差旅费及业务招待费报销管理办法

差旅费及业务招待费报销管理办法

为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，特制定本办法。

一、差旅费：

（一）、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司或办事处办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的伙食补贴、交通补贴和电话补贴；在办公所在地城市市内履行公务不享受伙食补贴、交通补贴和电话补贴。

公司员工出差严格履行报批手续，出差时间、出差考核严格按《出差管理制度》执行。未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不予报销。

（二）、出差标准：

1、出差人员乘坐飞机、火车、轮船的等级标准：

出差人员乘坐飞机要从严控制，一般销售人员一律不得乘坐飞机，副经理以上人员出差路途较远或出差任务紧急的，须事先经授权人员同意方可乘坐飞机。乘坐飞机的机票六折以下（含六折）据实报销，超出六折部分的金额公司不予报销，超额部分由个人自行解决。乘坐交通工具购买的保险费，个人自行承担。对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，凭票据核销。出差人员乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在火车上过夜六小时以上的，或连续乘坐火车时间超过十二小时的可乘坐卧铺列车。

2、出差人员住宿标准：

出差人员住宿费实行限额管理，超支不补，出差住宿费在规定的限额标准内据实报销。实际住宿费超过规定限额标准部分自理(特殊情况,须上报公司领导在授权范围内审批)。如因参加会议统一安排住宿，费用可实报实销。根据以上各住宿标准，在出差地当天的住宿费如有节余的，节余金额不能递延作为第二天的住宿费。公司促销队配合经销商

市场做促销活动（跨办事处所在城市），促销活动费用按照合同规定由公司承担的，核销标准为促销主管、促销员食宿每人每天60元，往返长途交通费凭票据核销（除公司车辆不负责运送的情况外）。促销主管单人到经销商市场进行首次培训按公司出差标准执行。出差人员由接待单位免费接待的，不再报销住宿费。

3、出差补贴标准：

（1）出差补贴以实际出差天数计算，算头不算尾；

（2）经公司领导批准参加公司以外单位或政府组织的各种学习班，由会议统一安排饮食的，不再给予伙食补贴；

（3）公司因组织安排人员到各销售网点进行存货盘点时，公司给予盘点人员每人每天10元（不满一天的按一天计算）的误餐补助，盘点交通费附市内交通明细后实报实销。所盘网点不在办事处所在地的，按照业务员出差标准执行；

（4）出差人员出差期间原则上不报销的士费用，副经理以上人员如确因工作需要搭乘的士，须事先请示授权人员同意后，费用方可核销。报销时需填写《市内交通明细表》，注明事由与行车路线，经公司领导批准后据实报销，对自带交通工具的不报销交通费。

差旅费的控制以办事处为单位，办事处每月25日前须上报下月人员出差计划及出差费用预算，经营销总部审批后作为办事处当月出差指导及差旅费控制标准。办事处差旅费单据应于每月28日前与下月备用金借款单一起邮寄公司财务部，营销管理部、财务部根据《出差管理制度》、《出差情况总结书》审核通过后予以核销。当月出差返回后，次日起在五个工作日内到内勤或财务部审核报销，每逾期一天扣核5%，跨月报账不予核销（除跨月出差外）。每月15日发工资前两天，借款逾期未归还（无正当理由），从工资中直接扣减，直到收回借款为止。

二、业务招待费：

（一）、业务招待费用开支范围：

因工作需要招待客户或维护客情关系而必须发生的费用，以私人名义招待与公司业务无关的人员费用以及违反国家财经法规的费用不列为业务招待费。

（二）、业务招待费报销程序：

1、办事处负责人拥有每月500元以内的业务招待费审批权，在限额内可以据实凭票列支，但开支范围须符合上述规定；

2、超出限额的业务招待费发生之前，须填写“业务招待费申请表”，依据《管理审批权限》审批同意后方可开支；

3、因公出差确需应酬或因工作需要临时急需发生的业务招待费，可事先电话请示授权人员，经同意后方能开支，但事后必须及时补办申请等手续；

4、业务招待费发生后，经办人应持合法、有效票据到公司财务部（或办事处内勤、财务）办理报销手续，财务根据“业务招待费申请表”填列的内容审核无误后给予报销；

5、对不符合上述规定的招待费开支，财务部有权拒绝报销。

三、第三章由深圳xx销售有限公司财务部负责解释。