浦发银行资产负债表分析

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银行资产负债表

银行资产负债表概述银行资产负债表是反映银行财务状况的重要财务报表之一。

它主要提供了银行在特定日期上的资产、负债和股东权益的详细信息。

通过分析银行资产负债表，可以了解银行的资金来源、运营状况和风险承受能力，进而评估银行的经营业绩和稳定性。

资产项目1. 现金和存放中央银行款项该项目是指银行持有的现金以及存放在中央银行的款项。

现金是银行日常运营中最流动的资产，用于支付客户的存款提取、贷款发放以及其他运营活动。

存放在中央银行的款项是银行对中央银行的存款。

2. 金融工具投资金融工具投资包括债券、股票、衍生品和其他金融资产。

银行以购买债券和股票等方式进行资金运作，以期获得利息、股息和资本收益。

衍生品是指与其他金融资产、指数或资产组合相关的金融工具。

3. 贷款和垫款贷款和垫款是银行核心业务的重要组成部分。

银行通过给客户提供贷款和垫款来赚取利息收入。

贷款是指银行与客户之间的合同，约定由银行提供资金，客户按约定的条件和期限偿还本金和利息。

4. 非金融机构存款非金融机构存款是指来自非金融机构的存款，包括企业、个人和政府机构的存款。

银行以吸收存款的方式，为非金融机构提供资金储备。

5. 其他资产其他资产包括房地产、固定资产、无形资产和其他非金融资产。

房地产是指银行拥有的房屋、办公楼和土地等房地产资产。

固定资产是指银行长期使用并不容易转换成现金的资产，例如计算机设备和办公家具等。

无形资产是指银行拥有的无形价值，如商誉、专利和版权。

负债项目1. 存款存款是银行的主要负债项目之一，包括来自个人、企业和政府机构的存款。

存款是银行作为存款机构接收公众存款的主要方式。

2. 债券发行银行通过发行债券来筹集资金。

债券是银行向投资者发行的债务凭证，承诺按照约定的利率和期限支付利息和本金。

3. 贷款中借入的资金为了满足贷款需求，银行可能从其他机构或市场借入资金。

这些借入的资金通常用于满足日常运营需求，或者用于发放更多的贷款。

4. 预计负债预计负债是指银行对未来可能需支付的金额进行预估，并通过计提预计负债准备进行预留。

招商银行与浦发银行的财务报表分析

招商银行与浦发银行的财务报表分析招商银行与浦发银行是中国境内两家规模较大且具有较高影响力的商业银行。

下面将对招商银行与浦发银行的财务报表进行分析比较。

首先，我们先分析招商银行的财务报表。

根据招商银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币8.19万亿元，净利润为人民币2558.25亿元。

从资产负债表来看，招商银行的资产主要由贷款和储备金等构成。

贷款是银行主要的收入来源，而储备金是用于规避风险和保持流动性的重要资产。

招商银行的贷款总额为人民币6.27万亿元，储备金为人民币1474.11亿元。

此外，招商银行的负债主要包括存款和债务等。

存款是银行主要的资金来源，而债务则是银行必须偿还的债务。

招商银行的存款总额为人民币5.88万亿元，债务为人民币424.15亿元。

其次，我们来分析浦发银行的财务报表。

根据浦发银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币9.49万亿元，净利润为人民币4817.68亿元。

从资产负债表来看，浦发银行的资产主要由贷款和储备金等构成。

浦发银行的贷款总额为人民币7.15万亿元，储备金为人民币2345.71亿元。

与招商银行相比，浦发银行的贷款和储备金规模较大。

此外，浦发银行的负债主要包括存款和债务等。

浦发银行的存款总额为人民币8.18万亿元，债务为人民币1242.85亿元。

与招商银行相比，浦发银行的存款规模更大。

综上所述，招商银行与浦发银行的财务报表分析显示两家银行在资产总额和净利润上都有较高的水平，且都有较大的贷款和储备金规模。

然而，在存款和债务方面，浦发银行的规模相对较大。

这可能意味着浦发银行在吸纳存款和偿还债务方面的能力更强。

此外，从净利润来看，浦发银行的净利润水平更高，这可能说明浦发银行的盈利能力较强。

需要注意的是，财务报表仅能提供对公司财务状况和经营情况的静态描述。

要全面了解银行的经营情况，还需要结合其他因素，如经济环境、行业竞争、经营策略等进行综合分析。

另外，我们还可以通过对招商银行与浦发银行的利润表进行分析来进一步了解两家银行的盈利能力和运营状况。

银行资产负债表解读与分析

银行资产负债表解读与分析资产负债表是银行用来展示其财务状况的一项重要财务报表。

通过分析银行资产负债表，可以了解银行的经营情况、风险状况以及财务稳定性。

本文将对银行资产负债表进行解读与分析，以帮助读者更好地理解银行财务状况。

一、资产部分解读与分析银行的资产主要包括现金与银行存款、投资、贷款及催收债务等。

1. 现金与银行存款现金与银行存款是银行最基本的资产形式，也是流动性最高的资产。

通过分析现金与银行存款的规模和变动情况，可以了解银行的流动性状况和资金运营能力。

一般来说，现金与银行存款规模越大，流动性越高，表明银行具备更强的支付能力。

2. 投资银行投资主要包括买入的证券投资和持有的权益投资。

通过分析投资部分的规模、种类和收益情况，可以了解银行的风险偏好、投资策略以及资产收益能力。

同时，还需要注意投资组合的多样化程度，以降低市场波动对银行资产的影响。

3. 贷款及催收债务贷款是银行主要的资产形式之一，直接体现了银行对外发放贷款的规模和质量。

通过对贷款的分析，可以了解银行的信贷政策、风险控制能力以及贷款回收情况。

另外，催收债务也是银行的重要资产，对催收债务的分析可以了解银行的风险暴露和坏账风险。

二、负债部分解读与分析银行的负债主要包括存款、借款、拆借及其他负债。

1. 存款存款是银行最主要的负债来源，直接体现了银行的融资能力和流动性。

通过分析存款的规模、结构和增长情况，可以了解银行的存款吸引力、资金来源以及存款结构多样化情况。

2. 借款银行向其他金融机构或非金融机构借款，是一种重要的筹资手段。

通过分析借款的规模和利率水平，可以了解银行的融资成本和借款风险。

3. 拆借银行之间进行的相互拆借是调剂流动性的重要手段，也是银行负债的重要组成部分。

通过分析拆借的规模和利率水平，可以了解银行的融资渠道和流动性风险。

三、净资产部分解读与分析净资产是银行财务状况的重要指标，通过资产减去负债得到。

净资产的规模和变动情况，能够反映出银行的盈利能力、风险承受能力以及财务稳定性。

浦发银行-财务报表分析

3、盈利能力分析
净资产收益率浦发银行行业均值
2010 15.69% 17.00%
2011 10.5% 10.51%
2012 19.26% 18.69%
2013 20.02% 18.85%
分析： 2010年-2013年浦发银行净资产收益率总体呈上升趋势，2011年略低。2012年2013年呈不断上升，说明净资产收益率越高，投资带来的收益越高，银行的获利能力越强。从行业来看，浦发银行净资产收益率均高于于行业均值，说明浦发银行的获利能力逐步增强。
11小组成员：陈娟璇林依璇曾翠翠湛婉婷
一、公司简介二、报表分析三、财务指标分析四、同行业比较分析五、综合评价分析
一、公司简介
二、公司报表分析
资产负债表
利润表
二、公司报表分析
浦发银行比较资产负债表
项目
2013年
2012年
增减变动
金额
百分比
资产总计
3,680,125,000,000.00 3,145,707,000,000.00 534,418,000,000.00
-3,451,000,000.00
-154,000,000.00 -3,297,000,000.00 2140.91%
89,908,000,000.00
64,374,000,000.00 25,534,000,000.00 39.67%
80,104,000,000.00
60,024,000,000.00 20,080,000,000.00 33.45%
浦发毛利率 53.51% 53.55% 52.65% 50.29%
分析：浦发银行毛利率2010年-2013 年的毛利率呈现连续上升的趋势，发展也较稳定，2011年比2010年增加了 2.36%，2012年比2011年增长了0.9%。毛利率是企业获利能力的基础，单位收入的毛利率越高，抵补各项期间费用的能力越强，企业的获利能力也越高。从浦发的毛利率来看，上升的趋势说明浦发银行经营状况良好，表明企业市场竞争能力越强，发展潜力越大，从而获利能力越强。

商业银行资产负债表之负债端解读

商业银行资产负债表之负债端解读商业银行是经济运行中重要的金融机构，其资产负债表是衡量银行健康状况和风险程度的重要指标。

其中，负债端承担着银行的债务和负债责任，反映了银行的资金来源和利益分配情况。

本文将从资产负债表的负债端入手，解读商业银行资产负债表中涉及的各项负债项目。

一、各项存款各项存款是商业银行最主要的负债。

它包括活期存款、定期存款和通知存款等。

活期存款指随时可以支取的存款，它给予存款人灵活性，但相应地银行支付的利息较少。

定期存款是指存款一段固定期限后才能支取，存款人在这期间享受一定利率。

通知存款则要求存款人提前通知银行一段时间后才能支取。

商业银行通过各项存款吸纳社会闲置资金，为经济发展提供融资支持。

二、同业存放和同业借贷同业存放是指商业银行间的存款交易，其中一方向另一方存放资金，通常是为了满足临时性的资金需求或调整银行间存款比例。

同业借贷是商业银行之间的借贷交易，一方以借入资金为目的，另一方则以出借资金为目的。

同业存放和同业借贷的金额和利率反映了银行间的信用状况和流动性状况，对市场的稳定性和信心至关重要。

三、各项借款各项借款既包括来自中央银行的借款，也包括来自其他金融机构和非金融机构的借款。

中央银行的借款通常是为了调节市场流动性和满足银行流动资金需求，是商业银行的最后贷款来源。

而来自其他金融机构和非金融机构的借款则是商业银行获取资金的重要方式之一，这些借款往往以较高的利率和较严格的条件提供给商业银行。

四、卖出回购金融资产款卖出回购金融资产款是商业银行通过迅速卖出金融资产，并承诺回购的方式来获取短期资金的一种方式。

以债券回购为例，商业银行将自己持有的债券卖给投资者，在一段约定的时间后以约定价格回购。

通过这种方式，商业银行获得了短期流动资金，同时又保持了债券的持有权。

五、各项拆借和负债证券发行各项拆借是商业银行之间的借贷交易，通常是为了满足临时性的资金需求。

负债证券发行则是指商业银行向社会发行各类金融债券来筹集资金。

浦发银行资产负债表水平分析

0.00 -139,000.00 变动情况变动额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,000,000,000.00 0.00 0.00 34,875,125,000.00 430,897,091,000.00 0.00 155.84 17.00 110.43 变动（%） 1.15
金额单位：人民币元对总资产影响（%）变动（%） 16.52 2.26 0.00 0.00 0.00 876.66 16.21 23.33 0.22 1.62 -0.97 0.00 0.00 0.00 0.00 65.27 214.33 5.12 0.01 0.47 -0.54 0.00 0.00
457,178,000.00 0.00 2011年 457,034,000.00 0.00 1,205,938,000.00 0.00 0.00 0.00 4,269,859,000.00 4,833,068,000.00 0.00 336,441,130,000.00 2,684,693,689,000.00
资产负债表水平分析表
项目资产: 货币资金其中: 存放中央银行款结算准备金贵金属存放同业款项拆出资金其中:拆放同业拆放金融性公司存放联行款项存出发钞基金衍生金融工具资产交易性金融资产买入返售金融资产贴现进出口押汇 427,563,000,000.00 0.00 0.00 0.00 6,673,000,000.00 311,293,000,000.00 85,420,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 907,000,000.00 18,441,000,000.00 267,089,000,000.00 0.00 0.00 366,957,099,000.00 0.00 0.00 0.00 683,246,000.00 267,876,482,000.00 111,415,298,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 548,787,000.00 5,866,841,000.00 281,509,782,000.00 0.00 0.00 60,605,901,000.00 0.00 0.00 0.00 5,989,754,000.00 43,416,518,000.00 -25,995,298,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 358,213,000.00 12,574,159,000.00 -14,420,782,000.00 0.00 0.00 2012年 2011年变动情况变动额

银行资产负债表怎么看？

银行资产负债表怎么看？对于很多人来说，银行资产负债表可能是一个看起来复杂而又神秘的财务报表。

但实际上，只要掌握了一些基本的概念和方法，我们也能够读懂并从中获取有用的信息。

接下来，就让我们一起揭开银行资产负债表的神秘面纱。

首先，我们要明白银行资产负债表的基本结构。

它就像是一个天平，左边是资产，右边是负债和所有者权益。

资产代表了银行所拥有的资源，负债则是银行所欠的债务，而所有者权益反映的是银行股东的权益。

资产这一边，主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、贷款、证券投资等项目。

现金及存放中央银行款项是银行随时可以动用的资金，存放同业款项是存放在其他银行的资金。

贷款是银行的重要资产之一。

银行通过向个人和企业发放贷款来获取利息收入。

在看贷款这一项时，我们要关注贷款的质量。

不良贷款率是一个重要的指标，如果不良贷款率过高，可能意味着银行面临较大的信用风险。

证券投资也是银行资产的一部分。

银行会投资各种债券、股票等证券来实现资产的增值。

我们需要关注投资的种类和规模，以及市场波动对这些投资的影响。

负债方面，常见的项目有存款、同业拆入、向中央银行借款等。

存款是银行负债的主要来源，包括个人存款和企业存款。

客户存款的稳定性对于银行的资金运营至关重要。

同业拆入是银行从其他金融机构借入的短期资金。

向中央银行借款则是银行从央行获得的资金支持。

所有者权益包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。

这部分反映了银行股东的投入和银行自身的积累。

在分析银行资产负债表时，有几个关键的比率值得关注。

资产负债率是负债总额与资产总额的比率。

它反映了银行的债务负担程度。

一般来说，资产负债率不宜过高，否则银行可能面临较大的偿债风险。

存贷比是贷款总额与存款总额的比率。

它反映了银行资金的运用效率。

不过，随着金融监管的变化，存贷比的重要性在一定程度上有所下降。

资本充足率则是衡量银行资本是否充足的重要指标。

它反映了银行抵御风险的能力。

监管部门通常对银行的资本充足率有严格的要求。

浦发银行财务分析报告

浦发银行财务分析报告1. 简介浦发银行是中国大陆一家综合性商业银行，成立于1992年，总部位于上海。

该银行在全国范围内经营个人、公司和金融机构的银行业务。

本文将对浦发银行的财务状况进行分析。

2. 资产负债表分析资产负债表是浦发银行在特定日期上的财务状况的快照。

以下是对其各项指标的分析：2.1 资产浦发银行的资产主要包括现金、存放央行款项、债券、贷款和储备资产等。

在过去几年中，浦发银行的总资产规模呈稳步增长的趋势，表明其业务扩张和资产质量的改善。

2.2 负债浦发银行的负债主要包括存款、债务和其他负债。

存款是银行的主要资金来源之一，而债务则是银行为了满足资金需求而发行的债券。

浦发银行的负债总额也呈现增长趋势，但总体来说仍保持在可控范围内。

2.3 净资产净资产是指企业资产减去负债后的剩余价值。

浦发银行的净资产规模在近年来稳步增长，反映了其盈利能力和资本实力的提升。

3. 利润表分析利润表反映了浦发银行在一定时期内的经营业绩。

以下是对其各项指标的分析：3.1 营业收入营业收入是浦发银行主要的收入来源，包括利息收入、手续费及佣金收入等。

近年来，浦发银行的营业收入稳步增长，表明其业务规模扩大和盈利能力的提升。

3.2 营业成本营业成本主要包括员工薪酬、办公费用和利息支出等。

浦发银行在成本控制方面较为有效，其营业成本与营业收入的比例保持在合理范围内。

3.3 净利润净利润是浦发银行的主要利润指标，代表了企业的盈利能力。

近年来，浦发银行的净利润呈现稳步增长的趋势，这反映了其运营效益的提高。

4. 现金流量表分析现金流量表反映了浦发银行在一定时期内的现金收入和支出情况。

以下是对其各项指标的分析：4.1 经营活动现金流量经营活动现金流量是浦发银行主要的现金流入来源，包括存款增加、利息收入等。

近年来，浦发银行的经营活动现金流量保持稳定增长，表明其经营能力和资金管理的有效性。

4.2 投资活动现金流量投资活动现金流量主要包括购买和出售债券、股票以及其他投资等。

浦发银行2013-2014年财务分析

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Part 1
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2.2.1 偿债能力分析
(1)浦发银行短期偿债能力分析
短期偿债能力主要是看流动比率和速动比率等指标，而这些指标的计算主要依靠流动资产和流动负债等数据。浦发银行的表中之所以没有这些指标是因为浦发银行的负债主要是通过向中央
浦发银行偿债能力分析比率表
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经营范围
公司主营业务主要包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。
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2.1.3 现金流量表分析
（1）浦发银行2014年经营活动净现金流量比2013年增加了963.12亿元，同比上升了9.1%，表明企业2014年经营活动净现金流量有一定上升，主要为向中央银行借款净增加额和同业拆借资金净增加额的增加。（2）浦发银行2014年投资活动净现金流量比2013年增加了416.66亿元，同比上升了3.3%，表明企业2014年投资活动净现金流量有一定上升，主要是因为企业投资收回快于投资支出。（3）浦发银行2014年筹资活动净现金流量比2013年增加了1351.89亿元，同比增长534%，表明企业从外部筹集了大量资金，扩大规模，在表中表现为发行优先股收到的现金和发行债券及同业存单收到的现金的增加。综合分析，经营活动现金流入量大于流出量，投资活动现金流入量大于流出量，筹资活动现金流入量大于流出量，说明企业经营活动、投资活动和借债都能产生现金净流入，且流入额还较多，说明企业资金较充足，财务状况较稳定。

商业银行资产负债表解读

商业银行资产负债表解读商业银行资产负债表解读商业银行的资产负债表是一个重要的财务报表，它反映了银行的财务状况和经营情况。

资产负债表通常按照资产、负债和所有者权益的顺序列出。

资产部分是指银行拥有的所有资源和权益，包括现金、贷款、债券、股票和房地产等。

资产的组成对银行的风险管理和盈利能力有着重要影响。

现金和存款是银行最重要的资产之一，它们能够满足客户的取款需求和支付银行的运营费用。

贷款是银行的核心业务，它们带来了利息收入，但也存在违约风险。

债券和股票是银行的投资组合，通过投资市场获得利息和股息收入。

负债部分是指银行对外的债务和义务，包括存款、借款、债券发行和其他负债。

存款是银行最重要的负债来源，它们是客户向银行存放资金的凭证，银行需要支付一定的利息作为回报。

借款是银行从其他金融机构或中央银行获取的资金，用于满足流动性需求或资本扩充。

债券发行是银行筹集资金的方式之一，通过发行债券向投资者借款并承担支付一定利息的义务。

所有者权益部分是指银行的净资产，由资本和留存收益组成。

资本是银行的核心资金，它包括普通股股本和优先股股本。

留存收益是银行在过去一段时间内的盈利，它们是银行持续经营和发展的重要资金来源。

通过解读商业银行的资产负债表，可以了解银行的经营状况和风险承受能力。

比如，如果银行的负债占比过高，可能意味着其资金来源过于依赖借款，存在较高的偿付风险。

另外，通过观察资产的结构，可以判断银行的盈利能力和投资风格。

如果银行的贷款占比较高，可能意味着其主要盈利方式是通过利差业务。

如果银行的投资组合偏重于债券和股票，可能意味着其追求较高的投资回报。

总之，商业银行资产负债表是评估银行财务状况和经营情况的重要工具，通过对其解读可以帮助投资者、监管机构和其他利益相关者更好地了解银行的风险和盈利能力。

商业银行资产负债表35项主要财务科目详解!

商业银行资产负债表35项主要财务科目详解（一）资产端：贷款、证券投资、与同业资产三足鼎立 1.现金及存放中央银行款项.顾名思义，该科目主要由现金和存放中央银行款项两部分构成。

现金主要为该银行在报告时点的库存现金；存放中央银行款项主要包括三项，法定存款准备金、超额准备金存款以及财政性存款等。

此处的财政存款为一个会计科目，由于一部分财政存款会存放在商业银行中，商业银行不能随意使用，需要定期缴存中央银行，因此在资产端会将这部分财政性存款录入到该科目中，与其他资产进行区别。

正如上面的分析，从银行是否可以使用该科目下资金进行其他资产投资的标准进行划分,也可以将该科目划分为非限制性资产（包括库存现金和超额准备金存款）以及限制性资产（法定存款准备金和财政性存款）两大类。

超储率是衡量银行间市场流动性的一个重要指标，其与资金利率的走势非常相关。

观察16家上市银行现金及存放中央银行款项占总资产的比重可以发现，其历史趋势表现为05年之后出现急升，从9％上行至15%左右,随后稳步上升至11年前后，达到17%-18%的水平，之后便步入一个震荡下行走势，目前稳定在15％-16%的水平；同时，超储率也从3％-5%左右的平台下降至如今1%—3％左右的平台上,这也是造成近年来资金利率中枢上行的原因之一.此外,在大多数情况下，该科目资产规模可以衡量银行可以使用的资金规模，因此在大部分时间内其占总资产比重与超储率具有一定正相关性，但值得注意的是，在法定存款准备金率调整的阶段，由于法定存款准备金的规模会发生一定变化，会导致该科目占总资产比重随之发生变化，同时对超储率产生相反的影响。

比如，11年升准阶段，法定存款准备金增加但超储率下降;12年降准阶段，法定存款准备金下降但超储率上升。

2。

发放贷款及垫款。

该科目主要包括本行按规定因办理承兑汇票、开出保函、开出信用证以及其他业务而发生的各项垫款、按规定发放的各种客户贷款、本行办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金等资产。

浦发银行2009—2013年年报主要财务指标分析

浦发银行 2009—2013 年年报主要财务指标分析上海浦东发展银行股份有限公司（简称：浦发银行）是 1992 年 8 月 28 日经中国人民银行批准设立，1993 年 1 月 9 日开业，1999 年在上海证券交易所挂牌上市的股份制商业银行，总行设在上海。

2010 年 3 月 10 日中国移动全资附属公司广东移动与浦发银行签订股份认购协议，根据协定，广东移动以人民币 398 亿元收购浦发银行 22.1 亿新股，交易完成后，中国移动通过全资附属公司广东移动持有浦发银行 20%股权，并成为浦发银行第二大股东。

中国人民银行于 2013 年 1 月 8 日发行上海浦东发展银行成立 20 周年熊猫加字金银纪念币一套，该套纪念币共 2 枚，其中金币 1 枚、银币 1 枚，均为中华人民共和国法定货币。

2014 年 7 月 7 日，美国《财富》杂志发布 2014 年财富世界 500 强排行榜，浦发银行位列全球企业第 383 位。

中文名称总部地点年营业额经营范围所获荣誉股票简称董事长年份总资产利润率(%) 总资产净利润率(%) 成本费用利润率(%) 净资产收益率(%) 股本报酬率(%) 净资产报酬率(%) 资产报酬率(%) 销售毛利率(%) 非主营比重(%) 主营利润比重(%) 净利润增长率（%）净资产增长率（%）总资产增长率（%）资产的经营现金流量回报率（%）经营现金净流量与净利润的比率（%）经营现金净流量对负债比率（%） 0.09 0.03 0.08 0 0.07 7.49 2.7 7.26 -0.29 7.83 上海浦东发展银行股份有限公司上海 498.56 亿元（2010 年）现代金融服务连续世界 500 强（2014 年第 383 位）浦发银行吉晓辉 2013 1.12 1.21 164.96 20.02 252.65 22.74 1.28 53.52 2.13 -12.65 2012 1.09 1.18 148.82 19.26 211.33 21.94 1.25 -0.92 -13.98 2011 1.02 1.12 146.57 18.33 169.98 21.2 1.18 52.65 0.77 -13.67 2000 0.88 1.01 127.2 15.59 160.71 18.71 1.05 50.29 0.91 -13.43 2009 0.81 0.9 107.57 19.45 187 24.25 1.02 46.65 3.07 -16.34 外文名称成立时间员工人数经营理念公司性质交易代码 Shanghai Pudong Development Bank 1992 年 10 月 24674 名（2010 年 12 月底）笃守诚信、创造卓越全国性股份制商业银行（国企） 600000一，下列为 2009---2013 年浦发银行年报的主要财务指标20.08 15.34 16.99 0.0825.43 20.14 17.17 0.0342.63 21.3 22.51 0.0745.13 81.06 35.05 05.59 63.27 23.93 0.06年份基本每股收益(元) 每股净资产(元) 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 主营业务收入(万元) 主营业务利润(万元) 营业利润(万元) 投资收益(万元) 营业外收支净额(万元) 利润总额(万元) 净利润(万元) 净利润(扣除非经常性损益后)(万元) 经营活动产生的现金流量净额 (万元) 现金及现金等价物净增加额 (万元) 股东权益不含少数股东权益 (万元) 净资产收益率加权(%) 资产负债率(%) 长期债务与营运资金比率(%) 股东权益比率(%) 股东权益与固定资产比率(%) 负债与所有者权益比率(%) 长期资产与长期资金比率(%) 固定资产净值率(%) 资本固定化比率(%) 产权比率(%) 固定资产比重(%)2013 2.19 10.96 16.53 10001500 5352300 5352300 82000 32600 5384900 4092200 4039700 30840600 -2605800 20437500 21.53 94.37 -5.63 2335.22 1675.89 -59.95 1775.89 0 0.242012 1.83 9.52 4.96 8295200 4441900 4441900 7600 33500 4475400 3418600 3374800 9257800 -2045400 17749700 20.95 94.29 -5.71 2046 1650.93 -63.21 1750.93 0 0.282011 1.46 7.98 10.65 6791767 3575673 3575673 19442 8256 3583929 2728598 2705100 19865578 14503155 14889124 20.07 94.43 -5.57 1837.8 1695.27 -65.16 1795.27 0 0.32010 1.6 8.57 -0.38 4985585 2507205 2507205 2221 20885 2528091 1917721 1899341 -550700 3347326 12299634 23.27 94.37 -5.63 1658.52 1677.59 -65.7 1777.59 0 0.342009 1.62 7.7 11.72 3682393 1717837 1717837 41312 11765 1729602 1321658 1312600 10348189 3818500 6795303 25.86 95.8 -4.2 962.37 2283.29 2383.29 68.21 2383.29 0 0.44二，相关重要指标五年取值的折线图分析1，基本每股收益和每股净资产分析从上图中可以看出来，五年中基本每股收益和每股的净资产都是呈增长趋势的，可以看出浦发银行的股票还是很有投资价值的。

{财务管理财务分析}招商银行浦发银行财务比较分析

{财务管理财务分析}招商银行浦发银行财务比较分析度远远低于整个资产的速度和幅度，在资产中的比重一直不高。

长期投资占比也呈现逐年下降的趋势。

然而在长期资产中，中长期贷款和逾期贷款的比重虽然不大，但发展速度非常快，在整个资产规模的扩张中，中长期贷款和逾期贷款一直保持很高的增长态势，因此在整个资产中的比重不断增大，不能小觑。

（三）资产负债比率分析资产负债比率分析是通过对一系列比率指标的分析，衡量资产负债的管理状况和业务经营是否合理。

1.流动性比率分析（见表4）。

表4资产负债比率表（略）从以上指标中不难发现，招商银行的流动性比率和存贷款总量结构在正常区间值以内，但中长期贷款比率和流动性资产对全部存款的比率偏高，说明在存款的内部结构中存在问题。

首先，中长期贷款比率偏高超出正常值的3倍以上，说明中长期贷款来源没有稳定的中长期存款作保证，而是以短期存款为基础，银行资金存在短存长贷，流动性差，虽然收益性较高但却是以建立在高风险性的基础上。

其次，从前面分析中得出，存款结构以短期存款的为主，那么流动性资产对全部存款比率偏高充分说明招商银行存贷结构不合理，信贷期限结构错配，加大资金流动性风险，容易引发支付困难。

2.安全性比率分析。

商业银行的经营面临着信贷风险、利率风险、资本风险、投资风险等诸多风险，衡量银行的安全性，主要是看经营面临的风险程度。

衡量银行安全性的指标主要是资本风险比率、利率风险比率、贷款风险比率、拆借资金风险比率和固定资本比率（见表5）。

表5资金安全性比率分析表（略）从以上图表可以看出，招商银行的资本与资产的比率从2001年到2005年一直不高，在0.02-0.04之间，低于国际通行的0.09-0.1，这表明，招商银行的资产调度余地过小，风险太高，存款人的利益保障性低。

再进一步，看一下资本与贷款的比率，国际上认为在0.15左右为宜，而招商银行也是远低于国际标准的。

三、利润表分析对利润表的分析是金融企业财务分析的一个重要组成部分。

浦发银行财务分析

二、财务分析
• （三）成长能力分析 • 2、每股收益增长率分析
• • • • • • 每股收益增长率（%）第一季中期前三季年度 2012 0.22 33.49 31.22 25.29 2011 -9.2 -12.72 -17.42 9.45 2010 -11.08 -7.53 10.92 -10.71 每股收益率是呈明显的增长模式，从2010年的-10.71%到 2011年的9.45%，再到2012年的25.29%，可以说浦发银行的每股收益率是比较高的，股票的盈利水平比较高。
总结
• 总体来说，浦发银行是一家实力很强的，在银行业有一定地位的上市商业银行，其盈利能力是明显的，对于偿债能力来说，也是值得信赖的。
二、财务分析
• （二）偿债能力分析
• 2、资产负责率分析 • 资产负债率（%）
• 第一季中期前三季年度 • 2012 94.38 94.6 94.54 94.29 • 2011 94.3 94.56 94.45 94.43 • 2010 95.65 95.73 95.86 94.37 • 资产负债率=负债总额/资产总额×100%，对于银行来说，资产负责率是很高的，从三年的年度负责率来看，浦发银行也是要把自己的负责率稳定下来，三年的资产负债率都在94.35%左右，对于商业银行来说，负债率如果不稳定的话也就意味着这个银行在社会上的信用度不是很稳定，所以银行的负债率要维稳。并且银行负债率不能太高了，浦发银行这几年也在不断的降低自己的负责率，这样有利于企业的长久经营。
二、财务分析
• （三）成长能力分析 • 3、净利润增长率分析
• • • • •
• 净利润增长率（%）第一季中期前三季年度 2012 30.29 33.49 31.22 25.29 2011 47.56 41.83 34.19 42.28 2010 38.7 33.92 44.19 45.1 由图表，浦发银行的净利润增长率是在下降的，这一方面是因为规模的扩大，运营成本的增加，营业支出的增加比率大于扩张比率，另一方面也是由于银行业之间的激烈竞争。当然也和银行的不良贷款率上升有直接的联系，企业为了增加利息收入，贷款对象的考察相对来说放宽了，所以导致不良贷款增加，从而影响了银行的净利润。

浦发银行上市公司财务分析

浦发银行上市公司财务分析一：公司基本状况二．股本结构（取自2009年9月30日的数据）总股本883,004.56万股，流通A股792,588.65万股，占93.5% 。

国家持股仅19,900万股，该公司是一家民营企业。

三．08年12月31日的财务报表。

（对于没有数据的科目下表中没有显示）（其中利润表包含水平分析。

）资产负债表（新准则）现金流量表（新准则）利润分配表（新准则）报告日期2009-9-30 2008-12-31 增减额增减率一.营业收入2,146,711.88 3,143,485,364.91 -997,338,653.03 -0.84 利息净收入2,556,846.07 3,457,449.04 -900,602.97 -0.52 利息收入4,621,010.77 5,885,860.77 -1,264,850.00 -0.27 利息支出2,573,444.93 2,718,137.21 -164,692.28 -0.51 手续费及佣金净收入156,699,882.13 179,124,325.87 -36,824,208.00 -1.03 手续费及佣金收入193,940 233,016.87 -43,956.87 -2.22 手续费及佣金支出37.027.34 54.040.64 -17.456.23 -1.02投资收益32,308,533.45 15,159,218.18 16,467,751.63 13.23其中:对联营企业和4.189.665.379.70 -1.452.23 -0.13 合营企业的投资收益公允价值变动收益 2.013.91 29.723.55 -27.342.12 -4.78汇兑收益31.202.22 45.608.34 14.875.43 15.56 其他业务收入13.225.23 31.780.44 28.345.45 12.54 减，营业支出-1.275.675.02 -1.922.855.76 -677.345.87 -0.56营业税金及附加（其-209,113,62 -261,638.29 -48,017.02 -0.55 他业务成本后）业务及管理费-851.576.36 -1，267，879.93 -423.123.45 -4.56 资产减值损失-190.281.56 -371.846.67 -180.231.43 -2.56 其他业务成本-24.456.34 -21.688.56 3.887.45 0.23 二.营业利润1，332,110,748.91 1，540,892,154.06 213,002,902.97 1.13 加：营业外收入2,242.69 2,131.14 -13,801.55 -0.12 减：营业外支出1,638.74 4,427.15 2,788.41 0.58 三.利润总额1,185,352.86 1,533,140.07 36,178,492.93 1.16 减：所得税费用363,428.79 277,934.08 -95,214,505.29 -0.79 四.净利润1,321,924.07 1,571,074.15 28,392,998.22 1.15归属于母公司所有者1,321,004.07 1,571,054.15 23,446,770.66 1.00 的净利润少数股东损益60.12 -13.49 42,533.61 8.23 六.每股收益0. 0 0 0 （一）基本每股收益0. 0 0 0 （二）稀释每股收益0 0 0 0 四．资产负债表项目结构分析资产：存放同业务款项117,683,616 101,980,464 10.55% 9.89% 0.65% 撤出资金1,288,490 522,550 0.12% 0.05% 0.06% 交易性金融200,000 1,700,000 0.02% 0.16% -0.15% 资产衍生金融资产133,369,088 142,453,440 11.95% 13.82% -1.87% 买入返送金融54,441,128 37,026,628 4.88% 3.59% 1.29% 资产应收净额691,725.06 691,725.06 0.06% 0.07% -0.01% 应收利息93,086,456 108,132,960 8.34% 10.49% -2.15%贷款损失准184,936,400 193,357,936 16.57% 18.76% -2.19% 备可供出售金12,234.52 14,637.58 0.00% 0.00% 0.00% 额持有至到期127,062,008 63,068,200 11.39% 6.12% 5.27% 投资发放贷款及垫6,451,284 4,735,871 0.58% 0.46% 0.12% 款长期股权投233,391,840 227,859,696 20.91% 22.11% -1.19% 资净额固定资产60,004,148 84,940,888 5.38% 8.24% -2.86% 累计折旧103,337,328 64,165,056 9.26% 6.23% 3.03% 固定资产净额9,112.50 250 0.00% 0.00% 0.00% 在建工程净额311,000,000 280,000,000 27.87% 27.17% 0.70% 无形资产净额134,860 0.00% 0.01% -0.01% 长期待摊费用4,000,000 21,500,000 0.36% 2.09% -1.73%待处理抵债54,409,652 63,162,696 4.88% 6.13% -1.25% 资产递延所得税73,336,080 85,207,168 6.57% 8.27% -1.70% 资产应付职工薪9,955,925 14,411,182 0.89% 1.40% -0.51% 酬应交税费-12,779,113 -1,254,074.80 -1.15% -0.12% -1.02% 应付债券548,393.30 472,598.22 0.05% 0.05% 0.00% 应付股利30,787,716 32,892,772 2.76% 3.19% -0.43% 其他应付款95,518,528 87,282,592 8.56% 8.47% 0.09% 长期借款15,000,000 15,000,000 1.34% 1.46% -0.11%递延所得税24,551,374 11,281,329 2.20% 1.09% 1.11% 负债非流动负债合计39,551,372 26,281,330 3.54% 2.55% 0.99% 负债合计606,328,580 610,091,140 54.33% 59.19% -4.86% 实收资本(或166,000,000 166,000,000 14.88% 16.11% -1.23% 股本)资本公积291,264,928 238,184,752 26.10% 23.11% 2.99%盈余公积35,140,368 35,112,984 3.15% 3.41% -0.26% 未分配利润16,509,571 -21,632,906 1.48% -2.10% 3.58% 归属于母公司股东权益合计509,452,576 416,970,784 45.65% 40.46% 5.19% 少数股东权益183,744 3,588,416 0.02% 0.35% -0.33% 所有者权益(或股东权益)合计509,636,320 420,559,200 45.67% 40.81% 4.86% 负债和所有者权益(或股东权益)总计1,115,964,930 1,030,650,300 100.00% 100.00% 0.00% 五．现金流量垂直分析表现金流量表（新准则）报表日期2009-9-30现金流入量现金流出量流入结构流出结构一.经营活动产生的现金流量：经营活动现金流入小计401,935,168 54.11%经营活动现金流出小计476,544,960 65.48% 经营活动产生的现金流量净额-74,609,792二.投资活动产生的现金流量：投资活动现金流入小计84,873,240 11.43%投资活动现金流出小计9,249,607 1.27% 投资活动产生的现金流量净额75,623,632三.筹资活动产生的现金流量：筹资活动现金流入小计256,000,000 34.46%筹资活动现金流出小计241,984,544 33.25% 筹资活动产生的现14,015,457金流量净额现金流量总额742,808,428 727,779,111 100.00% 100.00% 六．现金流量水平分析报表日期2009-9-30 2008-12-31经营活动产生的现金流量净额-74,609,792 -55,502,344投资活动产生的现金流量净额75,623,632 -64,666,852筹资活动产生的现金流量净额14,015,457 -5,736,307七．偿债能力分析财务指标2009-9-30 2008-12-31 2007-12-31 2006-12-31 2005-12-31流动比率 1.0334 1.0035 1.6149 1.6251 1.4941速动比率0.7071 0.6723 1.2354 1.2256 1.182资产负债率54.33 59.19 44.69 44.2 48.61利息保障系数-6.5947 4.0921 3.2209 4.4289八．经营效率分析财务指标 2009-9-30 2008-12-31 2007-12-31 2006-12-31 2005-12-31 应收帐款周转率8.2765 8.0631 6.2685 5.9706 4.6741 应收帐款周转天数(天) 20.39 6.23 57.43 60.2954 77.0201 固定资产周转率5.7854 5.5156 5.9426.95397.1421 总资产周转率 0.02 0.03 1.1102 1.3589 1.1873 净资产周转率2.31232.29982.03572.62732.7235204060801002009年2008年2007年2006年2005年九．盈利能力，成长能力分析每股财务数据及盈利能力分析成长能力分析0510********年2007年2005年每股收益(元)每股收益-加权(元)每股未分配利润(元)每股净资产(元)每股现金含量(元)每股资本公积金(元)-40%-20%0%20%40%60%80%100%十．财务报表分析资产负债表从水平看，资产总额增加，究其原因是经营规模扩大，相比08年，股权投资，证券投资，存款规模增加，固定资产投入加大，在股东权益中，09年的负债减少，所有者权益增加，说明该公司经营状况正在逐步改善，正在逐步走出08年金融危机的阴影。

浦发银行财务分析报告2

浦发银行财务分析报告(2)三、上海浦东发展银行股份有限公司资产运用效率分析(1)浦发银行总资产周转率数据：浦发银行2010年营业收入为49,855,851(千元)、资产总额年初数1,622,717,960(千元)、资产总额年末数2,191,410,774(千元)计算分析：总资产周转率=主营业务收入÷资产平均占用额月平均占用额=(月初+月末)÷2月平均占用额=(1622717960+2191410774)÷2=1907064367浦发银行总资产周转率=49855851÷1907064367=0.026(次)(2)浦发银行流动资产周转数据：浦发银行2010年营业收入为49,855,851(千元)、流动资产总额年初数362788.473(千元)、流动资产总额年末数3360211.261(千元)计算分析：流动资产周转率(次数)=主营业务收入÷平均流动资产平均流动资产=(362788473+3360211261)÷2=1861499867流动资产周转率=49855851÷=1861499.867=2.67(次)流动资产周转期(天数)=360÷流动资产周转率流动资产周转期=360÷2.67=134(天)(3)应收账款周转率数据：浦发银行2010年年初应收账款3,041,789,188.54 、年末应收账款1,945,775,178.57、赊销收入49855850666.76计算分析：应收账款周转率(次数)=赊销收入÷应收账款平均余额应收账款周转期=360÷应收账款周转率应收账款周转率(次数)=49855850666.76÷[(3,041,789,188.54+1,945,775,178.57)÷2]=1.9(次)应收账款周转期=360÷1.9=189(天)(4)存货周转率数据：浦发银行主营业务成本24783798957、期初存货金额1648012119、期末存货金额375841228计算分析：存货周转率(次数)=主营业务成本÷存货平均余额存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2存货周转期(天数)=360÷存货周转率存货平均余额=(1648012119+375841228)÷2=101926704存货周转率(次数)=24783798957÷101926704=24(次)存货周转期(天数)=360÷24=15(天)(5)营业周期数据：应收账款天数189天、存货周转天数15天计算分析：营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数营业周期=189+15=204(6)固定资产周转率数据：浦发银行期末固定资产7,433,139,285.57、期初固定资产6,943,589,873.99、主营业务收入49855850666计算分析：固定资产周转率=主营业务收入÷固定资产平均净值固定资产周转率=49855850666.76÷[(7,433,139,285.57+6,943,589,873.99)÷2]=60%结论：浦发银行的总资产周转率和流动资产周转率都相对较小，其周转速度较快，说明浦发银行的资产使用率较高，资产运营能力较强。

浦发银行绩效评价(比率、杜邦分析).

step1、比率分析法一、盈利性指标1、资产收益率：资产收益率，也叫资产回报率（ROA ），它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。

计算公式为：注：由图中可以看出，浦发银行的资产收益率在2008年最高，09年最低，大致呈一个先下降后上升的趋势。

说明浦发银行每单位资产创造的净利润在逐渐增加。

2、营业外净收益率（未找到数据）3、非利息收入/平均资产非利息收入是指商业银行除利差之外的营业收入，主要是中间业务收入和咨注：由图中可以看出，浦发银行的非利息收入与平均资产的比值呈一个大致上升的趋势，但所占的比例较小。

说明浦发银行的非利息收入呈一个上升趋势，所占平均资产的比例也在逐年上升，上升幅度相对较小。

注：我国浦发银行2008年到2012年利息收入逐年上升，且上升幅度较大。

同时其平均资产也在逐年上升。

从图中可以看出：2008年到2010年利息收入占平均资产的比重在不断下降，2010年到2012年呈一个上升趋势。

5、银行利差率银行利差率是指一定时期内银行利息收入同利息支出的差额与盈利资产平均余额的比率。

计算公式为：银行利差率=（利息收入-利息支出）/盈利资产。

这儿的盈利资产指的是：那些能顾获得外部利息收入的资产。

银行利差率指标，反映银行的盈利资产能产生多少净收入。

所以，在一定意义上，银行利差率越大注：从上图中可以看出，2008年到2009年我国浦发银行的银行利差率呈一个下降趋势，2009年到2012年大致呈一个上升趋势。

综合分析，我国浦发银行的盈利资产所产生的净收入在逐年上升。

二、流动性指标1.易变负债/负债总额易变负债是指那些受利率等经济因素影响较大的银行资金来源，如大面额定期存单、国外存款、回购协议下卖出的债券、经纪人存款、可转让定期存单及各类借入的短期资金等。

易变负债和总资产的比率衡量了一个银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金，我们称之为易变负债比例。

一般来说，在其它条件相同的情况下，这一比率越大，银行面临的流动性风险也越大。

浦发银行资产负债表分析

浦发银行财务分析报告第一部分：公司简介上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称:浦发银行)是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市(股票交易代码:600000)的国有控股全国性股份制商业银行，总行设在上海。

公司秉承"笃守诚信、创造卓越"的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。

2010年12月底，公司总资产规模高达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。

浦发银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业。

上市以来，浦发银行连续多年被《亚洲周刊》评为"中国上市公司100强"。

主营业务包括：吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务。

外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；人民币和外币信用卡业务；离岸金融业务；经中国人民银行批准的其他业务。

第二部分：财务分析务负担重，企业资金实力不强，不仅对债权人不利，而且企业有濒临倒闭的危险。

经营者应该充分利用借入资金的好处，降低财务风险。

2、运营能力分析分析：浦发银行的总资产周转率相对较小，其周转速度较快，说明浦发银行的资产使平均总资产回报率1.201.211.18全面摊薄净资产收益率19.1820.0219.26扣除非经常性损益后全面摊19.0219.7719.01资产收益率净利差2.272.262.39净利息收益率2.502.462.58成本收入比23.1225.8328.71现金分红比例30.0330.0830.01占营业收入百分比利息净收入比营业收入79.7185.1688.44非利息净收入比营业收入20.2914.8411.56手续费及佣金净收入比营业收入17.3313.9010.54资产质量指标不良贷款率1.060.740.58贷款减值准备对不良贷款比率249.09319.65399.85贷款减值准备对贷款总额比率2.652.362.31分析：2013年-2014年呈上升趋势，2015年又下降了一点点。

银行业资产负债表

银行业资产负债表介绍资产负债表是一份金融机构如银行提交给监管部门的财务报表，用于对银行的资产和负债进行全面的梳理和归类。

这份报表展示了银行的资产规模、负债结构以及自有资本的情况，是了解银行经营状况和风险承受能力的重要工具。

银行业资产负债表通常将资产、负债和所有者权益分为不同类别，以反映银行的资金来源、运用和分配。

资产部分资产部分是银行业资产负债表的重要组成部分，其中包括了银行所拥有的各种资源。

常见的银行资产分类包括： 1. 现金及准备金：指银行手中持有的现金和存放在央行的准备金，用于满足客户的取款需求和支付交易。

2. 存放在央行的资产：包括在央行的存款和其他央行的货币资产，是银行进行结算和获得流动性的重要手段。

3. 货币市场工具：包括政府债券、金融机构存单和商业票据等，用于期限短、流动性好的投资，能够增加银行投资组合的流动性和安全性。

4. 贷款及垫款：是银行的主要业务，包括个人贷款、企业贷款以及各种信用垫款，是银行收益的重要来源。

5. 投资证券：包括政府债券、公司债券、股票和基金等，是银行进行长期投资和获取投资收益的手段。

6. 固定资产：包括银行所拥有的不易转让的固定资产，如房屋、土地、设备等。

负债部分负债部分是银行业资产负债表的另一个重要组成部分，反映了银行所面临的债务和义务。

常见的银行负债分类包括： 1. 存款：包括各类存款，如活期存款、定期存款和储蓄存款等，是银行最主要的负债来源。

2. 向央行的借款：包括向央行的短期借款和长期借款，是银行获得流动性和资金的重要途径。

3. 各类债券：包括银行发行的各类债券，如金融债券、次级债券和优先票据等，是银行融资的重要手段。

4. 其他借款：包括在金融市场借款和从其他金融机构融资等，用以满足银行运营和业务扩张的需要。

5. 各类负债准备：包括为应对可能发生的风险而设立的储备基金，如坏账准备、拨备资本和金融工具准备等。

所有者权益部分所有者权益部分是银行业资产负债表的最后一部分，即资产减去负债后剩下的部分。