医院内部控制定性评价标准

医院内部控制工作方案(附考核评价细则)

医院内部控制工作方案（附考核评价细则）一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》( 财会〔2012〕21 号) 以及XX《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[ 试行]> 实施工作的意见》( XX号)文件精神，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。

从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。

我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于20XX 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到20XX年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。

二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。

此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。

按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。

1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。

关于医院内部控制的评价

关于医院内部控制的评价摘要在现代医院管理体制下, 内部控制作为医院经营活动自我调节和自我约束的内在机制，在医院管理系统中具有举足轻重的作用。

随着卫生体制改革的深入以及各类各级医院之间市场竞争的加剧，我国医院生存发展的内外环境正发生着深刻的变化。

医院因受其自身的资金、技术、规模、人员等方面的限制，以及旧体制和目前管理模式弊端的制约，在市场化进程中日益暴露出基础管理薄弱，特别是内部控制存在重大缺陷的问题。

研究如何将公司内部控制理论引入医院管理，对于解决其在新形势下面临的生存和发展危机，以及确保国家有关法律法规的贯彻执行和政府职能的实现，切实保障患者的合法权益等都具有重要的现实意义。

[关键词]：医院，内部控制，问题，对策一、内部控制的含义内部控制是指单位为了维护资产的安全、完整，确保会计信息的真实、可靠、保证其管理或者经营活动的经济性、效率性和效果性并遵守有关法规，而制定和实施相关政策、程序和措施的过程。

可见，内部控制是确保有关法律法规和规章制度及单位经营管理方针政策的贯彻执行，避免或降低各种风险，提高经营管理效率，实现单位经营管理目标而制定和实施的一种管理制度，它是以一个企业、一个单位的经济活动为总体，采取一系列专门的方法、措施和程序对所属控制系统建立内部控制体系的一种特殊管理制度。

二、我国医院在内部控制中的不足随着市场经济的不断深入，医院所处的环境也趋于复杂化，各种经济往来也多样化。

这就需要医院对自身的内部各部门的工作流程进行控制，这也是内部控制自身的要求。

内部控制是一个实现内部控制目标的动态管理过程。

内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素。

目前，我国医院的内部控制仍然存在很多问题，本文从内部控制框架的五个方面进行论述。

（一）内部控制环境方面内部控制环境是一种氛围，可以通过塑造医院文化，影响员工的控制意识，影响内部各成员实施控制的自觉性，决定其他控制要素能否发挥作用，是内部控制其他要素发挥作用的基础。

医院内部控制考核评价方案

内部控制考核评价方案第一章总则第一条:为规范医院内部控制评价工作，完善医院治理体系，防范和管控经济风险，促进医院各项内部控制不断完善和发展，结合医院实际，制定本办法。

第二条:本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对医院内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。

内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及医院内部控制规定等。

第三条:内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。

医院层面主要指医院的整体控制环境，业务层面涵盖了医院各部门的内部控制活动。

开展内部控制评价，既可以对医院整体内部控制进行评价，也可以对医院内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。

第二章评价工作机制及原则第四条:医院由财务科牵头，医务科、护理部、办公室等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。

第五条:内部控制建设监督检查工作小组主要负责对医院内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制医院风险评估报告，对医院内部控制的完善性、有效性做出评价。

第六条:医院各部门应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。

第七条:医院内部控制评价工作由办公室负责组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。

委托中介机构实施时，为医院提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为医院提供内部控制评价服务。

第八条:内部控制评价工作应遵循下列原则：（一）全面性原则。

内部控制评价应将医院所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。

（二）重要性原则。

在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。

（三）客观性原则。

评价工作应真实、准确反映医院内部控制设计与运行的现状。

（四）及时性原则。

与医院管理活动相关的外部环境或医院管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。

内部控制效果评估指标解析

内部控制效果评估指标解析内部控制是组织机构为实现经营目标，预防和减少风险，保障资产安全以及提高经济效益而采取的一系列组织、政策、程序和措施。

评估内部控制的效果是为了衡量其发挥的作用和实施的结果是否符合预期。

本文将对内部控制效果评估的指标进行解析。

一、合规性指标合规性指标用于评估内部控制机制是否符合法律法规和规章制度的要求。

这些指标包括但不限于以下几个方面：1. 内部控制政策和程序是否与相关法律法规相一致，是否准确明确规定了各级人员的职责和权限。

2. 内部控制机制中是否包含了制定合规性管理制度和规章制度的程序，并按照规定履行了相关的制度。

3. 内部控制机制是否建立了合规性检查的制度，是否能够及时发现和纠正违反法律法规的行为。

二、风险管理指标风险管理指标用于评估内部控制机制是否能够有效地预防和应对各类风险。

以下是一些常见的风险管理指标：1. 内部控制机制是否能够对风险进行全面识别，包括业务风险、操作风险、人员风险等。

2. 内部控制机制是否建立了有效的风险评估和风险管理流程，并能够及时采取相应的措施进行规避或降低风险。

3. 内部控制机制是否建立了风险跟踪和反馈机制，能够及时了解和处理风险事件，并对风险防控措施的有效性进行评估。

三、信息披露指标信息披露指标用于评估内部控制机制是否能够保证相关信息的准确、完整、及时地披露。

以下是一些常见的信息披露指标：1. 内部控制机制是否能够确保财务信息的准确性，包括财务报表、财务指标等。

2. 内部控制机制是否建立了信息披露的流程和机制，能够保证相关信息按照规定的时间、方式、范围进行披露。

3. 内部控制机制是否能够及时识别和纠正信息披露中的错误和失误，并采取相应的补救措施。

四、资源利用效率指标资源利用效率指标用于评估内部控制机制是否能够合理、高效地利用组织的资源。

以下是一些常见的资源利用效率指标：1. 内部控制机制是否能够保证组织的资源合理配置，避免资源的浪费和滥用。

2. 内部控制机制是否能够保证组织的资源按照规定的流程和程序进行使用，避免资源的滥用和挪用。

内部控制考核评价细则方案

内部控制考核评价细则方案(总5页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除内部控制考核评价细则方案为顺利开展内部控制考核评价工作，结合我院实际，制订本方案。

一、评价指标医院内部控制考核评价采用量化评价的方式，设置评价指标，分别为单位层面评价指标分为6类21项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。

二、考核考核评价操作细则（一）单位层面指标1.内部控制建设启动情况指标成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。

本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组，由医院主要负责人担任组长，建立内部控制联席工作机制并开展工作，明确内部控制牵头部门（或岗位）。

开展内部控制专题培训。

本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。

开展内部控制风险评估。

应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。

2.医院主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标。

医院主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题。

医院主要负责人应主持召开会议讨论内部控制建立与实施的议题。

医院主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制。

医院主要负责人应主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作，负责建立健全内部控制工作机制。

医院主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作。

医院主要负责人应对内部控制建立与实施过程中涉及到的相关部门和人员进行统一领导和统一协调，主持开展工作分工及人员配备工作，发挥领导作用、承担领导责任。

3.对权力运行的制约情况指标。

权力运行机制的构建。

并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。

对权力运行的监督。

本单位应建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。

医疗服务质量评估制度(内控制度)

医疗服务质量评估制度(内控制度)医疗服务质量评估制度（内控制度）一、前言为了提升我国医疗服务质量，保障患者权益，根据相关法律法规，医疗机构应建立医疗服务质量评估制度。

本制度旨在通过内部控制，持续改进医疗服务质量，提高患者满意度。

二、评估目的1. 了解医疗服务现状，发现潜在问题，为改进工作提供依据。

2. 提高医疗服务人员素质，提升医疗服务水平。

3. 增强医疗机构内部管理，提高医疗服务质量。

三、评估范围与对象1. 评估范围：医疗机构的整体医疗服务过程，包括诊疗、护理、医技、后勤等。

2. 评估对象：医疗机构全体医务人员及相关部门。

四、评估内容1. 医疗技术水平：包括疾病诊断、治疗、抢救等方面的能力。

2. 医疗服务流程：包括挂号、就诊、检查、用药、收费、住院等方面的流程。

3. 医疗质量安全：包括医疗差错、事故、药品不良反应、医疗器械不良事件等方面的管理。

4. 医德医风：包括医务人员职业道德、服务态度、廉洁自律等方面的表现。

5. 医院环境：包括诊疗环境、设施设备、消毒隔离等方面的状况。

6. 患者满意度：通过问卷调查、访谈等方式了解患者对医疗服务的满意度。

五、评估方法与步骤1. 成立评估小组：由医疗机构负责人、医务人员、患者代表等组成。

2. 制定评估方案：明确评估指标、标准、流程等。

3. 开展自评：各部门按照评估方案进行自评，提交自评报告。

4. 组织实施：评估小组对自评报告进行审核，组织开展现场评估。

5. 评估结果处理：对评估结果进行总结分析，提出改进措施，督促整改。

6. 定期复评：医疗机构应定期开展复评，确保医疗服务质量持续改进。

六、评估结果应用1. 奖励与表彰：对评估结果优秀的人员和部门给予奖励和表彰。

2. 职称晋升：将评估结果作为医务人员职称晋升的重要依据。

3. 薪酬分配：将评估结果纳入医务人员薪酬分配体系。

4. 人员培训：针对评估中发现的问题，开展相关人员培训。

5. 持续改进：根据评估结果，优化医疗服务流程，提升服务质量。

内控评价标准

内控评价标准
内控评价标准通常是为了评估和确保组织内控制度的有效性、合规性和可靠性而制定的标准。

这些标准可能根据不同国家、行业和组织而有所不同，但一般来说，它们涵盖以下几个方面：
1. COSO框架：COSO（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）框架是一个被广泛接受的内部控制框架，其五个组成部分包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督活动。

组织可以参考COSO框架来建立内部控制评价标准。

 
2. 企业治理准则：一些国家或地区可能有专门的企业治理准则，这些准则通常包括内部控制的要求，以确保企业有效运营、透明度和合规性。

 
3. ISO 31000 -风险管理：原则与指南：ISO 31000是一项关于风险管理的国际标准，虽然它不直接涉及内部控制，但风险管理与内部控制密切相关。

组织可以参考ISO 31000中的原则和指南来制定内部控制评价标准。

 
4. IFC（Internal Financial Control）：在财务领域，一些内部控制评价标准可能与IFC有关，确保财务信息的准确性和合规性。

 
5. 法规和法律要求：内控评价标准通常也要符合所在国家或地区的法规和法律要求，以确保组织的内部控制符合法规。

 
6. 行业标准：某些行业可能会有特定的内部控制评价标准，以满足该行业的特殊需求和合规性要求。

 
在实施内部控制评价时，组织通常会结合以上标准，并根据自身的性质、规模和行业特点进行定制。

同时，内部控制评价是一个动态过程，需要不断调整和改进，以适应组织的变化和外部环境的变化。

内控体系评价指标参考标准

2.是否持续性地收集相关信息，内外部风险识别机制是否健全，是否识别影响公司目标实现的风险
3.是否根据关键业务或事项分析关键成功因素
4.是否识别影响公司目标实现的风险
风险分析
1.风险分析技术方法的适用性
2.结合风险发生可能性、影响程度及可控程度标准划分风险等级
3.风险发生后负面影响判断的准确性
风险应对
针对各类业务事项的主要风险和关键环节所制定的各类控制方法和控制措施是否得以有效实施
利用信息化程度
1.公司是否建立与经营管理相适应的信息系统，利用信息技术提高对业务事项的自动控制水平
2.在信息系统的开发过程中，是否对信息技术风险进行识别、评估和防范
3.信息系统的一般控制是否涵盖信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全、硬件设备、操作人员等方面，确保信息系统安全稳定运行
2.是否建立员工培训长效机制，培训是否能满足职工和业务岗位需要，是否存在员工知识老化
人力资源激励约束机制健全有效
1.是否设置科学的业绩考核指标体系，并执行考核评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据
2.是否存在人才流失现象
3.是否对关键岗位员工有强制休假制度或定期轮岗制度等方面的安排
内控体系评价指标参考标准
评价指标
参考标准
一理层的相互制衡
董事会及各专门委员会、监事会和经理层的职责权限、任职资格、议事规则是否明确并严格履行
董事会、监事会、经理层效力于内控体系建设和运行
1.是否科学界定了董事会、监事会、经理层在建立与实施内控体系中的职责分工
4.是否对发展战略进行可行性研究和科学论证，并报董事会和股东(大)会审议批准
发展战略有效实施

内部控制考核评价办法

内部控制考核评价办法内部控制考核评价办法是指组织对其内部控制体系进行考核和评价的一套规定和制度。

其目的是衡量和评价组织内部控制的有效性、合规性和可靠性，确保组织能够达到预期的目标和任务。

下面是一种实施内部控制考核评价的办法，供参考。

一、考核目标和范围1.考核目标：衡量和评价组织内部控制的有效性、合规性和可靠性。

2.考核范围：包括但不限于以下方面：(1)内部控制政策、制度和流程的完备性和实施情况。

(2)内部控制责任分工和权限的明确性和合理性。

(3)内部控制方法和工具的科学性和操作性。

(4)内部控制信息的准确性和及时性。

(5)内部控制风险的识别和控制情况。

(6)内部控制监督和改进机制的有效性。

二、考核指标和评价方法1.考核指标：(1)完备性指标：检查内部控制政策、制度和流程的完备性和有效性。

(2)规范性指标：考察内部控制责任分工和权限的明确性和合理性。

(3)灵活性指标：评估内部控制方法和工具的科学性和操作性。

(4)及时性指标：核实内部控制信息的准确性和及时性。

(5)效果性指标：评价内部控制风险的识别和控制情况。

(6)改进性指标：检验内部控制监督和改进机制的有效性。

2.评价方法：(1)文件审查：查阅相关文件和记录，检查内部控制政策、制度和流程的完备性和实施情况。

(2)岗位访谈：以面谈的方式与相关岗位人员交流，了解内部控制责任分工和权限的明确性和合理性。

(3)系统测试：对内部控制方法和工具进行测试，以评估其科学性和操作性。

(4)数据抽样：随机抽取数据进行检查，核实内部控制信息的准确性和及时性。

(5)风险评估：通过风险评估模型和分析工具，评估内部控制风险的识别和控制情况。

(6)内部审计：通过内部审计部门对内部控制进行独立评估，检验内部控制监督和改进机制的有效性。

三、考核结果和报告1.考核结果：(1)根据参考指标和评价方法，对各项内部控制指标进行评价和打分。

(2)将评价结果分为优秀、良好、一般和较差等等级，以展示组织内部控制的整体水平。

医院院内感染质量控制评分标准

医院院内感染质量控制评分标准感染控制是医院管理中至关重要的一环。

随着人口的增加和疾病的复杂化，院内感染的风险也日益增加。

为了确保医疗机构的安全性和质量，制定院内感染质量控制评分标准是至关重要的。

评分标准一：感染发生率医院院内感染质量控制评分标准的第一项是感染发生率。

这一指标用于衡量医院内感染的程度。

感染发生率应该根据不同科室、不同疾病和不同年龄段的患者进行分类计算，以便更加准确地了解感染的流行情况。

评分标准二：感染预防措施执行情况实施感染预防措施是减少院内感染发生的关键所在。

因此，医院院内感染质量控制评分标准的第二项是感染预防措施的执行情况。

这包括手卫生、消毒和隔离等方面的措施。

医院应制定详细的感染预防准则，并确保所有医护人员严格按照规定执行。

评分标准三：感染监测和报告机制要及时发现和控制院内感染，建立有效的感染监测和报告机制是必不可少的。

因此，第三项评分标准是监测和报告机制的有效性。

医院应建立完善的感染监测系统，并确保所有感染事件都得到及时记录和上报。

此外，医院还应定期对感染监测和报告机制进行评估和改进。

评分标准四：培训和教育医务人员的培训和教育是预防院内感染的关键环节。

因此，第四项评分标准是医务人员的培训和教育情况。

医院应定期组织感染控制培训，提高医务人员对感染控制策略和操作的认知水平。

此外，医院还应定期进行培训效果评估，确保医务人员能够正确有效地执行感染控制措施。

评分标准五：设施和设备的合规性设施和设备的合规性对院内感染的控制至关重要。

因此，第五项评分标准是医院设施和设备的合规性。

医院应根据感染控制标准建设和维护医疗设施，并确保设施和设备的操作、维护以及清洁等符合规范要求。

评分标准六：患者满意度患者满意度反映了医院的整体服务质量和感染控制水平。

因此，第六项评分标准是患者满意度调查结果。

医院应针对患者进行满意度调查，了解他们对感染控制措施的感受和评价，以及他们的建议和意见。

医院应根据患者的反馈进行改进，并定期对患者满意度进行评估。

医疗管理医疗质量控制评估标准

医疗管理医疗质量控制评估标准
引言
医疗质量控制是医疗管理中非常重要的一个环节。

它涉及对医疗机构的各个方面进行评估和提升，以确保医疗服务的质量和安全性。

本文将介绍医疗管理中的医疗质量控制评估标准。

评估标准
医疗质量控制评估标准包括以下几个方面：
1. 人员配备
医疗机构应具备足够的医生、护士和其他医护人员，以满足患者的需求。

合理的人员配备可以保证医疗服务的及时性和有效性。

2. 医疗设备
医疗机构应配备符合要求的医疗设备，包括诊断设备、手术器械等。

设备的质量和性能直接影响医疗服务的质量。

3. 医疗流程
医疗机构应建立合理的医疗流程，包括患者的接诊、检查、治
疗等环节。

流程的规范化可以减少错误和失误的发生，提高医疗质量。

4. 质量控制制度
医疗机构应建立完善的质量控制制度，包括质量监测、评估和
改进等环节。

制度的有效运行可以保证医疗服务的持续改进和提高。

5. 安全措施
医疗机构应加强安全措施，包括防范医疗事故和感染的发生。

安全的环境可以保护患者的生命和健康。

结论
医疗质量控制评估标准是医疗管理中的重要内容，通过对人员
配备、医疗设备、医疗流程、质量控制制度和安全措施等方面的评估，可以提高医疗服务的质量和安全性。

医疗机构应根据评估结果
进行改进，不断提升医疗质量，为患者提供更好的医疗服务。

医院内部控制定性评价标准

3.4五三六医院内部会计控制现状定性评价结合五三六医院的特点，内部控制定性评价指标包括一下几项①内部控制环境②组织结构控制③预算控制④授权控制⑤文件纪录控制⑥财产保全控制⑦会计人员素质控制⑧内部报告控制⑨财务稽核控制⑩经济业务控制(11)审计机构对企业内部控制制度评审制度(12)国家法律法规执行情况。

【18】关于内部控制评价的标准，即是否建立了各项内部控制的依据是：如果该医院在以下方面满足了要求，就可以认为其建立了该方面的控制。

将内部控制的定性评价原则如下：良好（分值：80-100分）：指医院该方面的内部控制制度建立健全，并得到严格执行；一般（分值60-79分）：指医院该方面的内部控制制度基本建立或健全，并得到了执行；较差（分值50-59分）：指公司该方面的内部控制制度基本建立或健全，但不能得到充分执行；极差（分值50以下）：指公司该方面的内部控制制度基本没有建立或健全，并得不到执行由于五三六医院的特殊性，不参照公司的作法，将各项指标按照关键性和一般性划分，只是在评估总分的基础上的计算其内部控制等级。

本次所做评估是以问卷的形式，调查对象全都是五三六医院的上级主管部门的主管业务助理以及各业务处长的同意。

并和医院主管领导沟通后得出结果。

表3-1 内部控制环境（The Environment Of Internal control）表3-2 组织结构控制(The organizational structure of control)表3-3 预算控制Array (Budget control)表3-4 主要经济业务控制(OperationalControl Of MajorEconomic)(Authorizationcontrol)表3-6 财产保全控制(The preservation ofproperty control)表3-7 国家及部队法律法规执行情况Country andforce theimplementation oflaws and regulations表3-8 上级财务、审计部门对医院的内部控制评审制度Higher levels offinancial and auditingdepartments of thehospital accreditationsystem of internalcontrol表3-9 财务稽核控制(Financial auditcontrol)3-10 文字记录控制(Record controlcharacters)11）内部报告控制，六医院没有建立分析制度以及内事项大多采取临3-12 会计人员素质控制(Accountingpersonnel qualitycontrol)模型，在与五三六医院内部人员进行充分沟通后，结合医院的实际情况，对医院的内部控制等级做出如下综合评估:表3-13 五三六医院内部会计控制综合评价表续表组织的研究报告，并与医院有关领导以及基地业务机关主管助理等人员做了充分沟通后最终确定。

医院内部控制考核评价方案

内部控制考核评价方案第一章总则第一条:为规范医院内部控制评价工作，完善医院治理体系，防范和管控经济风险，促进医院各项内部控制不断完善和发展，结合医院实际，制定本办法。

第二条:本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对医院内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。

内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及医院内部控制规定等。

第三条:内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。

医院层面主要指医院的整体控制环境，业务层面涵盖了医院各部门的内部控制活动。

开展内部控制评价，既可以对医院整体内部控制进行评价，也可以对医院内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。

第二章评价工作机制及原则第四条:医院由财务科牵头，医务科、护理部、办公室等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。

第五条:内部控制建设监督检查工作小组主要负责对医院内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制医院风险评估报告，对医院内部控制的完善性、有效性做出评价。

第六条:医院各部门应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。

第七条:医院内部控制评价工作由办公室负责组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。

委托中介机构实施时，为医院提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为医院提供内部控制评价服务。

第八条:内部控制评价工作应遵循下列原则：（一）全面性原则。

内部控制评价应将医院所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。

（二）重要性原则。

在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。

（三）客观性原则。

评价工作应真实、准确反映医院内部控制设计与运行的现状。

（四）及时性原则。

与医院管理活动相关的外部环境或医院管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。

医院内部控制定性评价标准

3.4五三六医院内部会计控制现状定性评价结合五三六医院的特点，内部控制定性评价指标包括一下几项①内部控制环境②组织结构控制③预算控制④授权控制⑤文件纪录控制⑥财产保全控制⑦会计人员素质控制⑧内部报告控制⑨财务稽核控制⑩经济业务控制(11)审计机构对企业内部控制制度评审制度(12)国家法律法规执行情况。

【18】关于内部控制评价的标准，即是否建立了各项内部控制的依据是：如果该医院在以下方面满足了要求，就可以认为其建立了该方面的控制。

将内部控制的定性评价原则如下：良好（分值：80-100分）：指医院该方面的内部控制制度建立健全，并得到严格执行；一般（分值60-79分）：指医院该方面的内部控制制度基本建立或健全，并得到了执行；较差（分值50-59分）：指公司该方面的内部控制制度基本建立或健全，但不能得到充分执行；极差（分值50以下）：指公司该方面的内部控制制度基本没有建立或健全，并得不到执行由于五三六医院的特殊性，不参照公司的作法，将各项指标按照关键性和一般性划分，只是在评估总分的基础上的计算其内部控制等级。

本次所做评估是以问卷的形式，调查对象全都是五三六医院的上级主管部门的主管业务助理以及各业务处长的同意。

并和医院主管领导沟通后得出结果。

表3-1内部控制环境（The Environment Of Internal control）表3-2组织结构控制(The organizational structure of control)表3-3预算控制(Budget control)表3-4主要经济业务控制(Operational Control Of Major Economic)表3-5批准授权控制(Authorization control)表3-6财产保全控制(The preservation of property control)表3-7国家及部队法律法规执行情况Country and force the implementation of laws and regulations表3-8上级财务、审计部门对医院的内部控制评审制度Higher levels of financial and auditing departments of the hospital accreditation system of internalcontrol表3-10文字记录控制(Record control characters)关事项大多采取临时性报告的方式进行沟通。

医院内部控制考核评价方案

内部控制考核评价方案第一章总则第一条:为规范医院内部控制评价工作,完善医院治理体系，防范和管控经济风险，促进医院各项内部控制不断完善和发展，结合医院实际,制定本办法。

第二条:本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对医院内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动.内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及医院内部控制规定等。

第三条:内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。

医院层面主要指医院的整体控制环境，业务层面涵盖了医院各部门的内部控制活动.开展内部控制评价，既可以对医院整体内部控制进行评价，也可以对医院内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价.第二章评价工作机制及原则第四条：医院由财务科牵头，医务科、护理部、办公室等部门参与,组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作.第五条：内部控制建设监督检查工作小组主要负责对医院内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制医院风险评估报告，对医院内部控制的完善性、有效性做出评价.第六条：医院各部门应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。

第七条：医院内部控制评价工作由办公室负责组织实施,也可委托具备资质的社会中介机构实施。

委托中介机构实施时，为医院提供内部控制建设服务的中介机构,不得同时为医院提供内部控制评价服务.第八条：内部控制评价工作应遵循下列原则：(一）全面性原则.内部控制评价应将医院所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围.(二)重要性原则。

在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。

(三)客观性原则.评价工作应真实、准确反映医院内部控制设计与运行的现状。

(四）及时性原则。

与医院管理活动相关的外部环境或医院管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。

医院内部控制考核评价方案

内部控制考核评价方案第一章总则第一条:为规范医院内部控制评价工作，完善医院治理体系，防范和管控经济风险，促进医院各项内部控制不断完善和发展，结合医院实际，制定本办法。

第二条:本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对医院内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。

内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及医院内部控制规定等。

第三条:内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。

医院层面主要指医院的整体控制环境，业务层面涵盖了医院各部门的内部控制活动。

开展内部控制评价，既可以对医院整体内部控制进行评价，也可以对医院内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。

第二章评价工作机制及原则第四条:医院由财务科牵头，医务科、护理部、办公室等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。

第五条:内部控制建设监督检查工作小组主要负责对医院内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制医院风险评估报告，对医院内部控制的完善性、有效性做出评价。

第六条:医院各部门应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。

第七条:医院内部控制评价工作由办公室负责组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。

委托中介机构实施时，为医院提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为医院提供内部控制评价服务。

第八条:内部控制评价工作应遵循下列原则：（一）全面性原则。

内部控制评价应将医院所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。

（二）重要性原则。

在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。

（三）客观性原则。

评价工作应真实、准确反映医院内部控制设计与运行的现状。

（四）及时性原则。

与医院管理活动相关的外部环境或医院管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。

医院内部控制考核评价方案

内部控制考核评价方案第一章总则第一条:为规范医院内部控制评价工作，完善医院治理体系，防范和管控经济风险，促进医院各项内部控制不断完善和发展，结合医院实际，制定本办法。

第二条:本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对医院内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。

内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及医院内部控制规定等。

第三条:内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。

医院层面主要指医院的整体控制环境，业务层面涵盖了医院各部门的内部控制活动。

开展内部控制评价，既可以对医院整体内部控制进行评价，也可以对医院内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。

第二章评价工作机制及原则第四条:医院由财务科牵头，医务科、护理部、办公室等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。

第五条:内部控制建设监督检查工作小组主要负责对医院内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制医院风险评估报告，对医院内部控制的完善性、有效性做出评价。

第六条:医院各部门应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。

第七条:医院内部控制评价工作由办公室负责组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。

委托中介机构实施时，为医院提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为医院提供内部控制评价服务。

第八条:内部控制评价工作应遵循下列原则：（一）全面性原则。

内部控制评价应将医院所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。

（二）重要性原则。

在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。

（三）客观性原则。

评价工作应真实、准确反映医院内部控制设计与运行的现状。

（四）及时性原则。

与医院管理活动相关的外部环境或医院管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。

内部医疗质量评估制度

内部医疗质量评估制度第一章总则第一条为了提高医院的内部管理水平，确保医疗质量的连续改进，做到科学、规范、可连续发展，特订立本制度。

第二条本制度适用于医院内部全部医疗机构，包含但不限于临床科室、手术室、药房、检验科、影像科等。

第二章内部医疗质量评估的目的和原则第三条内部医疗质量评估的目的是全面评估医院内部各个环节对医疗质量的掌控和提高情况，发现问题，促进改进。

第四条内部医疗质量评估的原则是科学性、客观性、公正性、隐私性和连续性。

第五条内部医疗质量评估的内容包含但不限于医疗过程的规范和安全性、医疗技术水平、医疗服务质量、病人满意度等方面。

第六条内部医疗质量评估的程序包含评估量划订立、数据收集与整理、结果分析与报告、改进措施实施等环节。

第三章内部医疗质量评估的责任和义务第七条医院管理负责人是内部医疗质量评估的责任人，负责订立评估量划、组织评估实施、定期报告评估结果和改进措施的落实情况。

第八条各科室主任是内部医疗质量评估的责任人，负责本科室医疗质量的评估与改进，并搭配医院管理负责人完成评估工作。

第九条医院全体医务人员有义务依照规定参加内部医疗质量评估工作，如实供应评估所需的数据和信息。

第十条医务人员应当充分保护患者隐私，不得泄露与评估相关的个人身份信息和病历资料。

第四章内部医疗质量评估的流程与要求第十一条内部医疗质量评估的周期为每年一次，具体时间由医院管理负责人确定。

第十二条内部医疗质量评估的流程分为以下几个环节：1.评估量划订立：医院管理负责人依据评估的目标和内容订立评估量划，并通知各科室主任。

2.数据收集与整理：各科室主任依照评估量划收集和整理所需的数据和信息。

3.结果分析与报告：医院管理负责人组织专业人员对收集的数据进行分析，撰写评估报告。

4.改进措施实施：依据评估结果，医院管理负责人与科室主任共同订立改进措施，并督促实施。

第十三条内部医疗质量评估的要求包含但不限于以下几个方面：1.医疗过程的规范性和安全性；2.医疗技术水平和操作规范；3.医疗服务质量和患者满意度；4.医疗器械设备的维护和管理；5.医疗卫生环境的卫生与安全管理。