企业流动资金需求测算
流动资金测算方法
流动资金测算方法流动资金是指企业运营过程中，用于购买原材料、支付工资、支付租金、支付应付账款等短期债权的资金。
流动资金的充足与否直接关系到企业的正常运营和生存。
流动资金的测算是企业管理的一个重要环节，合理的流动资金测算可以帮助企业避免流动资金不足或过多的问题，保障企业经营的顺利进行。
以下是一些常用的流动资金测算方法：1. 统计法统计法是最常用的一种流动资金测算方法，通过对企业过去一段时间内的流动资金收支情况进行统计，得出平均流动资金额度。
具体步骤为：(1) 统计企业过去一段时间的流动资金的收入和支出；(2) 计算平均每日的流动资金需求量；(3) 计算平均每月的流动资金需求量；(4) 根据企业的经营特点，预测未来一段时间内流动资金的变动情况，得出预测的平均流动资金额度。
2. 财务指标法财务指标法是基于企业经营状况的一种流动资金测算方法，通过一些财务指标的计算来评估流动资金的需求量。
常用的财务指标包括：(1) 流动比率：流动比率=流动资产/流动负债，流动比率高说明流动资金充足；(2) 速动比率：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债，速动比率高说明流动资金充足；(3) 营运资本周转率：营运资本周转率=销售收入/平均营运资本，营运资本周转率高说明流动资金使用效率高。
3. 场景分析法场景分析法是根据企业的特点和经营环境，结合各种可能的情况进行流动资金测算的方法。
通过制定不同的场景和对应的流动资金需求来评估企业的流动资金情况。
具体步骤为：(1) 制定各种可能的场景，例如市场扩大、原材料涨价、销售下滑等；(2) 根据每个场景下的流动资金变动情况，计算对应的流动资金需求；(3) 对所有场景进行权重分配，计算得出整体的流动资金需求量。
4. 对冲法对冲法是通过对冲来降低资金风险的一种流动资金测算方法。
具体步骤为：(1) 对企业的不同流动资金需求进行分类，例如原材料购买、工资支付、租金支付等；(2) 根据不同的流动资金需求，选择适当的对冲工具，例如期货套期保值、现金流量对冲等；(3) 根据对冲工具的报价和成本，计算需要的流动资金。
流动资金需求量测算的注意事项【会计实务操作教程】
流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲，影响流动资金需求 的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、预付账款、应收 账款和应付账款、预收账款等。同时，还会受到借款人所属行业、经营 规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
1.流动资金占用量的影响因素 影响流动资金占用量变化的因素主要有： (1)企业内部因素 第一，企业正常运营产生的流动资金占用量变化，即企业因正常经营 活动需要而引起的流动资金需求量的增减变化，如生产规模扩大，或原 材料采购、生产、销售的季节性影响等。 第二，企业非正常运营造成的流动资金占用量变化，即由于企业生产 经营管理不善等引起的定额流动资金占用量的增加，如盲目采购引起的 超额储备，生产计划不合理引起的在产品、半成品积压等。 (2)外部环境因素 外部环境因素指宏观经济、行业周期等企业外部因素引起的流动资金 占用量的变化，如原材料价格上调造成的流动资金占用量增加、国外订 货提前到货引起的临时生超额储备等。 2.流动资金贷款需求量测算的一般思路 《流动资金贷款管理暂行办法》附有《流动资金贷款需求量的测算参 考》，明确要求流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运 资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。 在实际估算过程中，采取定 I 生分析与定量分析相结合的方法，思路 如下：
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
中小企业流动资金贷款需求量测算方法的 简化运用
中小企业流动资金贷款需求量测算方法的简化运用银监会发布的《流动资金贷款管理暂行办法》提出了银行业机构应合理测算借款人的流动资金需求，以此确定流动金贷款的额度和期限，防止超额受信和贷款挪用。
其附件《流动资金贷款需求量的测算参考》（以下简称《测算参考》）明确了具体的测算方法。
在实际工作中，由于中小企业财务数据不够系统和完整，难以满足现有测算方法对数据的要求，因此，有必要寻求更简单方便的方法完善对流动资金贷款需求量的测算，以符合中小企业的财务实际和流动资金贷款测算的要求。
一、借款人营运资金量测算方法（一）测算公式《测算参考》中提出了营运资金量的测算公式为：营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数①其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)②周转天数=360/周转次数③应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额④预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额⑤存货周转次数＝销售成本/平均存货余额⑥预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额⑦应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额⑧（二）测算公式的会计含义公式①总的指导原则：上年的营运资金周转总量（销售成本）/营运资金周转次数，为平均每个生产周期须占用的营运资金量，即“上年销售成本/上年营运资金周转次数”，其中“上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)=上年销售成本（包括税金及附加等）”。
预测本年因销售收入增长所需增加的营运资金量，在均衡增长的情况下，该增长率就是销售成本的增长率，即“销售成本增长率=上年销售成本×（1＋预计销售收入年增长率）”。
因此，公式①可以表示为：营运资金量＝上年度销售成本×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=（上年度销售成本/营运资金周转次数）×(1＋预计销售收入年增长率)=上年营运资金量×预计本年营运资金增长率（三）测算公式的转化公式②-⑧中，均以上年报表数据为标准。
流动资金需求测算
流动资金需求测算流动资金需求测算是企业财务管理中的一个重要内容，它涉及到企业在经营过程中所需的短期资金，用于支付日常开支、购买原材料、支付工资以及其他应付的费用。
流动资金需求测算的准确性对企业的经营和发展至关重要，因此，企业需要进行详细的测算和分析。
首先，测算流动资金需求需要考虑企业的经营周期。
经营周期是指从购买原材料到生产、销售和收回资金的时间间隔。
一般而言，经营周期较长的企业需要较多的流动资金。
企业可以通过对过往经营周期的分析来确定一个较为准确的经营周期，进而确定流动资金的需求。
其次，测算流动资金需求需要考虑企业的销售和收款周期。
销售周期是指从产品销售出库到收到客户支付款项的时间间隔。
而收款周期是指从发出收款要求到客户实际支付的时间间隔。
企业可以通过对过往销售和收款周期的分析来确定一个合理的销售和收款周期，进而确定流动资金的需求。
此外，测算流动资金需求还需要考虑企业的存货周转率。
存货周转率是指企业在一定时间内存货的销售速度。
存货周转率较高的企业一般需要较少的流动资金。
企业可以通过对过往存货周转率的分析来确定一个合理的存货周转率，进而确定流动资金的需求。
此外，企业还需要考虑一些其他因素，如应付账款、应付工资等。
应付账款是指企业向供应商购买商品或服务后尚未支付的款项。
应付工资是指企业尚未支付给员工的工资。
这些未支付的费用也需要进行合理的测算和预算，以确保流动资金的需求得到满足。
总的来说，测算流动资金需求是企业财务管理中非常重要的一个工作。
通过对经营周期、销售和收款周期、存货周转率以及其他因素的合理测算和分析，企业可以确定一个准确的流动资金需求，进而合理安排资金，确保企业的正常经营和发展。
流动资金需求测算
流动资金需求测算流动资金需求测算是企业财务管理的重要内容之一。
它主要是通过进行各项预测和计算，评估企业运营过程中需求的资金量，以支持企业的正常运营和发展。
首先，流动资金需求测算需要确定企业的运营周期。
一般来说，企业的运营周期包括从采购原材料到产品销售所需的时间。
在确定运营周期的同时，还需要考虑原材料库存周期、生产周期、销售周期以及收款周期。
通过对这些周期的估计，可以初步得出企业流动资金需求的大致范围。
其次，流动资金需求测算还需要考虑企业的经营规模和运营特点。
不同的企业可能会有不同的流动资金需求，例如生产型企业需要大量的原材料和库存资金，而服务型企业则需要更多的人力资源和应收账款的资金支持。
因此，在测算流动资金需求时，需要仔细考虑企业的经营模式和特点，以准确计算所需资金的数量和时机。
进一步的，流动资金需求测算还需要考虑与资金相关的风险因素。
企业经营过程中存在着各种风险，如市场需求变化、价格波动、竞争压力等。
这些风险都可能影响企业的现金流量，从而对流动资金需求产生影响。
因此，在测算流动资金需求时，需要进行风险评估，并将风险因素考虑进去，以保证企业能够应对不同情况下的流动资金需求。
最后，流动资金需求测算需要进行动态管理。
企业的运营环境可能会随时发生变化，因此，对流动资金需求的测算也需要进行动态调整。
此外，还需要进行流动资金的实际监控和管理，包括加强对资金流动的跟踪和分析，及时调整和优化企业的资金使用计划，以满足企业的运营需求。
总之，流动资金需求测算是企业财务管理中的重要环节，它涉及到多个方面，包括运营周期、经营规模和特点、风险因素等。
通过合理的流动资金需求测算，企业可以更好地配置资金，保证企业的正常运营和发展。
流动资金需求测算公式审批稿
流动资金需求测算公式审批稿
步骤一：计算流动资产总额。
流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。
需要将这些流动
资产的价值进行累加，得出企业的流动资产总额。
步骤二：计算流动负债总额。
流动负债主要包括应付账款、短期借款等。
需要将这些流动负债的价
值进行累加，得出企业的流动负债总额。
步骤三：计算流动资金需求。
需要注意的是，测算流动资金需求的公式仅仅是一种理论的工具，实
际情况会受到多种因素的影响，如企业经营规模、行业特点、市场需求等。
因此，在使用该公式时，还需要结合实际情况进行综合考虑和分析。
企业在编制资金计划和预测、决策贷款融资、做出经营决策等方面都
需要测算流动资金需求。
通过合理的测算，企业可以合理规划资金，确保
经营活动的正常进行。
测算流动资金需求的公式，可以帮助企业管理者更加深入地了解企业
的资金情况，为企业的经营管理提供有力的依据和支持。
通过合理的流动
资金需求测算，企业可以更好地进行财务规划和预测，并根据实际情况调
整经营策略，为企业的可持续发展提供支持。
同时，该公式也可以用于贷
款机构和投资者对企业进行风险评估和投资决策的参考。
银行流动资金贷款需求量的测算参考模版
银行流动资金贷款需求量的测算参考模版一、前言流动资金是企业生产经营过程中必不可少的资金，为保证企业正常运营，提高市场竞争力，银行为企业提供流动资金贷款业务。
然而，银行在开展贷款业务时需要很好的把握企业的资金需求量才能进行科学的决策。
因此，本文将从测算流动资金贷款需求量的角度，探讨在银行流动资金贷款业务中如何应用贷款需求量的参考模版。
二、流动资金贷款需求量的概念流动资金贷款需求量是指企业在进行生产过程中所需的实际流动资金量，包括原材料、制造成本、库存资金、透支额度、应收账款等资金流动性需求。
三、流动资金贷款需求量的测算1. 测算流动资金需求量的依据测算流动资金需求量的主要依据为企业需求资金的多寡、筹资渠道的多少和借贷利率的高低等因素。
在进行流动资金需求量测算时，应分析企业生产经营的周期和实际运营情况，根据不同行业、不同经营模式和不同产品类型的特点，进一步确定流动资金需求的实际情况，提高贷款决策的科学性和准确性。
2. 测算流动资金贷款需求量的方法(1) 凭借企业进行借贷的年销售额进行估算。
流动资金贷款需求量根据企业历史销售数据进行测算，通过对企业过往销售业绩的评估，可以对未来一段时间的资金需求做出预测。
但需要注意的是，这种方法存在错误率比较大的缺陷。
(2) 根据企业日常运营成本估算流动资金需求量。
企业日常运营成本包括员工工资、房租、水电费、物业费、税费等费用，是企业流动资金需求的重要组成部分。
通过分析公司历史运营成本、降低运营成本的可能性和公司竞争力等综合因素，对流动资金的需求量进行估算。
(3) 根据企业未来收益估计流动资金需求量。
该方法是结合企业未来的发展趋势和市场状况进行预测，通过对未来收益的估算，来预测企业未来一段时间的流动资金需求量。
3. 测算流动资金贷款需求量的参考模版(a) 企业现金流量表企业现金流量表是企业最直接反映流动资金收支状况的财务报表，可以非常直观地显示企业在一段时间内的现金流量状况。
流动资金测算公式
流动资金测算公式流动资金是企业日常运营所需的现金和现金等价物，用于购买原材料、支付工资、缴纳租金和满足其他营运支出的资金。
充足的流动资金对企业的运作至关重要，可以保证企业正常运营和发展。
因此，准确测算流动资金的需求量对企业管理者来说是一项重要任务。
流动资金需求量的测算方法有多种，其中常用的有经验法、比率分析法和各项专业指标法。
一、经验法经验法是根据企业历史业绩和管理者的个人经验来估算流动资金的需求量。
这种方法简单直观，适用于没有详细数据的小型企业。
它主要包括两个步骤：历史数据分析和个人经验判断。
1. 历史数据分析通过对过去几年企业财务报表和现金流量表的分析，可以得出企业历史上流动资金的平均需求量。
这可以通过计算营业收入与流动资金之间的比率来实现。
一般来说，行业的平均比率可以作为一个参考值，但每个企业的实际情况可能会有所不同，需要结合具体情况进行分析。
2. 个人经验判断管理者根据自己的经验和对企业的了解，结合当前市场环境和经济形势，对未来某个时期的流动资金需求量进行估算。
这包括考虑未来销售额、库存周转率、应收账款周期和应付账款周期等因素。
这种方法较为主观，但在缺乏详细数据的情况下，可以作为一种初步估算的方式。
二、比率分析法比率分析法是根据企业财务指标中的各项比率指标来测算流动资金需求量的方法。
这些比率包括库存周转率、应收账款周转率、应付账款周转率、支付周转率等。
1. 库存周转率库存周转率反映了企业经营活动中存货的快慢程度。
它的计算公式为：库存周转率 = 销售成本 / 平均存货。
一般来说，库存周转率越高，说明企业的存货转化速度越快，资金占用的时间更短。
根据过去几年的平均库存周转率，可以推算出未来的需求量。
2. 应收账款周转率应收账款周转率反映了企业从销售产品到实际收到账款的速度。
它的计算公式为：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款。
如果应收账款周转率较高，说明企业的账款能够较快地回笼，资金占用的时间较短。
流动资金贷款需求测算的指导意见
流动资金贷款需求测算的指导意见摘要：一、引言二、流动资金贷款需求测算的重要性1.提高资金使用效率2.降低融资成本3.优化财务结构三、流动资金贷款需求测算方法1.销售收入法2.成本法3.现金流量法四、流动资金贷款需求测算步骤1.确定测算目标2.收集相关数据3.选择测算方法4.计算贷款需求5.分析结果与应用五、注意事项1.数据准确性2.方法适用性3.动态调整六、结论正文：一、引言在企业经营过程中，流动资金贷款作为一种重要的融资手段，能够帮助企业解决短期资金需求，保障生产经营的正常进行。
然而，如何合理估算流动资金贷款需求，成为了许多企业关心的问题。
本文将对此进行详细阐述，以期为企业提供有益的参考。
二、流动资金贷款需求测算的重要性1.提高资金使用效率：准确测算流动资金贷款需求，有助于企业合理安排融资规模，避免资金闲置或过度融资，从而提高资金使用效率。
2.降低融资成本：通过合理测算流动资金贷款需求，企业可以避免因融资过多或过少而导致的成本浪费，降低融资成本。
3.优化财务结构：流动资金贷款需求测算有助于企业掌握资金状况，合理调整负债结构，降低财务风险。
三、流动资金贷款需求测算方法1.销售收入法：根据企业历史销售收入数据，结合行业特点和市场趋势，预测未来一段时间内的销售收入，从而估算流动资金贷款需求。
2.成本法：根据企业生产经营成本，包括原材料、人工、制造费用等，估算流动资金贷款需求。
3.现金流量法：分析企业现金流入和流出情况，计算净现金流量，用以估算流动资金贷款需求。
四、流动资金贷款需求测算步骤1.确定测算目标：明确流动资金贷款需求测算的目的，为后续测算提供方向。
2.收集相关数据：整理企业历史财务报表数据、生产经营数据、市场调查报告等，为测算提供依据。
3.选择测算方法：根据企业特点和市场环境，选择合适的测算方法进行计算。
4.计算贷款需求：按照所选方法，进行流动资金贷款需求的计算。
5.分析结果与应用：对测算结果进行分析，判断是否存在融资需求，并为融资决策提供参考。
浅议流动资金贷款及其需求测算
浅议流动资金贷款及其需求测算摘要:流动资金贷款作为商业银行的重要服务项目，流动资金贷款受到国家银监会《流动资金贷款管理暂行办法》的严格监管，本文将对其概念、管理要求、计量意义和方法以及存在的缺点进行深入探讨，并给出一些实用的建议。
关键字：流动资金贷款；管理要求；需求测算在商业银行各种类型的信贷服务中，流动资金贷款是最常见的一项基本信贷产品，是一种应用比较广的金融融资产品，具有周期短、高效率、低成本等特点。
为此，银监会制定了《流动资金贷款管理暂行办法》（中国银监局2010年度第1号，以下简称暂行办法），并就流动性贷款的概念、管理要求、需求测算的重要性进行了探讨，对其进行了一些初步的探索，希望对其在实际工作中起到一定的参考作用。
一、流动资金贷款的概念按照暂行办法的规定，流动资金贷款是由贷款人向企业法人或者政府指定的可以用作借款人的企业或者其它机构提供的，用以满足借款人的生产和运营所需的资金。
要准确地认识以上的概念，第一，此处的贷款者是企业（事业性公司）或者其他政府指定的贷款者，而非自然人。
但实际操作中，以自然人的名字为其所属单位办理的流动性借贷，也多参考有关法规；第二，流动资金贷款是指为借款人的资金进行营运，其使用时间比较短，通常为一年以内，其用途是解决借方的短期资金需要，以及应付临时、季节性的资金需要；第三，贷款仅限于借款人的正常的生产和运营，不得用于固定资产、股本等投资，而且不能超出借款人的实际融资需要。
二、银监会对流动资金贷款的管理要求按照暂行办法的有关规定，银监会在流动资金贷款方面，对其进行了重点监管。
2.1全流程管理要求暂行办法规定，商业银行必须对客户进行全方位的掌握，并对其进行全方位的金融和非财务等方面的信息，并制定相应的风险控制体系，建立一套行之有效的工作岗位制约机制，将放款从接收到回收等各个环节的职责，落实到各个部门和岗位，并对各个岗位进行考评和问责制。
2.2资金合理测算要求暂行办法要求借款人根据其生产经营活动的大小、经营活动的周期性特点，适时地对其经营资金的要求做出合理的估计，并谨慎地决定其所提供的流动资金的授信额度和具体的贷款限额；在申请流动资金时，不能超出借款人的实际需要。
流动资金需求测算公式
附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
流动资金需求测算
流动资金需求测算一: 流动资金需求量测算流动资金合理占用额与贷款需求额的测定如何根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率。
与此对应，金融机构此时需要根据企业的贷款申请，审核企业流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资金贷款决策提供依据。
简便实用的企业流动资金合理占用额与流动资金贷款合理需求额的测定方法流动资金的含义与测定公式本文所述流动资金是指企业在生产经营过程中占用的流动资产上的资金，其在数量上等于流动资产总额。
流动资金测定公式如下：1．计划年度流动资金合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资金周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资金平均占用额）2．计划年度流动资金贷款合理需求额＝计划年度流动资金合理占用额×基期流动资产短期贷款比率＝计划年度流动资金合理占用额×（基期短期借款平均占用额÷基期流动资产平均占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借款增减变动额＝计划年度流动资金贷款合理需求额--上年末短期借款余额若该数＞0，表示需要增加相应数额的贷款；若该数＝0，表示不需要增加贷款；若该数＜0，表示需要归还相应数额的贷款。
上述公式中：1）计划年销售收入可从企业预算中取得；2）基期年销售收入可从企业基期年度的损益表中取得；3）基期流动资金平均占用额＝基期流动资产平均占用额＝（基期初流动资产合计＋基期末流动资产合计）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；4）基期短期借款平均占用额＝（基期初短期借款余额＋基期末短期借款余额）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实际应用过程中，为促进企业降低不合理资金占用，加速流动资金周转，提高资金使用效率，对“公式1”中“基期流动资金平均占用额”可根据企业实际情况，按1?8％的比例进行压缩，这样测算出来的结果更能考核企业的管理水平。
什么是流动资金贷款需求量测算
什么是流动资⾦贷款需求量测算什么是流动资⾦贷款需求量测算?如何测算流动资⾦贷款需求量?请看下⾯的详细介绍。
流动资⾦贷款需求量测算是指，根据企业⽣产经营的特点，科学合理地测定企业流动资⾦占⽤额，并以此为基础，确定不同时期流动资⾦贷款的合理需求额，以提⾼资⾦使⽤效率，确保资⾦合理使⽤。
⼀、如何测算流动资⾦贷款需求量流动资⾦贷款需求量应基于借款⼈⽇常⽣产经营所需营运资⾦与现有流动资⾦的差额(即流动资⾦缺⼝)确定。
⼀般来讲，影响流动资⾦需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现⾦、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款⼈所属⾏业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银⾏业⾦融机构根据借款⼈当期财务报告和业务发展预测，按以下⽅法测算其流动资⾦贷款需求量：估算借款⼈营运资⾦量借款⼈营运资⾦量影响因素主要包括现⾦、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资⾦周转时间变化，合理估算借款⼈营运资⾦量。
在实际测算中，借款⼈营运资⾦需求可参考如下公式：营运资⾦量=上年度销售收⼊×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收⼊年增长率)/营运资⾦周转次数其中：1、营运资⾦周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)2、营运资⾦周转次数=销售收⼊净额/(平均流动资产-平均流动负债)以上两个公式均没有问题，个⼈倾向于使⽤公式2周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收⼊/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收⼊/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额估算新增流动资⾦贷款额度将估算出的借款⼈营运资⾦需求量扣除借款⼈⾃有资⾦、现有流动资⾦贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资⾦贷款额度。
新增流动资⾦贷款额度=营运资⾦量-借款⼈⾃有资⾦-现有流动资⾦贷款-其他渠道提供的营运资⾦需要考虑的其他因素(⼀)各银⾏业⾦融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款⼈应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑⼀定的保险系数。
流动资金需求量测算
流动资本需求量测算流动资本需求量测算2010年10月31日流动资本合理占用额与贷款需求额的测定怎样依据公司生产经营的特色，科学合理地测定公司流动资本占用额，并以此为基础，确定不一样期间流动资本贷款的合理需求额，以提升资本使用效率。
与此对应，金融机构此时需要依据公司的贷款申请，审查公司流动资本贷款要求能否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资本贷款决议供应依照。
简易适用的公司流动资本合理占用额与流动资本贷款合理需求额的测定方法流动资本的含义与测定公式本文所述流动资本是指公司在生产经营过程中占用的流动财产上的资本，其在数目上等于流动财产总数。
流动资本测定公式以下：21．计划年度流动资本合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资本周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资本均匀占用额）2．计划年度流动资本贷款合理需求额＝计划年度流动资本合理占用额×基期流动财产短期贷款比率＝计划年度流动资本合理占用额×（基期短期借钱均匀占用额÷基期流动财产均匀占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借钱均匀占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借钱增减改动额＝计划年度流动资本贷款合理需求额--上年终短期借钱余额若该数＞0，表示需要增添相应数额3的贷款；若该数＝0，表示不需要增添贷款；若该数＜0，表示需要送还相应数额的贷款。
上述公式中：1）计划年销售收入可从公司估算中获得；2）基期年销售收入可从公司基期年度的损益表中获得；3）基期流动资本均匀占用额＝基期流动财产均匀占用额＝（基期初流动财产共计＋基期末流动财产共计）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；4）基期短期借钱均匀占用额＝（基期初短期借钱余额＋基期末短期借钱余额）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借钱均匀占用额÷基期4年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实质应用过程中，为促进公司降低不合理资本占用，加快流动资本周转，提升资本使用效率，对“公式1”中“基期流动资本均匀占用额”可依据公司实质状况，按1?8％的比率进行压缩，这样测算出来的结果更能查核公司的管理水平。
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流动资金贷款需求量的测算参考
流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：
一、估算借款人营运资金量
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
二、估算新增流动资金贷款额度
将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
三、需要考虑的其他因素
（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和
回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。