算。这种方法需要对所有预 算项目进行重新评估，根据实际需要和可能发生的费用来编制预算。
行业标准
参考同行业企业的预算考核标准，以 提高竞争力。
企业战略目标
结合企业长期发展战略，制定预算考 核标准。
预算考核的实施与改进
收集数据
收集相关财务及非财务数据， 确保数据准确性。
反馈与改进
将考核结果反馈给相关部门， 针对问题进行改进。
制定考核计划
明确考核对象、时间、方式及 程序。
实施考核
按照考核计划对各部门或项目 进行考核。
收集外部政策法规、 行业动态等相关信息， 为预算编制提供参考。
收集内部运营数据， 了解各部门的需求和 资源消耗情况。
制定预算编制计划
制定详细的预算编制时间表，明确各阶段的任务和责任人。 制定预算编制方法，包括零基预算、增量预算等，确保预算编制的科学性和合理性。
《预算编制学习》课件
零基预算法
总结词
从零开始编制预算
详细描述
零基预算法不考虑过去的预算项目和数额，从实际需要和可能发生的项目开始，逐项审议预算项目是否必要，开 支是否合理，根据项目的轻重缓急进行安排，并按照成本-效益分析来确定预算的金额。
弹性预算法
总结词
应对业务量变化编制预算
详细描述
弹性预算法考虑了业务量的变化，根据不同的业务量水平编制不同水平的预算。 这种方法能够适应不同的业务量变化，使得预算更加合理和实用。
详细描述
个人预算编制案例包括某年轻人的月度收支 预算和储蓄目标。该年轻人在编制个人预算 时，首先记录了每月的收入和支出，然后制 定了储蓄目标和计划。通过合理安排支出和 储蓄，该年轻人实现了他的财务目标，并逐 渐提高了他的生活质量和财务自由度。
05
预算编制常见问题与解决
预算过高的应对策略
01
02
03
重点突出原则
企业在编制预算时，应优先保证重点 领域和关键项目的资金需求，同时根 据重要性程度对各项预算进行排序。
预算编制的流程
预测与决策
对企业未来经济活动进行预测 ，并在此基础上作出决策，确 定各项预算案进行审查和平衡，协调解 决矛盾和问题。
目标确定
根据企业战略规划和年度计划 ，确定年度预算目标。
VS
详细描述
企业年度预算编制案例包括某科技公司的 年度销售预算、生产预算和费用预算。该 公司在编制年度预算时，首先分析了市场 趋势和竞争对手情况，然后制定了销售目 标和策略。根据销售预算，编制了生产预 算和费用预算，并最终汇总形成了完整的 年度预算。
项目预算编制案例
总结词
项目预算是为实现特定目标或完成某项任务所需资源的预算，包括项目成本、进度和质 量管理等方面的预算。
《预算编制》课件
某部门费用预算编制案例
总结词
精细化分类管理，合理控制费用支
详细描述
某部门在编制费用预算时，对各项费用进行了精细化 分类管理。根据部门职能和工作特点，将费用划分为 固定费用、变动费用、专项费用等不同类别。针对每 一类费用，部门制定了合理的预算标准和支出计划。 同时，部门加强了对费用支出的监控，及时发现和纠 正不合理的费用支出，确保预算目标的实现。
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THANKS
预算执行的分析与反馈
分析预算执行情况
定期对预算执行情况进行深入分析，找出存 在的问题和改进点。
反馈意见和建议
将分析结果反馈给相关部门和人员，提出改 进意见和建议，促进预算管理水平的提升。
05
预算编制的优化与改进
提高预算的准确性
01
02
03
详细分析历史数据
对历史财务数据进行深入 分析，了解预算编制中的 误差来源，提高预算的准 确性。
职责
高层管理者负责制定组织战略目标和预算政策；部门经理负责制定部门预算计划 ；财务人员负责汇总各部门预算，形成总预算；其他相关部门人员负责提供预算 编制所需的各类信息。
02
预算编制的基础
经营计划与目标
总结词
经营计划和目标是预算编制的核心，它们为预算提供了明确 的方向和目标。
详细描述
在预算编制过程中，首先需要明确公司的经营计划和目标， 以确保预算与公司的战略发展方向保持一致。经营计划包括 对市场需求的预测、产品策略、销售策略等，而目标则是指 公司在一定时期内期望达到的业绩水平。
详细描述
零基预算能够消除过去不合理的支出，更加关注未来的需求和机会。它需要深入分析每个项目的必要性和优先级 ，因此编制过程较为复杂和耗时。
企业年度预算编制培训课件
02
一、税金预算表 二、财务费用预算表 三、筹资预算表 四、还款计划表 五、保证金到期支付预算表 六、折旧、摊销费预算表 七、安全环保费计提预算表 八、项目申报预算表 九、财产保险费 十、信息化建设
一、专项储备使用明细预算表 二、排污费（危废及工业污水类） 三、劳保费标准提供 四、安全奖励
年度预算编制注意事 项及编制进度安排
11月27日- 12月1日
12月4日- 12月8日 12月11日- 12月13日
12月18日 12月19日- 12月22日 12月25日- 12月29日
年度预算工作进度表
内容 召开下一年度预算启动会，公布下一年度预算进度安排 总经办制定下一年度战略规划 发送给各职能部门预算表格→各部门预算填表培训→各部门反馈确认表格 根据总经办下达的下一年度经营规划，各部门编制第一稿预算 预算主管根据各部门反馈的第一稿预算进行汇总编制预算初稿 财务部内部审核过会并反馈给各部门 各部门做第二稿预算反馈到财务部
注：生产部编制生产预算，必须先由销售部提供销售数量预算表，材料采购预算表大 多数数量可由公式直接带入，有些产品量需手动填写
04 1、材料采购预算表（填写各材料及包材单价） 2、办公用品采购预算表（填写各办公用品单价，发送各部门） 3、劳保用品采购预算表（填写各劳保用品单价，发送各部门） 4、备品备件采购预算表(填写备品备件单价，发送工程部） 5、实验器材采购预算表（填写实验器材单价、发送技术研发部）
员
A线（基础线） B线（正常水平线） C线（理想线）
预算过会（预算管理委员会）
预算定稿（总经办） 下发指标
年度预算 1、时间：9月-12月 2、报送部门：公司各部门 3、报送人员：部门预算专员
预算编制流程及各部门 具体编制
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国家科技风险开发事业中心
第三部分
各科目开支范围与相关要求
备设费的相关要求 （一）
1.只增添必要的专用仪器设备；考虑共享或租赁 2.尽量选择性能价格比最佳的设备 3.购置（试制）单台套超过100万元需论证 4.不得使用专项经费购置或试制基建设备和生产性设备 5.专项经费不应列支实验室必备的常规通用和办公设备 6.不应列支办公室、实验室的维修改造费
表B6《承担单位研究经费支出预算明细表》 《国家科技计划课题预算说明书》
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第二部分
填写预算申报书
二、《课题预算表》--表B3 ᴥ
专项经费总额
设备购置费--间接费用上限--直接费用 结构；比例；调整；同时列支 间接费用、绩效支出计算，可以少列 直接费用被核减，间接费用出将相应核减
方法：任务——经费 经费——任务
参与各方： 课题负责人与主要研究人员 财务管理部门 科研管理部门
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第一部分
前言
四、相关概念
概算咨询、预算评估 直接费用、间接费用、绩效支出 专项经费（国拨经费）、自筹经费（配套经费） 项目经费、课题经费
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各科目开支范围与相关要求
五、差旅费的开支范围
在课题研究开发过程中开展科学实验（试
验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发 生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的 开支标准应当按照国家有关规定执行
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第三部分
各科目开支范围与相关要求
差旅费的相关要求
1. 与任务相关的学术会议费用 2. 课题任务中有科学考察内容的 3. 避免人数多、高标准、长时间的出差
国家科技计划经费预算管理 ----课题预算编制
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课题预算编制
第一部分 第二部分 第三部分 第四部分 前言 填写预算申报书 各科目开支范围和相关要求 总体注意事项
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第一部分
前言
一、为什么要编制课题预算 二、预算编制的核心原则 三、预算编制的方法和参与方 四、相关概念
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第二部分
填写预算申报书
四、《预算说明书》的填写
第一部分 对承担单位和相关部门承诺提供的支撑条 件进行详细说明，并针对课题实施可能形成的科技条 件资源和成果，提出社会共享的方案。
第二部分 对各承担单位经费安排进行详细说明，应 包括现有支撑条件、在课题中承担的主要任务、经费 来源、经费需求、测算理由及各科目预算分配等方面 内容。
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第一部分
前言
一、为什么要编制预算
财政要求实行“科学化、精细化”管理
科技投入增加要求加强监管 科研活动的特点
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第一部分
前言
二、预算编制的原则
政策相符性
目标相关性 经济合理性
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第一部分
前言
三、预算编制的方法和参与方
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第三部分
各科目开支范围与相关要求
二、材料费的开支范围
在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、
辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整 理等费用
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第三部分
各科目开支范围与相关要求
材料费的相关要求
1. 大宗及贵重材料应重点说明 2. 不支持生产性材料、基建材料、大宗工业化原料 3. 不应列支普通办公耗材 4. 避免与设备费、测试化验加工费重复列支 5. 避免课题之间材料费重复列支
1.避免课题之间的重复列支 2.避免与其他预算科目重复 3.避免明显超过公允水平 4.不应开支日常性测试化验费用
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第三部分
各科目开支范围与相关要求
四、燃料动力费的开支范围
在课题研究开发过程中相关大型仪器设
备、专用科学装置等运行发生的可以单独计 量的水、电、气、燃料消耗费用等
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第三部分
各科目开支范围与相关要求
设备费的相关要求 （二）
9. 购置、试制以及租赁费用避免重复列支 10. 相关备品备件如何列支 11. 试制设备费用避免与材料、加工、劳务等重复列支 12. 设备费租赁费用如何界定 13. 5万元以上设备需提供报价单 14. 关于计算机购买
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第二部分
填写预算申报书
三、明细表的注意事项--B4、B5、B6
表B4 设备费——购置/试制设备预算明细表
表B5 测试化验加工费预算明细表
表B6 承担单位研究经费支出预算明细表 与《预算表》和《预算说明书》的对应关系
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第三部分
各科目开支范围与相关要求
燃料动力费的相关要求
1. 是否可以单独计量 2. 按运行时间、即期价格测算 3. 与日常燃料动力费相区分 4. 科学考察发生的车（船）燃油费可列入 5. 避免与测试化验费重复列支
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第三部分
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第三部分
各科目开支范围与相关要求
三、测试化验加工费的开支范围
在课题研究开发过程中支付给外单位（包括 课题承担单位内部独立经济核算单位）的检验、 测试、化验及加工等费用
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第三部分
各科目开支范围与相关要求
测试化验加工费的相关要求
第三部分 对该课题各科目支出的主要用途、与课题 研究的相关性及测算方法、测算依据进行详细分析说 明。
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第三部分
各科目开支范围与相关要求
一、设备费----购置费、试制费、改造与租赁费 的开支范围
在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，
对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器 设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购置费 支出
第二部分
填写预算申报书
一、关于“四表一书”
二、《课题预算表》--B3
三、明细表的注意事项--B4、B5、B6
四、《预算说明书》的填写
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第二部分
填写预算申报书
一、关于“四表一书”
表B3《国家科技计划课题预算表》 表B4《设备费——购置/试制设备预算明细表》
表B5《测试化验加工费预算明细表》