企业税务会计管理教材
全国注册税务师的备考资料和参考书推荐
全国注册税务师的备考资料和参考书推荐全国注册税务师考试是我国税务系统的专业资格考试，对于税务行业的从业者而言具有重要的意义。
备考过程中，选择适合的资料和参考书是提高考试效果的关键。
本文将为您推荐一些备考资料和参考书，帮助您更好地准备全国注册税务师考试。
一、备考资料推荐1. 《税法》相关法规文件合集《税法》是全国注册税务师考试的核心内容，因此理解并掌握税法法规是备考的重中之重。
建议备考者购买《税法》系列资料，包括《企业所得税法》、《个人所得税法》、《增值税法》等各项税法法规文件合集，以便深入了解各项税法的原理和具体要求。
2. 《税务系统实务与案例分析》该资料是全国注册税务师考试备考过程中非常重要的一本书。
其中包含了税务系统的实践经验和典型案例分析，能够帮助考生了解税务实务操作流程和解决问题的方法，夯实基础知识。
3. 《会计学》和《财务管理》教材税务与财务紧密相关，备考全国注册税务师考试时，建议参考并复习《会计学》和《财务管理》等相关教材，加深对财务方面知识的理解和应用。
4. 《税务师考试真题与解析》通过做真题可以熟悉考试形式和题型，同时对于考生了解考试重点和难点也非常有帮助。
备考者可以选择购买《税务师考试真题与解析》等资料，进行有针对性的复习和训练。
二、参考书推荐1. 《税务会计学》该书是针对税务会计学的教材，适用于全国注册税务师的备考。
涵盖了税务会计学的基本原理、核算方法和税务申报等内容，是理解税务会计学概念和运作机制的重要参考书。
2. 《税务筹划与优化》税务筹划是税务工作的重要组成部分，备考全国注册税务师考试时，可以参考《税务筹划与优化》等专业书籍，了解国内外税务筹划的理论与实践，提升筹划分析和优化能力。
3. 《税收法律法规与案例选编》该书是税务法律法规与案例的案例选编，收录了大量有关税收法律法规和典型案例，适合备考者在复习时查阅，加深理解各项税法法规和典型案例。
4. 《税务实务》该书是全面介绍税收政策及税务实务的参考书，包括纳税申报、税务检查等实际操作环节，有助于备考者全面了解税务实务操作流程和技巧。
单位财务有关知识的书籍
单位财务有关知识的书籍在财务领域，有大量的书籍可以帮助专业人士和专家深入了解和掌握相关的知识。
以下是一些推荐的书籍，它们涵盖了财务会计、管理会计、财务分析、税务规划、审计等多个方面：1. 《财务会计》 - 作者：Robert Libby, Patricia Libby这本书是财务会计领域的经典教材，详细解释了会计原则和财务报表的编制。
2. 《管理会计》 - 作者：Charles T. Horngren, Srikant M. Datar, Madhav V. Rajan管理会计是企业内部用于决策支持的会计系统，这本书深入探讨了成本管理和预算控制等主题。
3. 《财务报表分析》 - 作者：Martin Fridson, Fernando Alvarez本书教授读者如何分析和解释财务报表，以评估企业的财务健康状况。
4. 《企业税务与会计》 - 作者：Edward Kleinbard税务是财务领域的重要组成部分，这本书提供了对企业税务规划和会计处理的深入理解。
5. 《审计学》 - 作者：K. Raghavan审计是确保财务信息准确性和透明度的关键过程，这本书详细介绍了审计理论和实践。
6. 《公司理财》 - 作者：Stephen A. Ross, Randolph W. Westerfield, Jeffrey Jaffe公司理财涉及资本预算、资本结构和公司价值评估等内容，是财务专业人士必须掌握的知识。
7. 《行为金融学》 - 作者：Hersh Shefrin行为金融学结合了心理学和金融学，探讨了人们在金融决策中的行为偏差。
8. 《财务建模》 - 作者：Simon Benninga财务建模是评估投资项目和企业价值的重要工具，这本书提供了建模技术和最佳实践。
9. 《国际财务报告准则》 - 作者：多种了解国际财务报告准则（IFRS）对于在全球范围内工作的财务专业人士至关重要。
10. 《内部控制与审计》 - 作者：多种内部控制是确保企业财务信息准确性和防止欺诈的关键，这本书讨论了内部控制的设计和审计。
会计专业《《税务会计》课程标准》
课程标准课程名称： ?税务会计? 适用专业：会计编制单位：会计教研室修订时间： 2021年9月1日?税务会计?课程标准第一局部课程概述职业化人才的实践能力对社会生产活动具有促进作用，是职业应用型就业岗位的中坚力量，培养学生符合生产需求的应用技能和适应社会的能力是高等职业教育的根本目标。
社职业化人才的实践能力对社会生产活动具有促进作用，是职业应用型就业岗位的中坚力量，培养学生符合生产需求的应用技能和适应社会的能力是高等职业教育的根本目标。
社会经济开展全球化和市场竞争的日趋剧烈，给企业带来了更多的商机，但同时也对企业会计人员提出了更高的要求，单纯的会计核算已无法实现财务会计的目标，会计实务中越来越需要大量具有丰富税务第四局部课程实施建议一、教学条件在教学中积极改良教学方法，结合学生学习规律和个性特点，从学生认知能力实际出发，强调以学生为主体，充分调动学生学习主动性、实践性。
运用现代教育技术手段，所有班级使用多媒体教室进行上课，有的重点案例采取录像播放方式，以增强感染力，并要制作有利于学生学习与训练的助学课件，最终建立系统性、立体化的多媒体课件体系。
这样既可以丰富课程内容，又可以让学生增强感观认识，同时可以让学生在作小组案例汇报时借助多媒体，实二、师资要求专任专业课教师〔含专业根底课教师〕应具有相关专业的职业技术水平及技术能力，具备课程教学设计能力、组织能力、语言沟通表达能力；实践指导教师必须具备一年以上的实际工作经历和相应的职业资格；具有基于行动导向的教学设计能力；掌握先进的教学方法和具备驾驭课堂的能力；具有良好的职业道德、遵纪守法意识和责任心。
三、教学方法建议在教学中积极改良教学方法，结合学生学习规律和个性特点，从学生认知能力实际出发，强调以学生为主体，充分调动学生学习主动性、实践性。
可以采用工程教学法、比拟教学法、案例教学法、问题教学法、讨论教学法等教学方法对企业经济业务进行分析、讨论，突出学生主体，并侧重于学生的实际操作技能的培养和提高。
中级会计职称参考书目推荐
中级会计职称参考书目推荐在追求中级会计职称的过程中，选择适合的参考书目是非常重要的。
良好的参考书目能够帮助考生全面掌握各个知识点，提高解决问题的能力，并更好地备考。
本文将推荐一些适合中级会计职称考生的参考书目，希望能够为读者提供一些建议。
一、会计基础1.《会计学原理》（中级）这本教材是中级会计职称考试必备的参考书之一。
全书涵盖了会计学的基本原理、会计核算、会计报告和决策等内容，对于理解会计基础知识非常有帮助。
2.《财务会计》（中级）该教材对财务会计的各个方面进行了详尽的介绍，包括会计准则、会计核算、会计报告等内容。
书中还提供了大量的例题和案例分析，帮助读者更好地理解和应用知识。
二、财务管理1.《财务管理》（中级）这本教材包含了财务管理的基本概念、财务分析、资本预算、经营决策等内容。
作者以简明易懂的语言讲解了各个知识点，同时还提供了大量的实例和题目进行练习。
2.《财务管理与决策》（中级）该书综合了财务管理和决策理论，全面讲解了企业财务管理的基本原理和方法。
书中还包含了大量实例和案例分析，帮助读者将理论与实践相结合。
三、税务法规1.《税收法规与实务》（中级）这本教材详细介绍了我国税务法规和税收实务方面的知识，包括税种、税务登记、税务报告和税务检查等内容。
书中还提供了大量的例题和案例分析，帮助读者更好地掌握税务知识。
2.《中级会计税法》该教材是中级会计职称考试中的必备参考书之一。
全书以税收法规为主线，介绍了我国税收的主要内容和基本制度，帮助读者理解和应用税收的相关知识。
四、审计理论与实务1.《中级会计学与中级会计实务》这本教材系统讲解了中级会计学和中级会计实务方面的知识，包括审计理论与实务、内部控制和会计制度等内容。
书中通过案例分析的方式，帮助读者更好地掌握审计知识。
2.《中级会计审计学》该教材深入浅出地介绍了中级会计审计学的理论和实务，包括审计的基本概念、审计程序和审计报告等内容。
书中还提供了大量的例题和案例分析，帮助读者更好地理解和应用审计知识。
税务师财务与会计教材目录
税务师财务与会计目录上篇财务第一章财务管理概论和基础一、财务管理内容二、财务管理目标三、财务管理的环境四、货币时间价值五、风险与收益第二章财务预测和财务预算一、资金需要量预测二、利润预测三、财务预算第三章筹资与股利分配管理一、筹资管理概述及筹资方式二、资本成本与资本结构三、股利分配第四章投资管理一、投资管理的主要内容二、固定资产投资管理三、有价证券投资管理4四、公司并购与收缩第五章营运资金管理一、营运资金管理的主要内容二、现金管理三、应收账款管理四、存货管理五、流动负债管理第六章财务分析与评价一、财务分析概述二、基本财务分析三、综合分析与评价下篇会计第七章财务会计概论一、财务会计目标、会计基本假设和会计基础二、财务会计要素及其确认、计量和报告三、我国企业财务会计核算规范及其信息质量要求四、企业破产清算会计第八章流动资产(一)一、货币资金的核算二、应收款项的核算三、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的核算四、外币业务的核算第九章流动资产(二)一、存货的确认和计量二、存货清查的核算第十章非流动资产(一)一、固定资产的确认和计量二、固定资产取得时的核算三、固定资产折旧的核算四、固定资产后续支出、处置的核算五、无形资产的核算六、固定资产、无形资产等资产减值的核算七、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营第十一章非流动资产(二)一、以摊余成本计量的金融资产的核算二、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的核算三、长期股权投资的核算四、投资性房地产的核算第十二章流动负债一、应付账款和应付票据的核算二、应交税费的核算三、应付职工薪酬的核算四、其他流动负债的核算第十三章非流动负债一、借款费用的核算二、应付债券的核算三、其他长期负债的核算四、预计负债的核算五、债务重组的核算第十四章所有者权益一、所有者权益核算的基本要求二、实收资本和其他权益工具的核算三、资本公积和其他综合收益的核算四、留存收益的核算第十五章收入、费用、利润和产品成本一、收入二、费用三、利润四、产品成本核算的一般程序及基本方法第十六章所得税一、所得税会计概述二、资产、负债的计税基础及暂时性差异三、递延所得税资产及递延所得税负债的确认与计量四、所得税费用的确认和计量第十七章会计调整一、会计政策变更二、会计估计变更三、前期差错更正四、资产负债表日后事项第十八章财务报告一、资产负债表二、利润表三、现金流量表四、所有者权益变动表五、财务报表附注。
《企业财务管理》课程标准
《企业财务管理》课程标准1.课程性质《企业财务管理》会计信息系统应用是高职会计专业针对会计、出纳、财务管理等关键岗位，经过对企业岗位典型工作任务的调研和分析后，归纳总结出来的为适应资金筹集、投资、经营、利润分配等管理能力要求而设置的一门专业核心课程。
2.课程任务《企业财务管理》课程通过与财务管理相关的实际项H学习，增强学生对专业企业财务管理知识运用的认识，让他们熟练掌握企业财务管理的基本知识与技能，熟悉资金的筹集、投资、运营、分配等，从而满足企业对相应岗位的职业能力需求。
3.课程要求通过课程的学习培养学生企业财务管理方面的岗位职业能力，分析问题、解决问题的能力，风险防控的能力，养成良好的职业道德，为企业财务管理打下坚实的基础。
二、教学目标1.知识目标（1）理解企业财务关系，知道财务管理目标、资金时间价值、风险的概念；（2）知道财务管理的主要模块与功能；（3）了解财务管理的资金筹集、资金投资、资金运营、资金分配等应用；（4）掌握资金时间价值的原理、资金需求量的计算、投融资指标、财务指标的分析。
2.能力目标（1）能根据单位的实际情况，优化企业资本结构，降低企业风险，合理选择筹资渠道与筹资额；（2）能根据企业的实际情况进行投资，能对企业的投资方案进行动态、静态分析比较，选择最优方案；（3）能从企业价值最大化的角度对企业运营资本进行管理，并能进行正确的运算；（4）在兼顾各方利益和遵守有关法律制度的前提下，进行企业财务收益管理；（5）培养学生财务分析和财务处理的能力；（6）培养学生风险管控能力。
3.素质目标（1）培养学生安全、责任意识；（2）独立分析问题、解决问题的能力；（3）对企业财务管理有较强的综合创新能力；（4）良好的沟通能力及团队协作精神；（5）培养学生勇于创新、敬业乐业的工作作风；（6）基本财务管理与运用能力。
三、与前后课程的联系1.与前续课程的联系本课程的前续课程主要是《会计基础》、《企业财务会计（一）》、《企业财务会计（二）》、《成本会计》、《管理会计》等课程，这些前续课程使学生掌握了会计账务处理的原理，能根据会计法规和会计准则的要求处理资金的筹集、生产经营、成本的核算、销售核算、利润形成和分配等经济业务，为《企业财务管理》课程的学习打下了较好的基础。
税务师财务与会计-财务管理理论基础课件
【特点】（1）融资期限长。 （2）融资目的是解决长期投资性资本的需要。 （3）资本借贷量大。 （4）收益较高但风险也较大。 【内容】主要包括债券市场、股票市场和融资租赁市场等。
【例题·多选题】下列金融市场类型中，能够为企业提供 中长期资金来源的有（ ）。
A.拆借市场 B.股票市场 C.融资租赁市场 D.票据贴现市场 E.短期债券市场 【答案】BC 【解析】资本市场又称长期金融市场，包括股票市场、
值，它等于企业所能创造的预计未来现金流量的现值 【答案】C 【解析】各种财务管理目标，都应当以股东财富最大化为基础。
选项C错误。
知识点四 财务管理的金融环境
（一）金融工具 1.金融工具的分类
【例题·多选题】下列各项中，属于衍生金融工具的有（ ）。 A.股票 B.互换 C.债券 D.掉期 E.票据 【答案】BD 【解析】衍生金融工具又称派生金融工具，是在基本金融工具
【例题·多选题】与利润最大化目标相比，股东财富最大化作为企业财务 管理的目标，其主要优点有（ ）。（2015年）
A.在一定程度上能避免企业追求短期行为 B.考虑了资金的时间价值 C.对上市公司而言，股东财富最大化的目标容易量化、便于考核 D.考虑了风险因素 E.充分考虑了企业的所有利益相关者 【答案】ABCD 【解析】与利润最大化目标相比，股东财富最大化作为企业财务管理的目
《税务管理》课程教学大纲
《税务管理》课程教学大纲（T ax Administration）制定单位：经济学院税务系制定人：郑安审核人：李淑萍（课程组长）编写时间：2011年8月1日第一部分课程概述一、基本信息（一）课程代码：1044331（二）课程属性、学分、学时本门课程属专业主干课，3学分，48学时（三）适用对象税务专业本科生（四）先修课程与知识准备《中国税制》《税务会计》二、课程简介税务管理为税务专业本科生的专业主干课,主要介绍税务管理的理论与实务，侧重于税收征收管理程序方面的内容，也即税款的征纳双方如何依法进行日常的税收征纳活动。
涉及到税法制定之前的税源调查与分析、税法的制定、征纳双方违法应承担的法律责任、征纳双方的权力与义务等。
主要讲授发票管理、税票管理、税务行政管理、税收法制管理、税收征收管理以及税务代理与税务咨询等内容。
其中核心内容是税收的征收管理，如税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报管理、税款征收与缴纳、税务检查和税收法律责任等相关知识。
对了解和掌握我国的税收管理制度和现状，有着积极的帮助和重要的意义。
“Tax Administration”is one of the core courses for undergraduate students major in tax. This course introduces both theory and practice of tax administration, and focuses on administration procedures of tax collection, that is the daily and legal tax collection activities between taxpayers and tax bureaus. Besides that, the course will also involve the research and analysis on tax sources, how to enact a new tax law, the legal responsibilities of taxpayers and tax bureaus when they violate the tax law, as well as the right and obligation of them. In class, the teacher mainly covers invoice management, tax administration management, tax legal system management, tax collecting management, tax agents and tax consultation. But the most important one is probably the tax collecting management, which includes tax registration management, documents and books management, tax submission management, tax collection, tax payment, tax inspection, tax legal liability and so on. Therefore, It is great significant for students to understand and master our country’s current tax administration system.三、教学目标通过本课程的教学，要求学生能够熟练地掌握税收管理方面的基本知识，使学生能理论与实践相结合，能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款，了解税收征管的有关内容，并能为其他经、管、法相关课程的学习创造条件、打下基础。
企业纳税会计教案(一) (3)[3页]
![企业纳税会计教案(一) (3)[3页]](https://img.taocdn.com/s3/m/1e4ab003a0116c175e0e481b.png)
三、 掌握企业纳税申报基本程序
（一）国税报税程序（以增值税为例）
1.自2009年1月1日起，每月15号（如果10号是节假日，可顺延）之前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表，申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人一般要填六张表格，具体包括：《增值税纳税申报表》《增值税纳税申报补充报表》《增值税报税附表（一）》《增值税纳税申报附表（二）》《资产负债表》及《损益表》；如果是小规模纳税人只填一张主表和一张副表。
《税收实务》吕献荣 清华大学出版社
教学内容
与
时间安排
1.组织教学（2分）
2. 企业纳税实训（86分）
3.总结（２分）
板
书
设
计
正版
辅助手段
税务登记实训—填写纳税登记表
1.准确填写税务登记报告书 ；
2.准确填写税务登记表（三种）；
3.准确填写代收代缴税种的初始申报表 ；
4.准确填写委托代征税种的初始申报表。
4.网上申报纳税（最为常用）
该种纳税方式是指企业登陆当地地税网，比如潍坊企业就要登陆/ ,登陆后，填写企业需要的填写的税种，比如城建税、教育费附加、印花税等；填写完毕后“发送”，“划款”，“打印报表”。
【总结】（２分）
【角色扮演】由学生扮演企业报税员角色，模拟报税工作流程。
碧海有限责任公司，于2013年4月1号向北京朝阳工商管理分局注册登记，取得企业营业执照，执照字号为：44083303001555。注册地址：北京市朝阳区新华路15号。邮政编码：100192。生产经营期限：2013年4月1日至 2018年3月31号。从业人数：10人。经营方式：批发兼零售。登记注册类型：有限责任公司。行业：商业。 注册资本100万元；投资总额：150万元。经营面积 150平方米。
税务会计教学大纲
税务会计教学大纲一、课程简介1.1 课程背景1.2 课程目的1.3 课程重要性二、教学目标2.1 知识目标2.2 技能目标2.3 情感目标三、教学内容3.1 基本会计知识3.1.1 会计基本概念3.1.2 会计核算方法3.1.3 会计凭证与账簿3.1.4 会计报表及其分析3.2 税收基础知识3.2.1 税收法律法规3.2.2 税种分类及特点 3.2.3 纳税人与纳税义务3.3 税务会计制度3.3.1 税务会计原则3.3.2 税务会计核算方法 3.3.3 税务会计报表3.4 税收筹划与优化3.4.1 税务筹划基本原则 3.4.2 税务优惠政策3.4.3 税务风险管理四、教学方法4.1 讲授法4.1.1 理论知识讲解4.1.2 案例分析与讨论 4.1.3 实践操作演示4.2 案例教学4.2.1 实际税务问题分析4.2.2 税务会计处理方法演示 4.2.3 学生参与案例讨论4.3 实践操作4.3.1 税务软件操作指导4.3.2 实际税务报表填报演练4.3.3 考察企业财务状况分析五、考核方式5.1 平时表现评价5.1.1 出勤情况与参与度5.1.2 课堂讨论表现5.2 作业与实践评价5.2.1 个人作业完成情况5.2.2 实践操作报告评价5.3 期末综合评价5.3.1 知识掌握程度5.3.2 解决问题能力5.3.3 分析与判断能力六、教学资源6.1 教材6.1.1 税务会计教材6.1.2 会计法规相关教材6.1.3 财务软件操作手册6.2 电子资源6.2.1 网络课件与案例分析6.2.2 税务软件下载与使用指南6.3 实践资源6.3.1 实际企业会计报表6.3.2 税务部门政策文件七、教学进度安排7.1 第一周：基本会计知识7.2 第二周：税收基础知识7.3 第三周：税务会计制度7.4 第四周：税收筹划与优化7.5 第五周：案例教学7.6 第六周：实践操作演示7.7 第七周：复习与考核八、教学评价与反馈8.1 课程评价8.1.1 学生对课程的评价8.1.2 教师对学生的评价8.2 教学反馈与改进8.2.1 学生反馈意见整理8.2.2 教师总结与改进计划九、参考文献9.1 主要参考教材9.2 相关学术论文及研究报告9.3 网络资源推荐以上是《税务会计教学大纲》的内容，通过布局清晰、层次分明的结构，确保了教学大纲的完整性和可读性。
23注会教材详细介绍
23注会教材详细介绍1、《会计基础》：介绍会计学的基本概念、会计凭证、会计账簿等内容。
2、《财务管理》：介绍财务管理的基本原理、财务分析、财务决策等内容。
3、《财务报表分析》：介绍财务报表的基本结构、财务分析方法、财务报表解读等内容。
4、《审计学》：介绍审计的基本概念、审计程序、审计程序的实施等内容。
5、《管理会计学》：介绍管理会计的基本概念、成本管理、预算管理等内容。
6、《税法》：介绍税法的基本原理、税法实务、税收筹划等内容。
7、《公司法》：介绍公司法的基本概念、公司登记管理、公司组织、公司治理等内容。
8、《证券投资学》：介绍证券市场的基本原理、证券投资风险管理等内容。
9、《国际贸易实务》：介绍国际贸易的基本概念、国际贸易实务、国际贸易政策等内容。
10、《人力资源管理》：介绍人力资源管理的基本概念、人力资源管理实务等内容。
11、《市场营销管理》：介绍市场营销管理的基本原理、市场调查、市场营销策略等内容。
12、《战略管理》：介绍战略管理的基本概念、战略规划、战略实施等内容。
13、《供应链管理》：介绍供应链管理的基本概念、供应链管理实务等内容。
14、《企业财务管理》：介绍企业财务管理的基本概念、财务决策、企业风险管理等内容。
15、《国际会计》：介绍国际会计准则、国际会计规范、国际会计报告等内容。
16、《财务成本管理》：介绍企业财务成本管理的基本概念、成本管理方法、成本分析等内容。
17、《财务会计与会计信息系统》：介绍财务会计的基本概念、会计信息系统的设计与实施等内容。
18、《税务会计》：介绍税务法规的基本概念、税务会计实务、税务筹划等内容。
19、《投资银行业务》：介绍投资银行的基本概念、投资银行业务的运作等内容。
20、《金融衍生品》：介绍金融衍生品的基本概念、金融衍生品的交易、金融衍生品的风险管理等内容。
21、《国际金融管理》：介绍国际金融的基本概念、国际金融市场、国际货币体系等内容。
22、《资产评估》：介绍资产评估的基本概念、资产评估方法、评估报告编制等内容。
学习税务会计需要看什么书
学习税务会计需要看什么书 做税务会计⼈员，⾸先了解⼀些税务会计⽅⾯的知识，那么可以看书来呢？下⾯是店铺为你整理的学习税务会计可以看的书，希望对你有帮助。
学习税务会计的书籍推荐 1，《税务会计与税务筹划》。
2，《税务会计学》——⾼等院校财会系列教材：【著作者】肖光红主编 【出版社】中国⾦融出版社 【I S B N 】 【出版⽇期】 2004-9-17 【定价】 28 元 3，⼈民⼤学出版社《纳税会计》讲得还是⽐较全⾯的，紫⾊⽩⾊封⾯，最新版的。
如果是纳税实务，读读看注册税务师教材的《税务代理实务》，中国税务出版社或经济出版社都可以，虽然知识点很散，但是很全⾯，细节基本上都讲到了。
4，<<中国税法>>，以及蔡昌⽼师写的《中国税典》很不错，我正在拜读。
5，现在税务书籍有很多，但有经典的只有少数。
我认为⽐较好的⼏本是《最新税收优惠政策理解与运⽤》、《税收筹划⼋⼤规律》、《中国税收政策解析暨避税风险防范》。
税务会计的⼯作职责 ⼀、负责增值税发票、普通发票、建安劳务发票等各种发票领购、保管，按规定及时登记发票领购簿。
⼆、正确及时开具增值税发票、普通发票、建安劳务发票。
对异地纳税要开出外出经营活动证明并作登记备查。
三、严格对各种发票特别是增值税专⽤发票进⾏审核，及时进⾏发票认证。
四、规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题及时反映。
五、负责编制国税、地税需要的.各种报表，每⽉按时进⾏纳税申报，⽤好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税;负责减免税、退税的申报。
六、做好股份公司的统计⼯作，填报公司涉税的各种统计报表。
七、负责主营业务税⾦及附加、应交税费、所得税科⽬凭证填制及明细帐登记、核对。
⼋、负责记帐凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档。
九、每⽉对纳税申报、税负情况进⾏综合分析，提出合理化建议。
⼗、完成领导交办的⼯作。
税务会计是进⾏税务筹划、税⾦核算和纳税申报的⼀种会计系统。
税务管理
第四节 企业运营税务管理 企业产购销活动中的 结算方式 购销方式 都影响税负 计价核算方式 一、采购的税务管理：影响进项税 （一）采购过程税务管理主要内容 1、购货对象的税务管理 一般纳税人从小规模纳税人处购货不可以抵扣。 2、购货运费的税务管理 购进免税产品的运费不可以抵扣 购进原材料的运费可以抵扣 杂费不能抵扣 3、代购方式税务管理 受托方只收手续费 税负不同 从受托方购买结算
二、税务管理原则 合法性原则：首要原则 服从财务管理总体目标原则 成本效益原则 事先筹划原则：由经营管理活动决定 三、税务管理内容 涉税活动管理 纳税实务管理 （一）税务信息管理：税收法规、历年纳税情况 （二）税务计划管理 税收筹划 重要经营活动 重大项目的税负测算 纳税方案选择与优化 年度纳税计划的确定 税负成本分析与控制
不同
二、直接投资的税务管理 对内直接投资 对外直接投资 （一）直接投资税务管理主要内容 1、投资方向的税务管理 高新技术企业15% 创业投资企业按投资额70% 冲减以后年度应纳税额 2、投资地点税务管理：西部鼓励类产业的内资企业 2001—2010税率15% 3、投资方式税务管理：选择货币、实物、知识产权 4、企业组织形式税务管理 有法人资格独立纳税 无法人资格统一纳税
不同付息方式现金流出时间数额
2、发行债券税务管理 利息税前扣除
到期还本付息优于分期付息 3、企业间资金税务管理 灵活 利用集团优势 4、借款费用税务管理：区别费用化支出与资本化支出 5、租赁的税务管理：经营租赁与融资租赁不同
（二）债务筹资的税务筹划 例7—1：某企业总投资2000万，当年息税前利润300 万，税率25%。总投资有两种方式： （1）全部投资者投 入；（2）投资者投入1200，借款投入800，利率10%。 问：站在税务角度，哪种方式较好？ 方案1：无利息，息税前利润就是应纳税所得额。 应缴所得税=300×25%=75 权益资本税前收益率=300÷2000=15% 权益资本税后收益率=（300-75）÷2000=11.25% 方案2：应纳税所得额=300-800×10%=220 杠杆效应 应缴所得税=220×25%=55 和风险 权益资本税前收益率=220÷1200=18.33% 权益资本税后收益率=（220-55）÷1200=13.75%
会计2024年《企业会计核算与税务处理规范》
会计2024年《企业会计核算与税务处理规范》第一章企业会计核算概述 (3)1.1 会计核算的基本原则 (3)1.2 会计核算的基本要素 (4)1.3 会计核算的方法与程序 (4)第二章财务报表 (5)2.1 资产负债表 (5)2.2 利润表 (5)2.3 现金流量表 (6)2.4 所有者权益变动表 (6)2.5 附注 (6)第三章货币资金与交易性金融资产 (6)3.1 货币资金 (6)3.1.1 概述 (6)3.1.2 库存现金 (7)3.1.3 银行存款 (7)3.1.4 其他货币资金 (7)3.2 交易性金融资产 (7)3.2.1 概述 (7)3.2.2 交易性金融资产的分类 (7)3.2.3 交易性金融资产的初始计量 (7)3.2.4 交易性金融资产的后续计量 (7)3.2.5 交易性金融资产的出售 (8)3.3 短期投资 (8)3.3.1 概述 (8)3.3.2 短期投资的分类 (8)3.3.3 短期投资的初始计量 (8)3.3.4 短期投资的后续计量 (8)第四章存货 (9)4.1 存货的确认与计量 (9)4.1.1 存货的定义 (9)4.1.2 存货的确认条件 (9)4.1.3 存货的计量方法 (9)4.2 存货的发出与结存 (9)4.2.1 存货的发出 (9)4.2.2 存货的结存 (9)4.3 存货的减值与跌价准备 (10)4.3.1 存货减值的概念 (10)4.3.2 存货跌价准备的计提 (10)4.3.3 存货跌价准备的转回与核销 (10)第五章长期投资与合营企业 (10)5.1 长期投资 (10)5.1.1 长期投资的定义与分类 (10)5.1.2 长期投资的计量方法 (10)5.1.3 长期投资的会计处理 (10)5.2 合营企业 (10)5.2.1 合营企业的定义与特点 (11)5.2.2 合营企业的分类 (11)5.2.3 合营企业的会计处理 (11)5.3 长期股权投资 (11)5.3.1 长期股权投资的定义与分类 (11)5.3.2 长期股权投资的计量方法 (11)5.3.3 长期股权投资的会计处理 (11)第六章固定资产与无形资产 (12)6.1 固定资产 (12)6.1.1 固定资产的确认与计量 (12)6.1.2 固定资产的会计处理 (12)6.2 无形资产 (12)6.2.1 无形资产的确认与计量 (12)6.2.2 无形资产的会计处理 (12)6.3 折旧与摊销 (12)6.3.1 折旧 (12)6.3.2 摊销 (13)6.3.3 折旧与摊销的会计处理 (13)第七章负债与所有者权益 (13)7.1 负债 (13)7.2 所有者权益 (13)7.3 债务重组 (14)第八章收入、费用与利润 (14)8.1 收入 (14)8.1.1 收入的定义与分类 (14)8.1.2 收入的确认与计量 (14)8.1.3 收入的管理与优化 (15)8.2 费用 (15)8.2.1 费用的定义与分类 (15)8.2.2 费用的确认与计量 (15)8.2.3 费用的管理与控制 (15)8.3 利润 (15)8.3.1 利润的定义与构成 (15)8.3.2 利润的确认与计量 (15)8.3.3 利润的管理与优化 (15)第九章成本核算与控制 (16)9.1 成本核算 (16)9.1.1 成本核算概述 (16)9.1.2 成本核算原则 (16)9.1.3 成本核算方法 (16)9.1.4 成本核算内容 (16)9.2 成本控制 (16)9.2.1 成本控制概述 (16)9.2.2 成本控制原则 (16)9.2.3 成本控制方法 (16)9.2.4 成本控制内容 (17)9.3 成本分析 (17)9.3.1 成本分析概述 (17)9.3.2 成本分析方法 (17)9.3.3 成本分析内容 (17)第十章税务处理概述 (17)10.1 税务处理的基本原则 (17)10.2 税务处理的方法与程序 (18)10.3 税务筹划 (18)第十一章企业所得税 (19)11.1 企业所得税的计算 (19)11.2 企业所得税的申报与缴纳 (19)11.3 企业所得税的优惠政策 (19)第十二章其他税务处理 (20)12.1 增值税 (20)12.1.1 增值税税率及计算 (20)12.1.2 增值税优惠政策 (20)12.2 个人所得税 (20)12.2.1 个人所得税计算及扣缴 (20)12.2.2 个人所得税优惠政策 (20)12.3 其他税费处理 (20)12.3.1 城市维护建设税及附加 (20)12.3.2 房产税 (21)12.3.3 城镇土地使用税 (21)第一章企业会计核算概述1.1 会计核算的基本原则企业会计核算是企业经济管理的重要组成部分，为了保证会计信息的真实性、准确性和完整性，会计核算需要遵循以下基本原则：（1）真实性原则：会计核算应真实反映企业的经济活动，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
企业纳税会计教案(一) (4)[3页]
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教学重点与难点
重点：增值税征税范围、纳税人、税率
难点：1.视同销售货物行为；2.小规模纳税人的认定标准
解决方法:对视同销售货物行为，分析其为何视同销售的原因，特别强调外购的货物与自制（包括委托加工的）货物的不同。并提醒应与后面将学习的不得抵扣的进项税额容易发生混淆，要特别注意。对小规模纳税人的认定标准，要解析为何划分小规模纳税人和一般纳税人，结合实际讲解为什么税法要做出如此规定。
教学方法与手段
1、方法：启发引导、多媒体教学
2、教具：多媒体
3资料
《税务代理实务》 中国注册税务师教材编写组 中国税务出版社
《税收实务》吕献荣 清华大学出版社
教学内容
与
时间安排
1、组织教学（2分）
2、复习旧知识（5分）
3、导入新课（3分）
4、讲授新知识（70分）
2.1 增值税认知
5、巩固新知识（5分）
6、布置作业（5分）
板
书
设
计
正版
辅助手段
项目二增值税纳税实务
2.1 增值税认知
板书（√）
实物
展示（）
投影片（）
电子
教案（√）
教学过程（附教案纸2页）：
【组织教学】（2分）
考勤、检查学生课前准备，创设一种有利的课堂情境。
【复习旧知识】（5分）
通过引导学生回顾在会计专业课等涉及到有关税金核算管理等知识，了解学生对有关流转税知识的掌握情况，便于后面知识的讲解。
※（二）特殊范围（重难点）
1.属于征税范围的特殊项目
2.属于征税范围的特殊行为
※（1）视同销售---8种行为（熟练掌握）
2、混合销售货物行为、兼营非应税劳务行为