财务结算流程

财务结算流程

1 目的

●为了满足公司发展，规范公司财务结算和相关单据流转与软件系

统衔接中的一些业务流程，促进公司高效稳定的发展，特制定以下流程。

2 适用范围

●主要责任部门：财务部、采购部；

●相关责任部门：总公司经理室、总公司信息中心。

3 职责划分

●采购部：负责与与财务部对帐，做出对帐明细清单、扣补款单和

供应商费用单，与供应商对帐。；

●财务部：负责供应商帐款的结算、开票工作；

●总公司经理室：负责结算付款单据的审核工作；

●总公司信息中心：负责相关结算流程的制订、培训和督促实施工

作。

4 流程概要

●购销：采购部按订单批次持商品进货入库单和退货单与财务部对

帐，做出商品对帐明细清单，（或叫对帐批配单）根据商品调价或促销情况做出扣补款单和供应商费用单，采购部经理在对帐明细清单的基础上，扣除扣补款单和供应商费用单的费用，计算出实

际支付给供应商的帐款金额，手工开具结帐清单，和供应商对帐完毕后，由总部信息中心做付款单，（系统做了付款单才能冲减系统中的供应商应付款）。交总部经理室报批后，由结算中心财务开支票和扣款普通发票给供应商。

●代销：根据当月实际销售情况，由系统打印出结算清单，具体结

算步骤与购销相同；代销的结算金额是系统按销售计算，购销是按时间计算，为了方便系统的帐务更清楚，我们建议把结算金额分摊在供应商的进货单上，采用先进先结的方法按单结算。

●联营：结算步骤与购销相同，只是在做付款单时，实际付款金额

应是销售金额减去销售扣点金额。联营结算不按单，只是做好付款单就行。