物流公司内部审计分析
内部审计方案集团公司物流部门及运费审计重点与内容
集团公司物流部门及运费审计重点与内容
上个星期对公司物流部门及运费进行后续审计，主要是针对于上年度我们审计出现的问题进行整改，物流部门经过对运输的公里数进行重新测量并更改（我们的运费结算=重量*运费单价*公里），运输点的公里数比原公里数有所减少,直接运费减少,经测算，仅此项就使公司少付运费达320多万。
现对物流及运费的审计总结关注点如下：审计关注重点：
1、运费单价的确定与合理性分析；
2、对运费的距离进行测量分析其准确性；
3、物流业务流程及物流系统的评价；
4、产品收、发、存是否按业务流程操作；
5、合同的的恰当与条款公平分析；
6、收发存数量的正确性；
7、产品的出库是否按批号先后顺序进行，是否作明细记录；
8、运费、仓租费、装车费等费用结算付款的真实性和准确性；
9、根据存货质量及储存条件作出恰当挑库安排，确保先进先出及减少存货因存期过长变质。
10、货运调运计划的合理性与效益性，调运路线是否经济科学。
对应的审计程序与步骤：（略）。
物流公司内部审计问题及解决措施
物流公司内部审计问题及解决措施作者：***来源：《商场现代化》2021年第17期摘要：近年来我国物流业发展迅速，2017年7月，全国物流配送服务和货运物流公司下单32亿张，同比增长28.4%;实现营业收入391.7亿元，同比增长25.8%。
由于社会资本的快速引入和前沿技术的支持，物流企业旗下的多家货运物流公司纷纷上市。
2020年2月24日，物流行业的知名企业——ZT快递终于选择上市。
随着我国物流企业的快速稳定发展，内部审计规则和程序逐步规范。
物流企业财务监督的作用越来越显著。
内部审计能够发现货运物流公司内部控制系统中的漏洞，有助于改善货运物流公司的内部管理，使货运物流公司实现整改和业务流程的总体目标。
关键词：物流行业;内部审计;员工素质一、内部审计的相关概述1.内部审计的定义在国际上，内部审计定义是国际内部审计师协会（IIA）的新定义，即内部审计是通过在公司治理中采用内部审计制度和法律法规的内部审计方法，对企业内部人员在生产和经营中的表现进行监督和控制以改善组织结构，从而可以合理、快速地反映公司的经营状况和存在的问题。
在我国内部审计的定义中，本文借用《内部审计基本标准》中对内部审计的描述，内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评论活动。
它通过审核，对生产和运营以及内部控制系统的适当性、合理性、合法性和有效性进行评论，以促进组织整体目标的完成。
2.内部审计与外部审计的关系根据财务审计参与者的不同，财务审计可以分为两类：外部财务审计和内部审计。
外部财务审计分为国家审计和社会审计。
国家审计是指我国审计机构进行的财务审计。
外部财务审计与内部审计密切相关。
内部审计在把握公司经营主体活动的信息内容方面具有优势。
公司治理结构的總体目标之一是确保信息清晰。
内部审计填补了外部财务审计的缺陷，可以将外部财务审计与内部审计合理地结合起来，及时发现公司经营活动中存在的问题，明确提出可行性建议，提高公司治理结构的效率。
物流企业内部审计探讨
Logistics物流商论 2018年7月021D OI:10.19699/ki.issn2096-0298.2018.19.021物流企业内部审计探讨辽宁顺路物流有限公司 刘岩雯摘 要：物流企业在经济深化改革过程中发挥着重要桥梁作用，是供应商与经销商之间保持联系不可或缺的纽带，促进经济平衡发展。
鉴于物流企业经营业务比较特殊，在日常运作过程中面临诸多潜在经营风险，内部审计作为物流企业化解潜在风险的核心竞争优势，对物流企业长远运营至关重要。
本文基于分析内部审计对物流企业长久运行的重要意义，提出从思想层面重视内部审计工作、培养内部审计人才队伍、创新内部审计工作方式、增强风险防范意识等措施加强物流企业内部审计工作，旨在改善物流企业内部审计工作活动现状，提升内部审计活动效率与效果，保障物流企业实现稳定长远发展。
关键词：物流企业 内部审计 风险防范中图分类号：F239.45 文献标识码：A 文章编号：2096-0298(2018)07(a)-021-02在经济迅速发展过程中，物流企业发挥的作用不容小觑。
物流企业是联系供货商与经销商的纽带，为双方信息流、物流、商流建设交流搭建平台，可以说倘若不借助物流行业这个平台，经济反战将难以健康运行。
近几年物流行业发展速度突飞猛进，在经营过程中隐藏着经营风险。
如何规避潜在经营风险，增强物流企业核心竞争力是物流企业经营管理过程中面临的普遍难题，内部审计工作在规避经营风险、实现物流企业持续健康发展方面发挥重要作用。
内部审计作为监督并评价企业生产经营合法性与有效性的重要工具，对提升企业经营绩效，帮助企业规避经营风险，维护企业合理价值发挥重要作用。
物流企业内部审计即借助整体性性规范性的方法，对物流企业日常经营业务、内部控制、风险预测等方面工作进行审核和评估，主要评估内容包括物流制度及政策、基本业务流程、经营成本、固定设施、企业组织架构、员工素质与业务技能、经营业绩与营运能力诸多层面综合评价。
YD物流公司内部审计问题及解决措施
YD物流公司内部审计问题及解决措施作者：常瑜来源：《商场现代化》2021年第18期摘要：中国过去的二十年是突飞猛进的时代，2021年是“十四五”的开局之年，在“十三五”硕果累累的收官之后，我们也信心满满地迎来了“十四五”的各项计划，我们国家的经济得到了充分发展。
在这个经济高速发展的背景下，各行各业都得到了快速的发展和壮大，但这些发展迅猛的企业，却忽视了企业管理的内部，导致内部管理成为企业的短板，影响企业前进的脚步。
由此产生的影响使企业管理者开始重视企业的内部管理，内部审计作为企业内部管理的重要一环，也随着审计的发展越来越被企业所重视。
因此，为了对这些风险进行有效的控制，在企业内部建立一个健全的、科学的管理机制就尤为重要，各家物流企业都应对此高度重视。
一个健全的、科学的管理机制自然包括内部审计，故而，如今的内部审计也在物流行业中被广泛应用，内部审计最主要的作用就是对企业内部的经营活动进行评价和监督，为外部审计提供相关的企业内部信息等。
关键词：物流企业;内部审计一、物流企业内部审计相关概述1.内部审计的定义上世纪40年代，国际内部审计师协会对内部审计做出了定义，这是首次对内部审计提出了明确的定义。
现在的内部审计定义是在2001年由IIA提出的，这是IIA经过七次改版后确定的，这个定义也是最符合如今企业发展现状的。
内部审计也可以从另一个角度去理解：内部审计是指通过特定的范式去实现对企业的运营成果进行评价，帮助企业的日常经营提高效率，最终实现企业定下的经营目标。
故而，内部审计的工作也是咨询和保证工作。
内部审计工作的目的是帮助企业提高日常经营的效率，并帮助企业对企业的价值进行增值。
内部审计工作主要依靠系统化、规范化的方法来进行，通过运用这些方法对企业存在的风险进行管理和控制，并对企业的内部控制程序进行评价。
通过这些可以提高企业的经营效率，在此之上还可以实现企业的经营目标。
因为内部审计为管理层服务，内部审计的监察范围涉及企业的所有部门，所以它应直接向管理层汇报工作，向管理层提供决策依据和企业内部管理的改进意见。
快递公司内部审计要点
快递公司内部审计要点一、背景介绍快递行业是现代物流的重要组成部分，为人们的生活和经济发展提供了便利。
然而，随着快递业务的不断增长，快递公司内部的管理和运营问题也日益凸显。
为了确保公司运作的顺利和透明，快递公司需要进行内部审计，以发现和解决潜在的问题。
二、审计目标快递公司内部审计的主要目标是评估公司的内部控制和业务运营，以确保公司在合规性、风险管理和运营效率方面表现良好。
审计的重点包括以下几个方面：1. 内部控制：审计人员需要评估公司的内部控制体系，包括财务管理、风险管理和信息技术等方面。
他们将检查公司的审核流程、授权程序和报告机制，以确保公司资金的安全和透明度。
2. 财务管理：审计人员将核实公司的财务报表和账目记录，以确保其准确性和合规性。
他们会检查公司的财务制度、财务报告和会计准则的执行情况，以发现任何潜在的错误或违规行为。
3. 运营效率：审计人员将评估公司的运营效率，包括快递流程、运输管理和客户服务等方面。
他们将检查公司的运营流程、资源利用和服务质量，以提供改进建议并提高公司的竞争力。
4. 风险管理：审计人员将评估公司对各种风险的管理情况，包括市场风险、运营风险和法律风险等。
他们将检查公司的风险识别和控制措施，以确保公司能够应对潜在的风险和挑战。
三、审计程序快递公司内部审计的程序包括以下几个步骤：1. 确定审计范围：审计人员将明确审计的范围和目标，包括审计的时间段、审计的重点和审计的目的。
2. 收集信息：审计人员将收集公司的相关文件和记录，包括财务报表、账目记录和运营流程等。
他们将与公司的管理人员和员工进行沟通，以了解公司的运作情况和问题。
3. 分析数据：审计人员将对收集到的数据进行分析和比较，以发现潜在的问题和异常。
他们将使用统计和分析工具，如数据挖掘和风险评估模型，来辅助他们的分析工作。
4. 发现问题：审计人员将根据分析结果，发现公司的问题和潜在的风险。
他们将编制审计报告，详细描述问题的性质、原因和影响，并提出改进建议。
内部审计方案集团公司物流部门及运费审计重点与内容
集团公司物流部门及运费审计重点与内容
上个星期对公司物流部门及运费进行后续审计，主要是针对于上年度我们审计出现的问题进行整改，物流部门经过对运输的公里数进行重新测量并更改（我们的运费结算=重量*运费单价*公里），运输点的公里数比原公里数有所减少,直接运费减少,经测算，仅此项就使公司少付运费达320多万。
现对物流及运费的审计总结关注点如下：审计关注重点：
1、运费单价的确定与合理性分析；
2、对运费的距离进行测量分析其准确性；
3、物流业务流程及物流系统的评价；
4、产品收、发、存是否按业务流程操作；
5、合同的的恰当与条款公平分析；
6、收发存数量的正确性；
7、产品的出库是否按批号先后顺序进行，是否作明细记录；
8、运费、仓租费、装车费等费用结算付款的真实性和准确性；
9、根据存货质量及储存条件作出恰当挑库安排，确保先进先出及减少存货因存期过长变质。
10、货运调运计划的合理性与效益性，调运路线是否经济科学。
对应的审计程序与步骤：（略）。
现代物流企业内部审计存在的问题与对策
现代物流企业内部审计存在的问题与对策【摘要】现代物流企业内部审计存在着审计目标不明确、内部审计流程不完善、数据采集和分析不准确、员工意识不强、信息系统安全性问题等一系列问题。
为解决这些问题，需要加强内部审计意识，优化内部审计流程，加强数据采集和分析能力。
只有通过内部审计的全面提升，才能确保物流企业的运营稳定和健康发展。
在现代物流企业的竞争环境下，内部审计的重要性不可忽视。
加强内部审计意识是企业提升管理水平和风险控制能力的关键举措，只有做好内部审计工作，才能更好地应对外部竞争和风险挑战。
优化内部审计流程和加强数据采集和分析能力，可以提高审计效率和准确性，为企业的持续发展提供可靠保障。
【关键词】现代物流企业、内部审计、问题、对策、审计目标、流程、数据采集、分析、员工意识、信息系统安全性、加强意识、优化流程、数据采集和分析能力1. 引言1.1 现代物流企业内部审计存在的问题与对策现代物流企业内部审计是保障企业经营管理有效进行的重要手段，但在实际操作中存在着一系列问题，需要及时纠正和完善。
主要存在以下几个方面问题：审计目标不明确。
很多企业在进行内部审计时并没有明确的审计目标和范围，导致审计结果不够准确和有效。
内部审计流程不完善。
审计流程不清晰，操作不规范，可能导致审计遗漏和错漏，影响审计结果的真实性和可靠性。
数据采集和分析不准确。
由于数据来源的不确定性和数据分析方法的不恰当，审计人员难以准确获取和分析关键的审计信息。
员工意识不强。
企业内部员工对审计工作的重要性认识不足，审计工作容易受到员工阻挠或忽视，影响审计工作的开展和成效。
信息系统安全性问题。
随着信息技术的发展，企业的信息系统面临着越来越多的安全威胁，如果信息系统存在安全隐患，可能导致审计信息泄露和被篡改的风险。
为了解决以上问题，现代物流企业应加强内部审计意识，提高员工对审计工作的重视程度；优化内部审计流程，建立完善的审计制度和流程规范；加强数据采集和分析能力，确保审计信息的准确和及时性。
现代物流企业内部审计存在的问题与对策
现代物流企业内部审计存在的问题与对策【摘要】现代物流企业内部审计是保障企业运营效率、风险管理和财务透明度的重要环节。
现代物流企业内部审计存在诸多问题。
审计程序不规范导致效率低下；审计人员素质参差不齐；信息系统安全性存在隐患；审计结果不规范导致整改困难；缺乏专业审计人员。
为了解决这些问题，物流企业需要加强内部审计指导与培训，建立完善的内部审计制度与流程，加强信息系统安全保障，定期进行内部审计技术和方法的更新培训。
通过采取这些对策，现代物流企业能够有效提升内部审计的质量和效率，进一步推动企业的稳健发展。
【关键词】现代物流企业、内部审计、问题、对策、审计程序、审计人员、信息系统、安全性、审计结果、整改、专业审计人员、内部审计指导、培训、制度、流程、信息系统安全、技术更新、培训。
1. 引言1.1 现代物流企业内部审计存在的问题与对策现代物流企业内部审计是保障企业运作高效、规范的重要手段，然而在实践中却存在着诸多问题，需要及时对策才能确保内部审计工作的顺利开展。
审计程序不规范导致效率低下。
许多企业缺乏明确的审计流程和标准，导致审计工作过程混乱，效率低下。
审计人员素质参差不齐。
有些审计人员缺乏专业知识和经验，对审计工作不够熟悉，影响了审计质量。
信息系统安全性存在隐患。
随着信息技术的发展，企业信息系统面临着越来越多的安全风险，如数据泄露、黑客攻击等，这也成为内部审计的一大挑战。
对于这些问题，我们需要采取有效的对策来加以解决。
加强内部审计指导与培训，提升审计人员的专业水平和能力。
建立完善的内部审计制度与流程，明确审计程序和责任，确保审计工作有条不紊地进行。
加强信息系统安全保障，提升系统的防护能力，保护企业数据的安全。
定期进行内部审计技术和方法的更新培训，跟上审计技术的最新发展，提升审计工作的效率和水平。
通过这些对策的实施，现代物流企业内部审计将更加规范高效，为企业的发展提供有力保障。
2. 正文2.1 审计程序不规范导致效率低下审计程序不规范导致效率低下是现代物流企业内部审计面临的一个重要问题。
物流公司内部审计分析
重庆工商大学工商管理硕士(MBA)研究生学位论文工商管理硕士（MBA ）研究生学位论文论文题目：物流公司内部审计分析作者姓名：叶 绍 奎所在学院：MBA 教育中心学科专业：工商管理研究方向：财务管理与资本运营学业导师：王杏芬 副教授提交日期：2013年5月中国 重庆原创性声明学位论文题目：物流公司内部审计分析本人提交的学位论文是在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。
论文中引用他人已经发表或出版过的研究成果，文中已加了特别标注。
对本研究及学位论文撰写曾做出贡献的老师、朋友、同仁在文中作了明确说明并表示衷心感谢。
学位论文作者：签字日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解重庆工商大学有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。
本人授权重庆工商大学研究生处可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。
（保密的学位论文在解密后适用本授权书）本论文：□不保密，□保密期限至年月止）。
学位论文作者签名：导师签名：签字日期：年月日签字日期：年月日Internal audit from the perspective of logistics companies analysisCandidate: YeShaokuiSupervisor: WangXingfen摘要目前，在世界范围内，现代审计治理功能的不断拓展与创新己成为一种趋势和社会共识。
内部审计的主要功能已从原有的财务审计转向管理咨询与风险管理，因而在完善物流公司治理结构和提高物流公司治理效率方面发挥着至关重要的作用。
一方面，物流已经被越来越多的人重视，也成为物流公司控制成本、提高利润的突破点。
另一方面，由于人们认识的局限性，物流的发展受到了较多限制，很多公司对其重要性没有给予足够重视，对其风险的规避更是一张白纸，由此经常出现纠纷，甚至带来巨大损失。
快递公司内部审计要点
快递公司内部审计要点一、背景介绍快递公司是现代物流行业的重要组成部分，其复杂的运营体系和庞大的业务量使得内部审计成为必不可少的环节。
为了保障公司运营的透明度和合规性，快递公司需要对各个环节进行审计，确保业务运作的可靠性和有效性。
二、审计目标1.业务流程审计：审计快递公司的业务流程，包括接单、揽件、运输、派送等环节，以确保各个环节的规范性和高效性。
2.财务审计：审计快递公司的财务状况和财务报表，确保财务数据的准确性和合规性。
3.风险管理审计：审计快递公司的风险管理体系，包括风险识别、评估和控制措施，以确保风险的及时发现和应对。
4.信息系统审计：审计快递公司的信息系统，包括电子订单处理系统、跟踪系统等，以确保信息的安全和可靠性。
三、审计内容1.内部控制审计：审计快递公司的内部控制制度和执行情况，包括内部控制流程、职责分工、审批制度等，以确保内部控制的有效性。
2.运输安全审计：审计快递公司的运输安全管理体系，包括车辆管理、驾驶员管理、货物保护等，以确保运输过程的安全性和可靠性。
3.客户服务审计：审计快递公司的客户服务水平和投诉处理机制，包括客户满意度调查、投诉处理流程等，以确保客户服务的质量和效果。
4.人力资源审计：审计快递公司的人力资源管理体系，包括招聘、培训、考核等，以确保人力资源的合理配置和管理。
5.合规性审计：审计快递公司的合规性，包括法律法规、行业标准等的遵守情况，以确保公司运营的合法性和合规性。
四、审计方法1.文件审计：审计快递公司的各类文件和记录，包括合同、订单、派送记录等，以了解公司业务的真实情况。
2.抽样审计：随机抽取一定数量的业务进行审计，以验证业务的准确性和合规性。
3.现场检查：实地检查快递公司的各个环节，包括仓库、车辆、员工等，以验证运营情况的真实性。
4.数据分析：通过对大量的数据进行分析，发现异常情况和风险点，以指导审计工作的重点和方向。
五、审计结果1.问题发现：根据审计工作的结果，对快递公司存在的问题进行总结和归类，包括流程不规范、内部控制缺陷、风险点等。
物流企业内部审计风险、成因及控制措施
物流企业内部审计风险、成因及控制措施1. “物流企业内部审计的意义及目标”物流企业内部审计对于企业发展和管理具有重要的意义。
它可以帮助企业发现潜在的风险和问题，及时防范和避免潜在风险带来的损失。
其主要目标是保证企业的内部控制和风险管理得到有效的执行和监督。
同时，它还可以提高企业的运营效率和管理水平，为企业的长期发展提供有效的支持。
2. “物流企业内部审计的成因分析”物流企业内部审计的成因主要包括两方面：内部和外部因素。
内部因素主要包括管理的不规范和制度执行不到位等问题，而外部因素则包括宏观经济环境、政策法规等方面的变化。
这些因素都会影响物流企业的经营和风险管理，因此需要企业进行内部审计。
3. “物流企业内部审计中的风险”物流企业内部审计中的风险主要包括内部控制和管理不规范、人为误操作、数据质量不可靠等问题。
这些风险都会影响企业的经营和管理，因此企业需要采取诸如完善内部管理制度、加强培训等措施，对这些风险进行有效控制。
4. “物流企业内部审计的控制措施”物流企业内部审计的控制措施主要包括内部审计制度、内部控制和风险管理等方面。
对于内部审计制度，企业需要建立科学的内部审计制度，确保制度的有效执行和监督。
对于内部控制和风险管理，企业需要建立完善的内部管理制度，并采取有效的措施对风险进行预防和控制。
5. “物流企业内部审计的程序和方法”物流企业内部审计的程序和方法主要包括审计计划的制定、资料的获取、数据的分析和判断等步骤。
在执行过程中，利用抽样、比较分析、基础数据分析等方法，对企业的内部控制和风险管理等方面进行审计，确保审计的全面性、客观性和有效性。
6. “物流企业内部审计中的问题和挑战”物流企业内部审计中有许多问题和挑战，如审计人员的专业性和素质、制度规范的实施等方面。
在面对这些挑战和问题时，企业需要采取措施，如加强内部培训、制定规范的审计流程和标准等，确保审计能够顺利进行。
7. “建立高效物流企业内部审计制度的建议”为了建立高效的物流企业内部审计制度，企业需要采取一系列措施，如建立内部审计机构、明确审计流程和标准、加强内部培训、完善内部管理等方面。
某物流公司内部审计及管理控制审计实施方案
**物流公司内部审计及管理控制审计实施方案一、审计对象：**物流公司二、审计范围：201*年*月至201*年*月财务收支及管理控制三、审计目标：通过对公司财务收支及管理控制的全面审计，评价公司财务及业务记录的真实性、准确性、完整性；评价公司管理控制的有效性，揭示公司管理存在的薄弱环节，提出相应改进措施；提示公司潜在的经营、资金、涉税、涉法等风险；通过审计为公司完善管理提供建议。
四、审计内容：1、财务及业务记录是否真实、准确、完整就财务数据，主要是费用开支的真实性，收入记录的完整性，往来款余额的准确性，财务核算方法的规范性，财务成果是否如实反映，有无潜盈潜亏。
就业务数据，主要是运输业务及结算数据记录的系统性、规范性、准确性。
2、内部管理控制的有效性结合公司财务及业务数据审计，审查公司在运输业务、物资采购及实物管理、账外收支、经济责任制考核、资金管理、文档及合同管理等管理制度的建设及执行情况，确定制度是否完善，控制措施是否有效，程序是否适当。
3、涉税、涉法等重大风险。
五、审计成员：A（组长）、B（主审）、C、D六、审计时间：201*年*月*日至201*年*月*日七、审前调查（全体组员，*月*日至*月*日）由于此项目，涉及账外事项，且物流公司涉及的业务类型较多，时间跨度较长，调查阶段安排时间较长。
1、对公司整体经营情况进行了解，包括了解公司经营环境，了解公司组织结构，相关部门职责，部门人员情况及岗位职责。
选择性借用北京注协底稿-第四部分了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）底稿。
2、通过询问公司人员及查阅公司相关文档，绘制公司各业务模块流程图，了解相关票据的形成，了解相关流程涉及的人员，了解相关流程的管理制度，根据了解的情况确定风险点，并形成相应的书面记录。
选择性借用北京注协底稿第六部分了解和评价公司业务循环内部控制底稿。
3、完成对被审计单位基本情况调查及会计政策调查，应结合报告基本情况涉及的内容调查。
物流公司内部审计工作中存在的问题的解决策略分析
物流公司内部审计工作中存在的问题的解决策略分析摘要：随着经济的发展，现代物流起着越来越重要的作用。
于是，物流公司内部审计应运而生。
本文主要研究物流公司内部审计中存在的问题，以及对于此类问题提出的有关解决措施。
关键字：内部审计物流公司审计工作审计自改革开放以来，我国经济蓬勃发展，尤其沿海地区，物流业发展更为迅速。
物流公司繁琐事件更显突出，因此，内部审计工作尤为重要。
对于物流公司审计工作的成败间接地决定了此物流公司的外部形象。
但是，物流公司的内部审计工作一直存在着大大小小的问题，这将需要公司、领导和集体的不断完善。
一、物流公司内部审计工作中存在的问题（一）、物流公司不能保障内部审计的独立性目前中国存在的现状，物流公司的内部审计都是其他单位的附属机构，由主单位的领导直接任命，目的是为该单位的盈利服务。
与此同时内部审计人员的工资、福利都跟此单位的领导挂钩，因此，使得内部审计人员在进行监督与测评其单位经济效益时并不能真正的的履行其职能。
当领导授权.批准的经营活动或财务支出违反了有关法律规定，或者不符合经济盈利时，审计人员往往选择的是明哲保身，不做过多的言论。
在这种情况下，作为物流公司的内审部门，物业的流动动则上千万，如若缺少了内审部门的审计职能，则不能对物流进行有效调控与监督，不能做出客观的评价，往往会听之任之，这样下去会对物流公司埋下巨大的隐患。
另外，物流公司的内部审计人员经常被无故的精简，人员队伍不稳定，因此其独立性则大打折扣。
（二）、公司工作人员对审计工作的重视度现代化思潮中，很多人对内部审计工作不理解，尤其是物流公司。
公司人员一般处在追求经济效率的疯狂态之中，往往对内部审计视而不见，觉得审计人员不能对公司做出任何贡献，其机构可有可无。
因此，一般对审计人员持抵触情绪，更有甚者，轻视审计人员，不配合审计工作。
有些物流工作人员，不能对审计工作的性质.作用与职能有清楚的认识，从未将物流审计机构看作是公司的重要组成机构。
顺丰内部审计案例分析
顺丰内部审计案例分析一､关于快递公司内部审计的背景和意义近年来我国快递业发展迅速,据中商情报网资讯:2017年1——7月,全国邮政行业业务收入(不包括邮政储蓄银行直接营业收入)累计完成3575.7亿元,同比增长23.8%;业务总量累计完成5074.4亿元,同比增长32.7%｡2017年7月,全国快递服务企业业务量完成32亿件,同比增长28.4%;业务收入完成391.7亿元,同比增长25.8%｡由于社会资本的快速注入,外部力量的加持,快递行业的各大快递公司先后相继选择了,上市｡2017年2月24日,作为快递业名声最大的“巨头”顺丰也终于选择了上市A股,公司名由“鼎泰新材”正式改名为“顺丰控股”｡随着我国快递行业的迅速的发展壮大,内部审计制度和流程日趋规范化,其在物流企业财务监督管理中的作用越来越明显｡内部审计在发现企业内部控制漏洞,帮助优化企业内部管理,使企业实现其治理目标和业务目标方面发挥着重要作用｡完善快递公司内部审计制度,对于企业自身做得好,实现内涵式发展,提高物流服务的整体水平,在新环境中提高自身的竞争力具有重要意义｡二､快递公司内部审计常见问题(一)快递公司内部审计人员素质较低目前,我国内审人员基本.上都是传统的财务人员｡然而,审计岗位与传统的对账处理､产品成本会计之间存在一定差异,对审计人员的要求也较高｡审计不是简单的会计工作,而是需要管理､决策和监督都融合在一起的复合型金融人才｡作为一门跨越性的学科,审计对人才的要求相对较高｡中国快递公司工资较低待遇较差,基本不能引进专业审计人才,缺乏优秀而专业的审计人才,人才基础薄弱｡(二)快递公司管理者重视程度不足我国的快递企业大多是民营企业,内部审计这一项工作更是没有真正的展开起来,管理水平存在较大差距和漏洞｡企业管理者认为设立内部审计部门会增加成本,所以一旦财务方面出现大的漏洞或经营方面出现大的风险的时候,管理者没有任何的应对准备,事态严重可能让企业走向灭亡｡(三)快递公司内部审计功能偏向性较大现代快递公司的发展时间短不成熟,其内部审计制度的建立如大多数民营企业一样还不够完善｡建立起来的内部审计制度功能偏向性大,依旧仅着重于传统财务审计｡由于快递行业的每一笔订单都和公司的质量与发展紧紧相关联,因此内部审计制度中需要含有对公司每一笔订单的下落,运作过程等具体基层行为的监督与审查｡三､快递公司内部审计问题的对策建议(一)加强审计员工1.对员工审计素质加强培养｡快递行业发展迅速,但是内部审计人员却严重短缺,快递公司内部审计人员多由财务部人员兼管｡这里就会有一个问题,传统的财务审计是不会对经营和运营一块审计的｡并且,因为快递公司对于公司内部审计人员的自身素质提高没有重视,导致审计人员的技能与专业结构跟不上公司和社会的发展要求｡2.定期对审计员工进行专业培训｡由于快递公司自身的特殊性(营业网点多,从业人员的量大以及流动性大),因此公司需要大量的审计方面的专业人员｡公司定期对内部审计人员进行培训,这不仅可以缓解急需专业审计技术人员的燃眉之急,还可以有时间培养更多的专业审计人员,有助于公司的发展｡(二)完善审计部门1.完善的内部审计制度｡刚建立内部审计制度时,可以先设立一个领导小组,或者由其他部门如财务部门､销售部门等部门的主管组成一个审计委员会,这样能对内部审计工作进行统筹安排,同时还能兼顾到公司的正常运转,利于内部审计工作的推进｡在公司事务较为繁杂时,可以将部分内部审计工作交给有资格资质的会计事务所,这样做可以提高内部审计工作的质量与效率,还可以减少其他因素的影响,使审计结果更加的公正客观可靠｡2.改进内部审计方式方法｡应加强审计技术和现代信息化建设｡在互联网时代,各种新技术､新产业､新应用层出不穷,快递公司信息化程度也在不断提升｡快递公司应该跟上发展的需要,需要对传统的审计方式进行更新,创新,去建立公司自身现代化的数据平台,审计平台,优化内部审计系统,能够及时地发现问题,加强提高审计部门的审计能力和技术水平｡接轨大数据时代和云环境｡(三)提高管理层对内部审计制度的重视提高管理层对内部审计制度的重视程度,公司的发展才能更加壮大｡要努力争取管理层从被动接受到主动关注审计工作的进行,同时对企业管理层灌输内部审计的重要性,这样内部审计人员的地位才能得到提升｡许多快递公司刚上市,面临着新环境､新风险,更应当提高公司对内部审计的重视程度,尤其是管理层,这样才更有利于快递公司今后积极发展｡。
关于物流审计报告范文
关于物流审计报告范文导语：内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但作为经济监督机构，作用越来越重要。
下面是小编收集的关于物流审计报告范文，欢迎阅读。
根据公司安排和审计计划，2010 年11月25号起对**公司运费发生情况进行审计，目的一是运费发生的合理性、真实性;二是运输合同及运输协议价格的执行情况。
采用询问、对比、核查等方式方法。
一、合同签订情况：通过了解商务部负责物流运输的人员，目前参与运输的大小物流公司约有14家以上，有合同及协议的约6家物流公司，主要是中铁快运、富华运输、顺风速运、申通快递、华兴物流、济南隆鑫物流公司。
具体签订情况如下：1.与中铁快运签订的《合同客户运输服务合同》，并附有货物运输价格表。
合同签约时间为2010 年1月1日，合同有效期限为2010年1月1日至2010年12月31日。
签订人为商务部主任经理。
双方签订了有效合同并按此执行。
其他物流公司：货物运输合同均为2008年签订，如富华物流公司合同签订时间为2008年9月15日，合同有效期限为一年，附有富华快运价格表。
申通快递签订的是《信誉记账协议》，签订时间2008年10月10日，合同有效期限为一年，附有报价表。
顺丰速运签订的是《月度结算协议》，时间是2008年10月17日，附有统一的价格快件表。
签订代表人为商务部负责发货的人员。
华兴物流公司只是向公司提供了运往各地的报价单。
签订时间为2007年5月25号。
济南隆鑫物流也是提供发往各地的运价表。
其他物流公司如华宇物流公司、佳吉物流公司、长宏物流、天天物流、长通物流等物流公司没有相关的合同及协议。
目前这种合同已过期或无合同的状况，一是不便衡量运费标准;二是如果发纠纷难以赔付;三是原来的运费标准是否已改动。
二、运费发生的真实性核查：为核实每笔运费发生的真实性，对相应运单进行了抽查，对照焊机(借)订货单、销售发货单、运输单据，将发货名称，发货件数、重量、发货方式进行了核对。
核对情况如下：1、经实际查询，发货运输方式一般是根据客户的要求进行选择物流公司，多数采用中铁运输。
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重庆工商大学工商管理硕士(MBA)研究生学位论文工商管理硕士（MBA ）研究生学位论文论文题目：物流公司内部审计分析作者姓名：叶 绍 奎所在学院：MBA 教育中心学科专业：工商管理研究方向：财务管理与资本运营学业导师：王杏芬 副教授提交日期：2013年5月中国 重庆原创性声明学位论文题目：物流公司内部审计分析本人提交的学位论文是在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。
论文中引用他人已经发表或出版过的研究成果，文中已加了特别标注。
对本研究及学位论文撰写曾做出贡献的老师、朋友、同仁在文中作了明确说明并表示衷心感谢。
学位论文作者：签字日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解重庆工商大学有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。
本人授权重庆工商大学研究生处可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。
（保密的学位论文在解密后适用本授权书）本论文：□不保密，□保密期限至年月止）。
学位论文作者签名：导师签名：签字日期：年月日签字日期：年月日Internal audit from the perspective of logistics companies analysisCandidate: YeShaokuiSupervisor: WangXingfen摘要目前，在世界范围内，现代审计治理功能的不断拓展与创新己成为一种趋势和社会共识。
内部审计的主要功能已从原有的财务审计转向管理咨询与风险管理，因而在完善物流公司治理结构和提高物流公司治理效率方面发挥着至关重要的作用。
一方面，物流已经被越来越多的人重视，也成为物流公司控制成本、提高利润的突破点。
另一方面，由于人们认识的局限性，物流的发展受到了较多限制，很多公司对其重要性没有给予足够重视，对其风险的规避更是一张白纸，由此经常出现纠纷，甚至带来巨大损失。
最近，在我国最具有代表性的物流公司莫过于中国远洋，尽管2012年该公司年报尚未发布，但其ST已成定局：继2011年因净亏104.48亿元而成为“A股亏损王”之后，2012年该公司仅前三季度亏损就高达64亿元。
两年的连续亏损将使中国远洋成为A股最大的ST股，虽然有世界经济恶劣环境的影响，但是，其内部控制、风险管理以及公司治理上存在的问题是重要诱因，内部审计未能发挥应有职能也是原因之一。
显然，内部审计在物流中的作用与人们对内部审计功能认识的深化还有着一定差距。
因此，如何加强物流公司内部审计已是刻不容缓。
鉴于此，本文将对此进行初步探索，具体将按照以下思路展开：第一章，简要介绍选题背景和选题意义，综述国内外有关内部审计的研究文献，介绍本文的框架结构。
第二章，在阐述内部审计基本概念和理论的基础上，进一步分析内部审计与内部控制、风险管理、公司治理的关系，以阐明内部审计对现代企业，尤其是对现代物流公司的重要意义。
第三章，分析影响内部审计有效规避风险运作的环境因素，主要有内部审计的组织地位、内部审计部门管理、人力资源政策和内部审计文化，重点剖析物流企业内部审计运作环境的四大影响因素及其存在的问题。
第四章，在第三章的基础上，全面、深入分析我国物流公司内部审计的现状和未能有效规避风险的不足之处，以及成因。
第五章，选取三个物流公司作为案例，分析它们的失败和成功之处。
第六章，根据第五章的案例分析，提出了解决物流公司内部审计规避风险的途径。
最后，第七章给出了结论、不足与展望。
本文的创新点及特色在于:(l)从保障物流企业内部审计运作的有效性着手，研究了我国物流企业内部审计的运作环境、运作功能和运作模式。
其中，在运作环境的研究中，分析内部审计的组织设置、部门管理、人力资源政策和审计文化的影响，指出它们是内部审计运作的组织保障、制度保障、人力保障和动力保障；；(2)本文认为，物流企业内部审计存在的问题要得到有效解决，物流公司的风险规避才不是一句空话。
（3）根据物流公司的特殊性，提出了建立与完善内部审计机制降低风险的建议，比如：通过内部审计进行全程监管、利用内部审计进行价值链管理与流程再造、建立内部审计绩效机制、内部审计对风险管理应以防为主、内部审计方式灵活、内部审计以人为本。
关键词：内部审计物流风险规避案例分析建议AbstractAt present, around the world, development and innovation of modern audit governance function has become a trend and social consensus. The main functions of the internal audit has been from the original financial audit to management consulting and risk management, and thus in a logistics company governance structure and improve the efficiency of logistics corporate governance plays a vital role. On the one hand, the logistics has been more and more people attach importance to and has become a logistics company to control costs, increase profits of breakthrough. Because people know the limitations of, on the other hand, the development of logistics is limited by many, many companies have not pay enough attention to their importance, the risk aversion is a piece of white paper, which often appear dispute, and even lead to huge losses. Recently, the most representative in our country than China cosco logistics company, although in 2012 the company annual report has not been released, but the ST is A foregone conclusion: after due to A net loss of $10.448 billion in 2011 to become "king", a-share market losses, the company in 2012 in the first three quarters of losses is as high as 6.4 billion yuan only. Two years of continuous losses will make China cosco a-share's largest ST shares, despite the world economic environment influence, however, the internal control, risk management and the existing problems in corporate governance is an important cause, internal audit to play their functions is one of the reasons. Obviously, the role of internal audit in logistics and deeper understanding of internal audit function has a certain gap. Therefore, how to strengthen the logistics company internal audit is urgent. In view of this, this article will conduct a preliminary exploration, specific will according to the following ideas:The first chapter, briefly introduced the selected topic background and significance of topics, reviews domestic and foreign research literature related to internal audit, is introduced in this paper, the frame structure. Internal audit in the second chapter, the paper the basic concepts and theory, on the basis of further analysis of the internal audit and internal control, risk management, the relationship between corporate governance and to clarify the internal audit in modern enterprise, especially for the importance of modern logistics company. The third chapter, analysis of the environment affect the operation of internal audit effectively avoid risk factors, mainly has the internal audit organization status, the internal audit department management policy and internal audit, human resources, culture, and it analyzes the logistics enterprise internal audit work environment of the four affecting factors and existing problems. The fourth chapter, in the third chapter, on the basis of comprehensive and in-depth analysis of the present situation of our logistics company internal audit and fails to effectively avoid risk of deficiency, and the causes. Chapter 5, select three logistics company as an example, analyzing their failures and successes. Chapter 6, according to the case analysis, the fifth chapter puts forward the solutions to logistics company of the internal audit risk aversion. Finally, on the seventh chapter gives the conclusion and deficiencies and prospects.The innovations and characteristics of this paper is to: (l) from ensuring the effectiveness of the logistics enterprise internal audit work, studied the operation of the logistics enterprises in our country internal audit environment, operation function and operation mode. Among them, the operation environment of study, analysis of the internal audit organization set, department of management, human resources policies and audit culture influence, pointed out that they are the internal audit operational organization guarantee, system guarantee, human security anddynamic security; (2) this paper argues that logistics enterprise internal audit to effectively solve the problems existing in the logistics company's risk aversion is not empty talk. (3) according to the particularity of logistics company, establish and perfect the internal audit mechanism is put forward suggestion to reduce risk, such as: through the supervision, the use of internal audit of internal audit on the whole value chain management and process reengineering, establishing the mechanism of internal audit performance, internal audit in risk management should be given priority to, flexible internal audit, internal audit is with the person this.Keywords：internal audit; logistics; risk;analysis;suggestion目录摘要 (I)ABSTRACT ..................................................... I II 1 引言 .. (1)1.1 研究的背景及选题意义 (1)1.2研究的思路和方法 (1)1.2.1案例分析法 (1)1.2.2比较分析法 (2)1.2.3描述性研究法 (2)1.3研究的主要内容 (2)1.4可能的创新点 (3)1.4.1研究视角较为新颖 (3)1.4.2 研究内容的创新 (3)1.4.3 建议的创新 (3)2内部审计的基本理论基础 (4)2.1内部审计相关内涵的界定 (4)2.1.1内部审计的涵义 (4)2.1.2内部审计的职能和目标 (4)2.1.3内部审计的理论基础 (6)2.2内部审计与企业价值或企业绩效 (6)2.3内部审计与内部控制 (7)2.4内部审计与风险管理 (7)2.4.1内部审计参与风险管理的优势 (8)2.4.2内部审计在风险管理中的作用 (9)2.5内部审计与公司治理 (9)3 内部审计与物流公司风险的理论分析 (10)3.1 物流公司的风险概述 (10)3.1.1物流公司风险的主要来源与影响因素 (10)3.1.2物流公司风险的种类与特点 (10)3.2内部审计对物流公司风险管理的重要性 (12)3.2.1内部审计的目标定位与公司治理功能 (13)3.2.2物流公司治理机制中内部审计的目标定位 (14)3.3内部审计降低物流公司风险的作用机理与传导机制 (14)3.3.1物流公司审计的分类 (14)3.3.2物流公司审计的主要程序和方法 (15)3.3.3内部审计降低物流公司风险的作用机理 (16)3.3.4内部审计降低物流公司风险的传导机制 (16)4物流公司通过内部审计降低风险的现状与不足 (18)4.1物流公司进行内部审计的现状 (18)4.1.1内部审计相关法规的制定现状 (18)4.1.2内部审计法规不健全 (19)4.1.3层级较底 (19)4.1.4 物流公司的内部审计情况 (19)4.2物流公司内部审计中存在的问题 (20)4.2.1内部审计工作层次较低 (20)4.2.2风险导向审计严重欠缺 (20)4.2.3内部审计工作跟不上物流行业的需求 (20)4.2.4审计服务僵化、死板、缺乏变化 (21)4.2.5供应链管理严重不足 (21)5物流公司内部审计案例分析 (22)5.1物流公司内部审计失败案例 (22)5.1.1没有内部审计的案例 (22)5.1.2内部审计不力的案例 (25)5.2物流公司内部审计综合案例 (28)5.2.1成功前的失败 (28)5.2.2失败后的成功 (31)6促进物流公司内部审计的建议 (34)6.1内部审计应以人为本 (34)6.1.1层级上升 (34)6.1.2素质提高 (34)6.1.3责任承担 (35)6.1.4利益分享 (35)6.2建立内部审计绩效考核机制 (35)6.3内部审计对风险管理应以防为主 (37)6.4通过内部审计进行全程监管，降低物流公司风险 (38)6.5利用内部审计进行价值链管理与流程再造 (39)6.6内部审计应保持灵活性 (45)6.6.1审计时间灵活 (45)6.6.2审计地点灵活 (46)6.6.3审计手段灵活 (46)6.6.4审计组织灵活 (46)7结论、不足与展望未来 (48)7.1结论 (48)7.2不足 (48)7.3展望 (48)致谢 (52)物流公司内部审计分析1 引言1.1研究的背景及选题意义随着经济繁荣、市场竞争和信息技术的发展，内部审计在物流公司中的作用越来越重要，并日益成为物流公司提高内部管理水平的必然选择。