奥康国际2019年财务分析详细报告
奥康国际2019年一季度财务风险分析详细报告
奥康国际2019年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为194,205.17万元，2019年一季度已经取得的银行短期借款为0万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供251,457.77万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕57,252.6万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为57,252.6万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是88,801.24万元，实际已经取得的短期贷款金额为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为73,026.92万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为80,914.08万元，在5年之内偿还的贷款总规模为96,688.4万元，当前实际的长短期借款合计为0万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
该
内部资料，妥善保管第页共1 页。
奥康国际2020年三季度财务分析详细报告
奥康国际2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况奥康国际2020年三季度资产总额为410,457.67万元，其中流动资产为273,990.41万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的41.21%、26.37%和24.45%。
非流动资产为136,467.26万元，主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的29.73%、16.65%和14.2%。
资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产471,792.89 100.00 457,783.1 100.00410,457.67100.00流动资产315,818.25 66.94302,617.0566.10273,990.4166.75应收账款0 -128,617.84 28.10112,907.3627.51存货81,693.19 17.32 84,865.75 18.54 72,242.52 17.60 货币资金57,604.77 12.21 45,312.65 9.90 67,000.81 16.32 非流动资产33.06 33.90 33.25155,974.64 155,166.05 136,467.26 固定资产46,936.47 9.95 44,683.07 9.76 40,569.26 9.88 长期股权投资36,695.03 7.78 31,492.45 6.88 22,726.18 5.54 无形资产22,642.08 4.80 21,338.62 4.66 19,372 4.722.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的41.21%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产315,818.25 100.00302,617.05100.00273,990.41100.00应收账款0 -128,617.84 42.50112,907.3641.21存货81,693.19 25.87 84,865.75 28.04 72,242.52 26.37 货币资金57,604.77 18.24 45,312.65 14.97 67,000.81 24.45 其他流动资产48,792.33 15.45 34,797.59 11.50 7,876.06 2.87 预付款项5,079.31 1.61 4,473.11 1.48 5,902.14 2.15 交易性金融资产0 - 0 - 5,000 1.82 应收票据0 - 226.9 0.07 164.79 0.063.资产的增减变化2020年三季度总资产为410,457.67万元，与2019年三季度的457,783.1万元相比有较大幅度下降，下降10.34%。
奥康国际2020年三季度财务风险分析详细报告
奥康国际2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为152,264.89万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为231.43万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供223,391.74万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕71,126.85万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为68,020.66万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。
资金链断裂风险等级为0级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
奥康国际2020年上半年财务状况报告
-35.54 50,418.96 5,117.29
2.09 7,132.35 3,001.11
-21.02
88.61 -307.74
-4.23 2,459.24 -544.66
-86.34
0 -611.45
-16.21
11.3 72.64 -77.64 -18.13 -100.00
149,051.24 1,123.64
奥康国际2020年上半年财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
奥康国际2020年上半年资产总额为401,956.59万元，其中流动资产为 262,754.99万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资 产的41.6%、25.94%和19.19%。非流动资产为139,201.6万元，主要以固 定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的29.64%、 16.95%和14.06%。
10,107.65
-7171.00
541.52 943.22
-4.59 139,201.6 -9849.64
93.03 3,748.86 10.29 10,617.43
2,625.22 509.79
-6益构成基本情况
奥康国际2020年上半年负债总额为40,228.46万元，实收资本为 40,098万元，所有者权益为361,728.13万元，资产负债率为10.01%。在 负债总额中，流动负债为39,471.68万元，占负债和权益总额的9.82%；非 流动负债为756.78万元，占负债和权益总额的0.19%。
4、资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加16,500万元， 货币资金增加5,117.29万元，预付款项增加3,001.11万元，投资性房地产 增加2,625.22万元，递延所得税资产增加509.79万元，共计增加27,753.4
奥士康：2019年度财务决算报告
奥士康科技股份有限公司2019年度财务决算报告一、2019年度公司财务报表的审计情况奥士康科技股份有限公司（以下简称“公司”）2019年财务报表已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。
会计师的审计意见是：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量，现将公司2019年财务决算情况汇报如下：二、主要财务数据和指标（一）资产变动情况报告期内：（1）货币资金：主要是销售收款的增加（2）交易性金融资产：主要是执行新金融工具准则所致（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是执行新金融准则所致（4）应收票据：主要是执行新金融工具准则所致（5）应收款项融资：主要是执行新金融工具准则所致（6）其他应收款：主要是应收利息的减少所致（7）其他流动资产：主要是执行新金融工具准则所致（8）在建工程：主要是未完工在建项目增加所致（9）无形资产：主要是SAP软件的投入、本年土地使用权增加所致（10）递延所得税资产：主要是形成暂时性差异计提递延所得税的增加（二）负债变动情况报告期内：（1）短期借款：主要是借款增加（2）预收账款：主要是预收款增加（3）应交税费：主要是奥士康科技（香港）有限公司根据香港税局政策，预缴所得税所致（三）股东权益情况报告期内：（1）盈余公积：本年利润增加，计提的盈余公积增加（2）未分配利润：收入增加，利润增加（四）利润表情况报告期内：（1）管理费用：主要是计提股份支付的费用和人力成本的增加（2）研发费用：生产规模扩大，研发投入的费用增加（3）财务费用：主要是汇率变动（4）其他收益：主要为收到的日常活动相关的政府补贴（5）投资收益：主要是闲置资金购买理财收益增加（6）公允价值变动收益：主要是购买理财产品所致（7）信用减值损失：主要是执行新金融工具准则所致（8）资产处置收益：主要是处置固定资产收益（9）营业外收入：主要为偶然所得收入（五）现金流量情况报告期内：（1）经营活动产生的现金流量净额：主要为销售收入增加以及客户付款方式的改变所致（2）投资活动产生的现金流量净额：主要为未赎回理财产品的比去年同期增长所致（3）筹资活动产生的现金流量净额：主要为偿还债务支付的现金比上年少奥士康科技股份有限公司董事会2020年3月23日。
奥康国际：关于公司2019年年度利润分配预案的公告
证券代码：603001 证券简称：奥康国际 公告编号：临2020-008浙江奥康鞋业股份有限公司关于公司2019年年度利润分配预案的公告重要内容提示：● 每股分配比例：每股派发现金红利0.5元（含税）● 本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专用账户中的回购股份为基数，具体日期将在权益分派实施公告中明确。
● 在实施权益分派的股权登记日前浙江奥康鞋业股份有限公司（以下简称“公司”）总股本扣除回购专户中的回购股份的基数发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整情况。
一、利润分配预案内容经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2019年12月31日，母公司期末可供分配利润为人民币1,712,700,362.36元。
经董事会决议，公司2019年年度拟以实施利润分配方案时股权登记日扣除回购专用账户上的回购股份为基数分配利润。
本次利润分配预案如下：公司拟向全体股东每10股派发现金红利5元（含税）。
截至2019年12月31日，公司总股本400,980,000股,扣除回购专用账户上的回购股份18,193,731股，以此计算合计拟派发现金红利191,393,134.50元（含税），占归属于上市公司股东的净利润的850.74%。
本次分配不派发红股，也不进行资本公积转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。
公司通过回购专用账户所持有本公司股份18,193,731股，不参与本次利润分配。
根据中国证监会第35号公告《关于支持上市公司回购股份的意见》、《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》的相关规定，截至2019年12月31日，2019年度公司通过集中竞价方式累计回购股份金额125,069,718.66元视同现金分红，占归属于上市公司股东的净利润的555.94%。
如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本扣除回购专用账户上的回购股份的基数发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。
奥康国际2019年财务分析详细报告
内部资料，妥善保管
第 12 页 共 36 页
奥康国际2019年财务分析详细报告
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
304,888.07
-9.52 336,970.56
-9.35 371,726.94
0
26,443.42
-48.45 51,295.73
-11.84 58,188.02
0
42,608.9
-7.96 46,292.34
4.营业外利润 2019年营业外利润为1,041.05万元，与2018年的1,151.03万元相比有 所下降，下降9.56%。 5.经营业务的盈利能力
内部资料，妥善保管
第 11 页 共 36 页
奥康国际2019年财务分析详细报告
从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为272,648.07 万元，比2018年的304,313.82万元下降10.41%，营业成本为177,291.41 万元，比2018年的195,561.14万元下降9.34%，营业收入和营业成本同时 下降，但营业收入下降幅度大于营业成本，表明企业经营业务盈利能力下 降。
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 36 页
奥康国际2019年财务分析详细报告
其他流动资产减少59,635.52万元，共计减少104,984.61万元。增加项与 减少项相抵，使资产总额下降63,766.84万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。
奥康国际公司2020年财务分析研究报告
奥康国际公司2020年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、奥康国际公司实现利润分析 (3)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务的盈利能力 (3)（三）、利润真实性判断 (4)（四）、利润总结分析 (4)二、奥康国际公司成本费用分析 (5)（一）、成本构成情况 (5)（二）、销售费用变化及合理化评判 (6)（三）、管理费用变化及合理化评判 (6)（四）、财务费用的合理化评判 (7)三、奥康国际公司资产结构分析 (8)（一）、资产构成基本情况 (8)（二）、流动资产构成特点 (9)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (11)（五）、资产结构的合理化评判 (11)（六）、资产结构的变动情况 (11)四、奥康国际公司负债及权益结构分析 (13)（一）、负债及权益构成基本情况 (13)（二）、流动负债构成情况 (14)（三）、负债的增减变化 (14)（四）、负债增减变化原因 (15)（五）、权益的增减变化 (15)（六）、权益变化原因 (16)五、奥康国际公司偿债能力分析 (17)（一）、支付能力 (17)（二）、流动比率 (17)（三）、速动比率 (18)（四）、短期偿债能力变化情况 (18)（五）、短期付息能力 (18)（六）、长期付息能力 (19)（七）、负债经营可行性 (19)六、奥康国际公司盈利能力分析 (20)（一）、盈利能力基本情况 (20)（二）、内部资产的盈利能力 (21)（三）、对外投资盈利能力 (21)（四）、内外部盈利能力比较 (21)（五）、净资产收益率变化情况 (21)（六）、净资产收益率变化原因 (22)（七）、资产报酬率变化情况 (22)（八）、资产报酬率变化原因 (22)（九）、成本费用利润率变化情况 (22)（十）、成本费用利润率变化原因 (23)七、奥康国际公司营运能力分析 (24)（一）、存货周转天数 (24)（二）、存货周转变化原因 (24)（三）、应收账款周转天数 (24)（四）、应收账款周转变化原因 (25)（五）、应付账款周转天数 (25)（六）、应付账款周转变化原因 (25)（七）、现金周期 (25)（八）、营业周期 (26)（九）、营业周期结论 (26)（十）、流动资产周转天数 (26)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (27)（十二）、总资产周转天数 (27)（十三）、总资产周转天数变化原因 (27)（十四）、固定资产周转天数 (28)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (28)八、奥康国际公司发展能力分析 (29)（一）、可动用资金总额 (29)（二）、挖潜发展能力 (30)九、奥康国际公司经营协调分析 (31)（一）、投融资活动的协调情况 (31)（二）、营运资本变化情况 (32)（三）、经营协调性及现金支付能力 (32)（四）、营运资金需求的变化 (32)（五）、现金支付情况 (32)（六）、整体协调情况 (33)十、奥康国际公司经营风险分析 (34)（一）、经营风险 (34)（二）、财务风险 (34)十一、奥康国际公司现金流量分析 (35)（一）、现金流入结构分析 (35)（二）、现金流出结构分析 (36)（三）、现金流动的协调性评价 (37)（四）、现金流动的充足性评价 (38)（五）、现金流动的有效性评价 (38)（六）、自由现金流量分析 (40)十二、奥康国际公司杜邦分析 (41)（一）、资产净利率变化原因分析 (41)（二）、权益乘数变化原因分析 (41)（三）、净资产收益率变化原因分析 (41)声明 (42)前言奥康国际公司2020年营业收入为273,785.99万元，与2019年的272,648.07万元相比变化不大。
603001奥康国际2022年财务分析结论报告
奥康国际2022年财务分析综合报告一、实现利润分析2022年利润总额为负33,937.26万元，与2021年的4,270.82万元相比，2022年出现较大幅度亏损，亏损33,937.26万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入下降的同时，出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化。
二、成本费用分析2022年营业成本为159,953.18万元，与2021年的173,181.81万元相比有所下降，下降7.64%。
2022年销售费用为111,962.07万元，与2021年的86,398.85万元相比有较大增长，增长29.59%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想。
2022年管理费用为26,169.73万元，与2021年的27,702.67万元相比有较大幅度下降，下降5.53%。
2022年管理费用占营业收入的比例为9.5%，与2021年的9.36%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。
2022年财务费用为894.82万元，与2021年的62.62万元相比成倍增长，增长13.29倍。
三、资产结构分析2022年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2022年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产与营业收入都在下降，与2021年相比，资产结构没有明显的变化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，奥康国际2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为40,999.78万元。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析奥康国际2022年的营业利润率为-12.65%，总资产报酬率为-7.58%，净资产收益率为-11.60%，成本费用利润率为-11.12%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为379,578.16万元，经营资产的收益率为-9.18%，而对外投资的收益率为-30.93%。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
奥康国际2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 奥康国际2019年资产总额为448,465.51万元，其中流动资产为 304,888.07万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占 企业流动资产合计的35.72%、26.64%和19.97%。非流动资产为 143,577.44万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资 产的29.68%、18.42%。
0.18 21.12
15,086.56
4.95 74,266.38
22.04 97,601.91
26.26
3.资产的增减变化 2019年总资产为448,465.51万元，与2018年的487,786.9万元相比有 所下降，下降8.06%。
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 36 页
奥康国际2019年财务分析详细报告
流动资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 304,888.07 100.00 336,970.56 100.00 371,726.94 100.00
81,215.54 108,900.92
26.64 77,058.27 35.72 118,080.3
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 36 页
奥康国际2019年财务分析详细报告
流动资产的36.74%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.68%，表明企业的支付能 力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。
项目名称
流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加35,500万元， 存货增加4,157.27万元，预付款项增加580.09万元，递延所得税资产增加 552.84万元，其他应收款增加427.56万元，共计增加41,217.77万元；以 下项目的变动使资产总额减少：应收票据减少38.54万元，应收利息减少 124.39万元，在建工程减少594.07万元，长期待摊费用减少1,142.33万元， 无形资产减少1,965.04万元，固定资产减少3,683.44万元，货币资金减少 3,769.59万元，应收账款减少9,179.38万元，长期投资减少24,852.31万元，
22.87 84,854.3 35.04 106,774.24
22.83 28.72
3,104.65 35,500
1.02 11.64
2,677.08 0
0.79 0.00
3,333.85 0
0.90 0.00
203.36 60,877.04
0.07
241.9
19.97 64,646.63
0.07 665.82 19.18 78,496.81
第 5 页 共 36 页
奥康国际2019年财务分析详细报告
项目名称
负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
负债及权益构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
448,465.51 100.00 487,786.9 100.00 533,384.32 100.00
-3.83 48,134.94
0
81,215.54
5.39 77,058.27
-9.19 84,854.3
0
108,900.92
-7.77 118,080.3
10.59 106,774.24
0
96,580.4
48.84 64,888.53
-18.03 79,162.63
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
奥康国际2019年负债总额为69,734.75万元，资本金为40,098万元， 所有者权益为378,730.76万元，资产负债率为15.55%。在负债总额中，流 动负债为69,037.93万元，占负债和权益总额的15.39%；非流动负债为 696.82万元，金融性负债占资金来源总额的0.16%。
内部资料，妥善保管
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
448,465.51 100.00 487,786.9 100.00 533,384.32 100.00
304,888.07
67.98 336,970.56
内部资料，善保管
第 3 页 共 36 页
奥康国际2019年财务分析详细报告
其他流动资产减少59,635.52万元，共计减少104,984.61万元。增加项与 减少项相抵，使资产总额下降63,766.84万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。
378,730.76
84.45 397,387.75
69.08 371,726.94
69.69
26,443.42
5.90 51,295.73
10.52 58,188.02
10.91
42,608.9
9.50 46,292.34
9.49 48,134.94
9.02
74,525.12
16.62 53,228.27
10.91 55,334.42
10.37
2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
304,888.07
-9.52 336,970.56
-9.35 371,726.94
0
26,443.42
-48.45 51,295.73
-11.84 58,188.02
0
42,608.9
-7.96 46,292.34
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 36 页
奥康国际2019年财务分析详细报告
6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产与营业收入都在下降，与 2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表