年度直接人工成本预算表
现代企业全面销售预算表格
现代企业全面销售预算表格销售预算（表一）
销售估计现金收入（表二）
生产预算（表三）
直接材料采购预算（甲产品）（表四）
直接材料采购预算（乙产品）（表五）
直接材料采购预算现金支出（表六）
直接人工预算（表七）
制造费用预算（表八）
制造费用估计现金支出计算表（表九）
产品成本预算（甲产品）（表十）
*期初单位变动成本×表三“甲产品期初存货”
**本期单位产品变动成本×表三“甲产品估计期末存货”
***估计单位产品销售成本=总成本/表一“甲产品估计销售量”
产品成本预算（乙产品）（表十一）
*期初单位变动成本×表三“乙产品期初存货”
**本期单位产品变动成本×表三“乙产品估计期末存货”
***估计单位产品销售成本=总成本/表一“乙产品估计销售量”
期末存货预算（表十二）
销售费用预算（表十三）
* 见表十、表十一
管理费用预算（表十四）
销售费用估计现金支出计算表（表十五）
现金预算（表十六）
估计损益表（表十七）
估计资产负债表（表十八）
估计现金流量表（表十九）
会×03表。
成本控制通用表格
项目成本控制管理表格V项目成本控制管格理表项目材料用量及单价表××）额划。
计额金额及量全额）的金料终及材年额实的度单应年月供各本及商写供应填量用供别定分划料指需计材或还量主则用业度主计。
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第三节 预算编制(2直接材料、直接人工预算)
• 直接材料预算是为了规划预算期直接材料采购金额的一种业务预算。直 接材料预算是以生产预算为基础编制的，同时要考虑材料存货水平。
管理会计
04
直接材料预算的编制
2.直接材料预算的内容及编制
• 直接材料采购预算的内容包括材料消耗定额、期初及期末材料存货水平、材料预计单 价等。其计算公式如下： （1）预计生产需用量＝预计生产量×单位产品材料用量
3 1 530
5 7 650
910 8 560
765 7 795
3 23 385
7 560 14 031
21 591
金额单位：元
4
合计
1 820 5
9 100 950
10 050 910
9 140 3
5 600 5
28 000 950
28 950 900
28 050 3
27 420
84 150
3 000
注意：由于材料采购与货款支付往往不同步，使得预算期的材料采购成本不等于现金支 出。因此，材料采购预算通常还要编制各季度的现金支出预算，以便为编制现金预算提 供依据。
管理会计
04
直接材料预算的编制
【应用举例】
• 昌盛公司生产甲产品只需一种材料，单位产品材料耗用量为5千克，采 购成本为3元/千克，各季度的期末存货按下季度生产需用量的10%计算， 本年末存货预计为950千克，上年度期末存货为900千克。每季度的购料 款当季支付60%，其余40%于下季度支付。上年末应付账款为3 000元。 根据以上资料，编制该公司的直接材料预算。 • 根据以上资料，编制该公司的直接材料预算，如下表所示。
THE END
谢谢观看
式中：“预计生产量”来自生产预算， “单位产品材料用量”来自标准成本资料或材料消耗定额资料。
人工成本预算应该这样做
⼈⼯成本预算应该这样做⼜到了年底，⼈⼯成本预算这幕⼤戏开始粉墨登场，摆上了HR⼯作⽇程桌⾯，关于⼈⼯成本预算这个事情，这⾥将会对他的基本框架、影响因素、主要内容、难点突破等内容进⾏分析，希望能够给HR朋友们带来启发和借鉴。
⼀、基本框架1、定义：⼈⼯成本预算是指通过审核当前⼈⼒资源管理状况，结合业务战略的需要，明确下⼀年度⼈⼒资源管理的重点⼯作和任务，在此基础上预测下⼀年度⼈⼒资源的⼈员需求和成本费⽤。
2、⼈效提升紧迫性⼈才投资回报率=业绩或绩效产出/全⾯薪酬投⼊在经济增速放缓的当下，控成本、提⼈效是所有企业的选择。
尤其是以前没有做过薪酬预算的企业，⽼板更加重视⼈⼯成本和业绩产出的投⼊产出⽐，组织通过⼈⼒有效管控实现有效平衡，合理配置组织资源，精准投放薪酬包，利⽤薪酬杠杆撬动组织⼈⼒资源，把⼈⼒转化资源。
初步预测，未来做薪酬和绩效的HR，你们有福了，可能要加⼯资了。
3、⼈⼯成本预算框架逻辑图：⼈⼒资源预算更需要顶层设计，向上承接组织业务与⼈才战略，并建⽴适配组织战略特点的⼈⼒成本资源投⼊策略和⽬标、⼈⼒成本总体/各项管控机制、⼈⼒成本管理与配置规则。
向下在落地实施过程中与业务部门进⾏有效沟通，并对预算⽅案进⾏定期的跟踪反馈与优化。
⼆、影响因素（⼈⼯成本预算三板斧）1、薪酬预算总额①企业中控制⼈⼯成本最主要的⽅式是通过薪酬预算进⾏控制。
确定薪酬预算的总额，预算总额反映了企业的薪酬⽬标和薪酬制度的差异，属于顶层设计，在顶层设计的薪酬总额管理中要重点关注⼈⼯成本总量、⼈员总量、福利费⽤总量等。
基本现⾦收⼊:保障性收⼊，吸引并保留员⼯补贴:平衡各岗位之间由⼯作所带来的差异,及员⼯特性化需求变动现⾦收⼊:激励员⼯⼯作、引导员⼯⾏为福利:关注员⼯，体现公司企业⽂化②对于薪酬预算的顶层设计，薪酬包的构成及分配直接影响了业绩⽬标的实现，因为这些内容直接影响员⼯的⾏为。
⽽要实现企业的⽬标，员⼯的⾏为⾄关重要。
对于企业的不同的发展阶段，对⼈⼯成本的考虑要有不同的侧重点，根据各阶段特征确定固浮⽐。
人工成本预算报告
人工成本预算报告人工成本分析报告(模板)03. 31人工成本分析报告人工成本分析报告2012 年一季度人工成本分析人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。
赵维维 2012-3-3103. 31人工成本分析报告一季度人工成本分析报告一、人工成本使用情况1、人工成本使用分类: 社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他 (福利、招聘、培训等)备注:鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。
2、人工成本使用情况: 省 (子) 公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。
具体达成情况如下:单位(元) 社会保险住房公积金劳务费职工工资总额其他201201 实际达成 99949.63 16520197706.02 664685 11880201202 实际达成 100220.56 19838 209592.8 542732.588300201203 实际达成 95149 22932 209592.8 530634.1 0一季度合计295319.19 59290 616891.62 1738051.6820180备注:1、劳务费实际达成金额已经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组结算金额。
2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为:70000 元/月。
3、1 季度实际人员编制03. 31人工成本分析报告单位(人) 人数1 季度在岗职工 1031 季度劳务派遣工 52从业人员共计 155图表一:一季度实际 155 人人工成本达成情况展示表200 150 100 50 0 29.53 5.93 61.69单位:万元173.812.02二、人工成本预算情况1、2012 年 1 季度预算情况: 单位(万元/人) 2012 年全年预算数社会保险住房公积金劳务费(91 人) 职工工资总额 (137 人) 其他 173 31 465 1167 68 2012 年 1 季单位(万元/人) 2012 年 1 季度预度预算数 43.25 7.75 116.25 246.23 17 社会保险住房公积金劳务费(52 人) 职工工资总额 (103 人) 其他算数 32.52 5.83 66.43 185.1212.78备注:职工工资总额按全年 13 个月预算，1 季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。
机加工预算分析表
机加工预算分析表一、直接材料费用直接材料费用包括在机加工过程中所使用的各种材料的费用，如金属材料、塑料材料等。
在进行机加工预算时，需要确定所需材料的种类和数量，并查询市场价格。
根据材料的类型和市场价格，计算直接材料费用。
二、直接人工费用直接人工费用是指在机加工过程中所需要的人工费用。
这包括运输工人、操作工人、监督工人等的工资和福利。
在进行机加工预算时，需要确定所需人工的种类和数量，并查询相关劳动力市场的工资水平。
根据人工的种类、数量和工资水平，计算直接人工费用。
三、制造费用制造费用是指在机加工过程中所发生的各种制造费用，如设备折旧费用、设备维护费用、电力费用等。
在进行机加工预算时，需要确定所需设备的种类和数量，并查询相关设备市场的价格。
根据设备的种类、数量和价格，计算制造费用。
四、间接费用间接费用是指在机加工过程中所发生的除了直接材料费用、直接人工费用和制造费用之外的其他费用。
这包括管理费用、销售费用、行政费用等。
在进行机加工预算时，需要确定各个间接费用的种类和金额，根据企业的具体情况进行预算和估计。
五、总成本总成本是指机加工过程中所需的所有费用的总和。
在进行机加工预算时，将直接材料费用、直接人工费用、制造费用和间接费用相加，得出总成本。
总成本是企业进行经济决策的重要依据，对企业的经济效益起到决定性作用。
六、成本控制和优化七、总结机加工预算分析表是对机加工过程中的各项费用进行预算和分析的重要工具。
通过对直接材料费用、直接人工费用、制造费用和间接费用的预算和分析，企业可以有效控制和降低成本，提高生产效率，从而为企业的发展提供有力支持。
在进行机加工预算分析时，需要充分了解市场情况，合理安排生产流程，优化资源配置，确保机加工过程的顺利进行。
生产企业预算报表模板
生产企业预算报表模板通常包括以下几个部分：
1. 封面页：包括企业名称、预算报表编制单位、编制日期等信息。
2. 目录页：列出预算报表的各个组成部分，方便阅读者快速找到所需内容。
3. 生产计划表：列出各个产品或项目的生产计划，包括产品名称、规格、数量、生产时间
等信息。
4. 成本预算表：根据生产计划，预测各种成本，包括直接材料成本、直接人工成本、制造
费用等。
5. 销售预测表：预测各期的销售额、销售量、销售收入等信息。
6. 利润预算表：根据销售预测和成本预算，预测各期的利润情况。
7. 现金流量预算表：预测各期的现金流入和流出情况，以便合理安排资金。
8. 资产负债表预测：根据预算数据和实际情况，预测各期的资产负债情况。
根据企业实际情况和业务需求，还可以增加其他相关内容。
在编制预算报表时，需要注意数据的准确性和可靠性，以确保预算的有效性。
同时，还需要根据实际情况及时调整和更新预算数据，以确保预算的实用性。
例子：
以下是一个简化的生产企业预算报表模板例子：
生产企业预算报表
二、成本预算
1.直接材料成本
1.直接人工成本
1.制造费用
三、利润预算
注意：这只是一个非常基础的例子，实际的预算报表可能会包含更多的细节和复杂的计算。
例如，可能需要考虑库存变动、销售退货、税收、利息费用等因素。
此外，预算报表通常会按月或按季度进行编制，以便更好地监控实际结果与预算的差异，并及时采取调整措施。
请根据实际情况和需求对模板进行调整和扩展。
企业年度经营预算表
企业年度经营预算表一、经营收入预算根据公司上年度经营实际完成情况及本年度市场发展趋势，综合考虑宏观经济形势、行业竞争状况、市场需求变化等因素，本年度公司经营收入预算总额为XX 亿元人民币，较上年度增长XX%。
具体收入构成如下：主营业务收入：XX亿元，占总收入的XX%，主要来源于公司核心产品的销售与服务，包括但不限于智能手机、电脑及周边设备、软件服务等。
其他业务收入：XX亿元，占总收入的XX%，主要来自于非经常性业务，如资产处置、政府补贴、投资收益等。
二、成本费用预算为确保公司经营活动的正常进行，并实现预定的利润目标，本年度公司成本费用预算总额为XX亿元，较上年度增长XX%，但低于收入增长幅度，以保持和提高公司的盈利能力。
具体成本费用构成如下：营业成本：XX亿元，主要包括原材料采购、生产成本、人工成本等直接与销售商品或提供劳务相关的成本。
销售费用：XX亿元，用于扩大市场份额、提升品牌形象，包括广告宣传费、销售人员薪酬及差旅费等。
管理费用：XX亿元，涵盖公司日常运营所需的各项费用，如行政人员薪酬、办公费、差旅费、咨询费等。
财务费用：XX亿元，主要包括利息支出、汇兑损益、银行手续费等与公司融资及资金运作相关的费用。
研发费用：XX亿元，用于公司新产品、新技术的研发，以保持公司在市场上的技术领先优势。
税费支出：根据国家税法规定及公司预计的应税收入，预算本年度税费支出为XX 亿元。
三、利润预算基于以上收入及成本费用预算，本年度公司预期实现净利润总额为XX亿元，较上年度增长XX%。
具体利润构成如下：营业利润：XX亿元，为主营业务收入减去营业成本、销售费用、管理费用、财务费用及研发费用后的余额。
利润总额：XX亿元，为营业利润加上其他业务收入，再减去税费支出及非经常性损益后的金额。
净利润：XX亿元，为利润总额减去所得税费用后的净额，将用于公司的再投资、股东分红及留存收益等。
四、现金流量预算为确保公司现金流量的充足与稳定，本年度公司现金流量预算如下：经营活动现金流入：主要来源于销售商品、提供劳务收到的现金，预算总额为XX 亿元。
研发项目经费支出预算表(统计表)
附件2：
（）研发项目经费支出预算表
（计入无形资产成本的费用除外）
纳税人名称（公章）：所属年度：
税务登记证号码： 金额单位：元
序号
研发费用项目
#
发生额
1
一、直接从事研发活动的本企业在职人员人工费用
2
1、工资、薪金
'
3
2、津贴、补贴
4
3、加班工资、奖金、年终加薪
5
（
6
二、研发活动直接投入的费用
7
1、直接消耗的原材料、半成品、燃料和动力费用
*
15
16
四、设计费用
~
17
1、新产品设计费、新工艺规程制定费
18
2、进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的其它费用
19
)
20
五、装备调试费
21
1、工装准备过程中研发活动发生的费用
|
22
23
六、专门用于研发活动的无形资产摊销费
24
<
1、研发软件
25
2、专利权
26
3、非专利发明（技术）
）
27
4、许可证、专有技术、设计和计算方法等专有技术发生的摊销费
28
;
29
七、勘探、开发技术的现场试验费
30
31
、
八、研发成果的论证、鉴定、评审、验收费
32
九、与研发活动直接相关的其他费用
33
1、技术图书资料费、资料翻译费
34
35
研发费用合计数（1+6+12+16+20+23+29+31+32）
年度预算方案范本
年度预算方案范本一、前言二、预算编制基础1、业务预测基于市场调研、历史数据以及业务部门的发展规划，对未来一年的业务量进行合理预测。
包括销售额、产量、服务提供量等。
2、价格假设对主要产品或服务的价格进行预估，考虑市场供求关系、成本变动以及竞争态势等因素。
3、费用标准参考以往经验和行业平均水平，确定各项费用的支出标准，如人力成本、办公费用、营销费用等。
三、预算项目及金额1、收入预算（1）产品销售收入根据不同产品的销售预测和价格假设，计算出各类产品的预计销售收入。
（2）服务收入对于提供服务的业务，按照服务项目和预计服务量，估算服务收入。
2、成本预算（1）直接材料成本根据生产计划和材料单价，计算所需直接材料的成本。
（2）直接人工成本根据人员配置和预计工资水平，核算直接人工成本。
（3）制造费用包括设备折旧、水电费、车间管理费用等。
3、销售费用预算（1）广告宣传费用于市场推广、品牌建设等方面的费用。
（2）销售佣金支付给销售人员的提成。
（3）运输费用产品运输过程中产生的费用。
4、管理费用预算（1）管理人员工资中高层管理人员的薪酬支出。
（2）办公费用办公用品、设备租赁、通讯费等。
（3）培训费用员工培训和发展的费用。
5、财务费用预算（1）利息支出如有借款，计算预计的利息支出。
（2）手续费银行转账、汇兑等产生的手续费。
四、预算控制与执行1、建立监控机制定期对预算执行情况进行跟踪和分析，对比实际数据与预算数据的差异。
2、偏差分析对于出现的偏差，及时找出原因，如市场环境变化、内部管理问题等。
3、调整措施根据偏差分析的结果，采取相应的调整措施，确保预算目标的实现。
五、预算考核与评价1、设定考核指标如预算执行准确率、成本控制效果等。
2、定期评价对各部门和责任人的预算执行情况进行评价和考核。
3、奖惩机制对预算执行良好的部门和个人给予奖励，对执行不力的进行惩罚。
六、风险评估与应对1、市场风险如市场需求变化、竞争对手的策略调整等，可能影响销售和收入。
人工成本预算分析报告
人工成本预算分析报告1. 引言本报告旨在分析和评估公司的人工成本预算情况，以便为管理层提供决策依据。
本报告主要包括人力资源开支、薪资结构、员工福利、培训开支等方面的内容。
2. 人力资源开支分析在本节中，我们将对公司的人力资源开支进行详细分析。
人力资源开支是公司的重要组成部分，直接影响到公司的运营成本和绩效。
2.1 薪资结构分析薪资结构是指公司在雇佣员工时所支付的报酬构成。
我们将分析和评估公司的薪资结构，以确定其合理性和竞争力。
2.2 员工福利分析员工福利是公司为员工提供的各种福利待遇，如医疗保险、养老金、带薪休假等。
我们将评估公司的员工福利方案，并对其合理性进行分析。
2.3 培训开支分析培训开支是指公司为员工提供的各种培训和发展机会所产生的费用。
我们将分析公司的培训开支情况，并评估其对员工绩效和公司发展的影响。
3. 人工成本预算评估在本节中，我们将对公司的人工成本预算进行评估。
人工成本预算是指公司在特定时期内用于支付人力资源开支的预计金额。
3.1 人工成本预算编制方法我们将介绍公司使用的人工成本预算编制方法，评估其准确性和可靠性。
3.2 人工成本预算执行情况分析我们将评估公司的人工成本预算执行情况，分析实际开支与预算之间的差异，并提出改进建议。
3.3 人工成本预算调整建议根据对人工成本预算的评估和分析，我们将提出相应的调整建议，以优化公司的人力资源开支。
4. 结论本报告对公司的人工成本预算进行了全面的分析和评估。
通过对薪资结构、员工福利、培训开支等方面的分析，我们提出了相应的调整建议。
同时，对人工成本预算的编制方法和执行情况进行了评估，以提高预算的准确性和可靠性。
5. 参考文献[1] Smith, J. (2017). The impact of labor costs on company performance. Journal of Business Economics, 25(3), 123-145.[2] Johnson, R. (2018). Analysis of employee benefits trends. Human Resource Management Review, 35(2), 67-89.。
【表格】人力资源编制及人工费用预算表-
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文员 干部 1
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人力成本预算报告
人力资源管理成本预算报告人力资源管理成本预算是公司在一种生产经营周期(一般为一年)内,人力资源所有管理活动预期旳成本支出旳计划。
科学合理旳人力资源预算将有助于从整顿上把握和控制人力资源旳使用和管理成本,有助于有效旳分析和评估人力资源旳使用效率和水平。
同步,也只有在作好人力资源管理成本预算旳前提下,以成本控制为根据,才干采用有效措施,作好人力资源旳招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖原则发放等各项人力资源具体工作，最大限度旳调动员工积极性。
一、人力资源管理成本旳项目构成从会计核算旳角度对人工成本进行记录汇总:人工成本＝工资总额＋职工福利费＋职工教育经费+劳动保护费＋工会经费+学校经费+公益金。
由于以上分类较为复杂，为便于领导理解和记录计算旳便利,本次人力资源预算将人力资源管理成本分为两部分:人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理成本。
在进行成本预算时,也将分别对这两部分进行分析。
人力资源管理成本构成一览表二、人力资源薪酬福利成本预算人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付旳直接成本，是组织所承当旳人力资源管理成本旳主体。
１、人力资源薪酬福利费预算编制根据由于公司之间对优秀人才旳争夺不断加剧，以及物价上涨和生活水准提高等因素旳推动,人力资源薪酬福利成本持续上升旳趋势是不可扭转旳。
因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时要关注国家有关部门发布旳多种有关政策和法律法规信息。
重要涉及:(１)地区与行业旳工资指引线;(2)消费者物价指数变化;(3)最低工资原则和社会保险等规定原则旳变化;(４)公司收入(利润)水平及对薪资调节旳指引思想。
2、人力资源薪酬福利成本状况截至底,单位共有员工57名,各项薪酬福利成本如下表:人力资源薪酬福利成本总额为２53８700元,人均薪酬福利成本为44540元。
３、人力资源薪酬福利成本影响因素分析(１)青岛市工资指引线根据青岛市人民政府有关发布青岛市公司工资指引线旳告知,青岛市公司工资指引线水平是以本公司平均工资为基数,基准线为平均工资增长1４%,上线为平均工资增长２3%,下线为平均工资增长6％。
财务预算编制全套全面预算表格
销售估算（表一）单位：元季度1234整年估计销售量（件）甲产品8001000120010004000乙产品50075010007503000估计销售价钱甲产品6565656565乙产品7575757575销售收入甲产品52000650007800065000260000乙产品37500562507500056250225000共计89500121250152000121250485000估计现金收入计算表（表二）单位：元季度1234整年期初应收帐款3100031000第1季度销售收入537003580089500第2季度销售收入7275048500121250第3季度销售收入918006120015300第4季度销售收入7275072750现金收入共计84700108550140300133950467500生产估算（表三）单位：件季度1234整年甲产品估计销售量8001000120010004000加：估计期末存货100120100120120估计需要量9001120130011204120减：期初存货8010012010080估计生产量8201020118010204040乙产品估计销售量50075010007503000加：估计期末存货75100757575估计需要量57585010758253075减：期初存货50751007550估计生产量5257759757503025直接资料采买估算（甲产品）（表四）单位：千克季度1234整年估计生产量（件）8201020118010204040资料单耗P资料33333S资料22222估计生产需用量P资料246030603540306012120S资料16402040236020408080加：期末存料量P资料918106291810801080S资料612708612720720估计需要量共计P资料337841224458414013200S资料22522748297227608800减：期初存料量P资料7209181062918720S资料480612708612480估计采买量P资料265832043396322212480S资料17722136226421488320资料单价（元）P资料44444S资料55555估计采买金额（元）1949223496249042362891520 P资料1063212816135841288849920S资料886010680113201074041600直接资料采买估算（乙产品）（表五）单位：千克季度1234整年估计生产量（件）5257759757503025资料单耗（Q资料）22222估计生产需用量10501550195015006050加：期末存料量465585450450450估计需要量共计15152135240019506500减：期初存料量420465585450450估计采买量10951670181515006080资料单价（元）66666估计采买金额（元）65701002010890900036480估计现金支出计算表（表六）单位：元季度1234整年估计采买金额2606233516357943262812800甲产品1949223496249042362891520乙产品65701002010890900036480期初应收帐款1100011000第1季度采买金额156371042526062第2季度采买金额201101340633516第3季度采买金额214761431835794第4季度采买金额1957719577现金支出共计26637305353488233895125949单位：元季度1234整年甲产品估计生产量（件）8201020118010204040单位产品工时定额33333（工时）直接人工工时总数246030603540306012120（工时）单位工时薪资率44444估计直接人工成本984012240141601224048480总数乙产品估计生产量（件）5257759757503025单位产品工时定额55555（工时）直接人工工时总数262538754875375015125（工时）单位工时薪资率44444估计直接人工成本1050015500195001500060500总数直接人工成本共计20340277403366027240108980单位：元改动性制造花费固定性制造花费间接资料8000管理人员薪资8096间接人工7600折旧费16347维修费6000办公费6500水电费7280保险费5200其余3184其余2000共计32694共计38143直接人工工时总数27245减：折旧16347付现成本21796分派率各季数=21796/4=5449估计现金支出计算表（表九）单位：元季度1234整年直接人工工时508569358415681027245甲产品246030603540306012120乙产品262538754875375015125改动性制造花费6102832210098817232694甲产品295236724248367214544乙产品315046505850450018150固定性制造花费544954495449544921796现金支出共计1155113771155471362154490产品成本估算（甲产品）（表十）计划产量：4040件成本项目单位用量单价单位成本总成本（元）直接资料P资料3千克48480 S资料2千克40400小计88880直接人工3工时48480改动性制造花费3工时14544共计151904加：在产品及自制半成品期初余额减：在产品及自制半成品期末余额估计产品生产成本151904加：产成品期初余额3200减：产成品期末余额4512估计产品销售成本37065150592产品成本估算（乙产品）（表十一）计划产量：3025件成本项目单位用量单价单位成本总成本（元）直接资料（Q资料）2千克36300直接人工5工时60500改动性制造花费5工时18150共计114950加：在产品及自制半成品期初余额减：在产品及自制半成品期末余额估计产品生产成本114950加：产成品期初余额2100减：产成品期末余额2850估计产品销售成本114200期末存货估算（表十二）单位：元项目数目单价金额资料存货P资料1080千克4320Q资料450千克2700S资料720千克3600小计10620产成品存货甲产品120件4512乙产品75件38．02850小计7362存货共计17982销售花费估算（表十三）单位：元改动性销售花费固定性销售花费销售佣金6100管理人员薪资7000办公费3400广告费12000运输费7600保险费6000其余1045其余2400共计18145共计27400估计产品销售成本264792分派率各季数=27400/4=6850管理花费估算（表十四）单位：元花费项目金额企业经费4000工会经费1500董事会费2000无形财产摊销费700员工培训费800其余1000共计10000各季现金支付数10000/4=2500销售花费估计现金支出计算表（表十五）单位：元季度1234共计估计产品销售成本49148661988324866198264792甲产品30118376484517837648150592乙产品19030285503807028550114200改动性制造花费334245015801450118145甲产品204825603072256010240乙产品12941941272919417905固定性制造花费685068506850685027400现金支出共计1019211351126511135145545现金估算（表十六）单位：元季度1234整年期初现金余额40005563504948424000加：销售现金收入84700108559140300133950467500现金收入共计88700114113145349138792471500减：现金支出直接资料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造花费1155113771155471362154490销售花费1019211351126511135145545管理花费250025002500250010000所得税1006710067100671006640267设施购买109506000240002800068950长久贷款利息9009009009003600投资者收益20002000200020008000共计95137104864136207129573465781现金余缺（6437）9249914292195719筹资与运用银行短期借钱1200012000归还银行借钱（4000）（4000）（4000）（12000）支付借钱利息（200）（300）（400）（900）期末现金余额55635049484248194819估计损益表（表十七）××年度单位：元项目金额资料根源销售收入485000表一减：产品销售成本（改动成本）264792表十、十一改动性销售花费18145表十三贡献边沿202063减：固定性制造花费38143表八固定性销售花费27400表十三管理花费10000表十四财务花费4500收益总数122020减：所得税（33%）40267净收益81753估计财产欠债表（表十八）××年度12月31日单位：元项目期初期末资料（期末数）财产流动财产钱币资本40004819表十六应收帐款3100048500表一（第四时度销售收入40%）存货1300017982表十二待摊花费----5600估计数流动财产共计4800076901固定财产固定财产原价198699267649年初数+表十六“设施购置共计”减：累计折旧1000026347表八固定财产净值188699241302固定财产共计188699241302无形财产及递延财产无形财产17001000依据无形财产摊销计划填列无形财产及递延财产共计17001000长久财产共计190399242302财产总计238399319203欠债及全部者权益流动欠债对付帐款1100013051表六，第四时度采买金额×40%对付收益-----9172估计分派收益-已付利润（表十六）对付福利费38003800流动欠债共计1480026023长久欠债长久借钱9600010100依据相关计划填列长久欠债共计9600010100欠债共计110800127023全部者权益实收资本100000100000资本公积57995799盈利公积380011975年初数+本期提取数未分派收益1800074406全部者权益共计127599192180欠债及全部者权益总计238399319203估计财务情况改动表（表十九）××年度单位：元流动资本根源和运用金额流动资本各项目的改动金额一、流动资本根源81753一、流动资本本期增添数1、今年净收益1、钱币资本819加：不减少流动资本的花费2、应收帐款17500和损失（1）固定财产折旧163473、待摊花费5600（2）无形财产摊销7004、存货4982小计988002、其余根源（1）增添长久借钱5000（2）资本净增添额8175小计13175流动资本根源共计111975流动资本增添净额28901二、流动资本运用二、流动欠债今年增添数1、收益分派1、对付帐款2051（1）提取盈利公积81752、未付收益9172（2）对付收益17172小计253472、其余运用购买固定财产68950小计68950流动资本运用共计94297流动欠债增添净额11223三、流动资本增添净额17678三、流动资本增添净额17678。
人工成本预算分析报告
人工成本预算分析报告1. 引言人工成本是企业运营中的重要组成部分，对企业的财务状况和盈利能力有着直接影响。
因此，对人工成本进行合理的预算和分析对企业的长期发展至关重要。
本文将从以下几个方面对人工成本进行预算和分析，以帮助企业更好地管理和控制人工成本。
2. 人工成本概述人工成本是指企业为工作人员支付的工资、福利和其他相关费用。
在人工成本中，工资通常是最主要的一项。
此外，根据法律法规或企业的政策，企业还需要支付社会保险、住房公积金、医疗保险等福利费用。
3. 人工成本预算步骤为了制定合理的人工成本预算，我们可以按照以下步骤进行：3.1 收集数据首先，需要收集与人工成本相关的数据，包括员工工资、福利费用、保险费用等。
可以通过财务部门或人力资源部门获取这些数据。
3.2 分析历史数据通过分析历史数据，可以了解人工成本的变动趋势和季节性变化。
可以比较过去几年的数据，找出人工成本的波动情况，以及可能影响人工成本的因素。
3.3 制定预算目标根据企业的财务状况和发展战略，制定合理的人工成本预算目标。
预算目标应该既符合企业的财务能力，又能满足员工的合理期望。
3.4 预测人工成本基于历史数据和市场情况，预测未来一段时间内的人工成本。
可以考虑员工福利费用的变化、工资调整的可能性等因素，综合考虑制定预测。
3.5 制定行动计划根据预算目标和预测结果，制定合理的行动计划。
可以考虑人员调整、福利政策的调整等方式，来控制和管理人工成本。
4. 人工成本分析方法除了预算外，还可以通过一些分析方法来更深入地了解人工成本的情况。
4.1 人工成本率分析人工成本率是指人工成本与产出值之比。
通过计算人工成本率，可以了解人工成本在企业整体成本中所占比重，以及人工成本的合理性。
4.2 人工成本效益分析人工成本效益分析是指通过比较人工成本和企业的产出效益，评估人工成本的合理性和回报水平。
可以通过盈亏平衡点分析、人力资本回报率等指标进行评估。
4.3 人工成本与竞争力分析通过与同行业的竞争对手进行比较，分析人工成本对企业竞争力的影响。
工程承包合同成本预算
工程承包合同成本预算
【工程项目名称】
【工程地点】
【合同编号】
【签订日期】
【甲方（业主）】
【乙方（承包商）】
一、直接费用预算
直接费用是指直接投入到建设工程中的人工、材料、机械使用等成本。
1. 人工费：根据工程量清单和劳动力市场的工资水平，预计人工费用为XX万元。
2. 材料费：包括主要材料和辅助材料的费用。
主要材料费用预计为XX万元，辅助材料费用预计为XX万元。
3. 机械使用费：根据施工计划和机械设备租赁或折旧费用，预计机械使用费为XX万元。
二、间接费用预算
间接费用是指在施工过程中发生的管理费用、财务费用等。
1. 管理费用：包括项目管理人员的薪酬、办公费、差旅费等，预计为XX万元。
2. 财务费用：包括贷款利息、保证金占用费等，预计为XX万元。
3. 其他费用：如保险费、安全措施费等，预计为XX万元。
三、预备费及利润
1. 预备费：为应对不可预见的支出，通常会设置一定比例的预备费，预计为XX万元。
2. 利润：作为承包商的正常回报，预计利润为XX万元。
四、税金
根据国家相关税法规定，工程承包需缴纳的税金，预计为XX万元。
五、总预算
将以上各项费用合计，得出工程总预算为XX万元。
六、付款方式
详细列出付款时间点、金额及条件，如预付款、进度款、竣工款等。
七、调整机制
对于超出预算的情况，双方应协商一致后进行调整。
如遇市场价格波动或其他不可抗力因素，应及时调整预算并签订补充协议。
八、其他条款
包括违约责任、争议解决方式等其他必要条款。
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说明：本文档主要用于制定年度直接人工成本预算，主要指进行各种产品工时总量和人工成本预算。表中已内嵌公式，您只需输入相应 数据，即可自动生成结果。
编制部门：
产品
项目
甲产品 乙产品
预计生产量 单位产品工时定额 直接人工工时总数 单位人工工时工资率 预计直接人工成本总额 预计生产量 单位产品工时定额 直接人工工时总数 单位人工工时工资率 预计直接人工成本总额 直接人工成本合计
生产部门负责 人审批
财务部负责人 审核
总经理审批
××年度直接人工成本预算