劳务报酬个人所得税税率表

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劳务费个人所得税税率表

劳务费个⼈所得税税率表

个⼈所得税率是个⼈所得税税额与应纳税所得额之间的⽐例，缴纳个⼈所得税是收⼊达到缴纳标准的公民应尽的义务。那么劳务费的个⼈所得税税率表是如何的?

个⼈所得税的税率表即劳务报酬所得个⼈所得税税率适⽤。(劳务费税率表劳务报酬所得税率表)

1、本劳务费个⼈所得税税率表所称的应纳税所得额是指依照税法第六条规定，每次收⼊不超过4000元的，减除费⽤800元;4000元以上的减除20%的费⽤后的余额。

2、应交个⼈所得税的.计算公式：应交个税=应纳税所得额×适⽤税率-速算扣除数。

3、表中含税级距、不含税级距，均为按照税法规定减除有关费⽤后(成本、损失)的所得额。

4、含税级距适⽤于由纳税⼈负担税款的劳务报酬所得;不含税级距适⽤于由他⼈(单位)代付税款的劳务报酬所得。

对劳务报酬所得⼀次收⼊畸⾼(应纳税所得额超过20000元)的，要实⾏加成征收办法，具体是：⼀次取得劳务报酬收⼊，减除费⽤后的余额(即应纳税所得额)超过2万元⾄5万元的部分，按照税法规定计算的应纳税额，加征五成;超过5万元的部分，加征⼗成。

例如：王某⼀次取得劳务报酬收⼊4万元，其应缴纳的个⼈所得税为：应纳税所得额=40000-40000×20%=32000元应纳个⼈所得税税额=32000×20%+(32000-20000)×20%×50%=6400+1200=7600元。

劳务费如何计算个⼈所得税?

劳务费个⼈所得税的计算⽅法具体如下，根据相关税法规定劳务报酬所得的应纳税所得额分为以下⼏种情况进⾏处理：

个人所得税税率表2023最新工资扣税标准表

2023年个税标准延用2020年标准，起征点为5000元/月，根据我国《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表如下:

1、个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)

2、个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)

1、工资范围在1--5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%;

2、工资范围在5k--8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%;

3、工资范围在8k--17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%;

4、工资范围在17k--30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%;

5、工资范围在30k--40k万元之间的，包括4万元，适用个人所得税税率为25%;一般工资越高，纳税越多。如果工资低于5000元的话，是不需要缴纳个人所得税的。

2022年工资是按照《中华人民共和国个人所得税法》个人所得税税率表来扣税的，值得注意的是起征点为5000元/月，是指扣除五险一金后，如果扣除五险一金后的部分不高于5000元的，是不用纳税的。

另外值得注意的是个税专项附加扣除包含;

1、子女教育。

2、继续教育。

3、大病医疗。

4、住房贷款利息。

5、住房租金。

6、赡养老人这六种。

以住房租金专项附加扣除为例，具体详情如下:

每月1500元，直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的.其他城市;

每月1100元，除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口>100万的城市;

每月800元，除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口≤100万的城市。

个税起征点及税率表

精心为大家准备了2023年最新个人所得税税率表，5000元起征点，包括工资税率表、年终奖税率表、劳务税率表等等，简单明了的表格，让您看得明明白白。

一、工资、薪金所得

工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三（3%）至百分之四十五（45%）。

说明：

1、本表含税级距中应纳税所得额，是指每月收入金额 - 各项社会保险金(五险一金) - 起征点5000元(外籍5000元)的余额。

2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

二、年终奖所得

年终奖所得，将年终奖金额除以12个月，以每月平均收入金额来确定税率和速度扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计算方式不同。

说明：

1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。

2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。

三、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用税率表：

说明：1、本表含税级距指每一纳税年度的收入总额，减除成本，费用以及损失的余额。

2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营承租经营所得。不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的承包经营、承租经营所得。

四、稿酬所得

稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十，实际税率为百分之十四。

五、劳务报酬所得

劳务报酬所得遵循以下税率表

说明：

1、表中的含税级距、不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额。

新劳务费个人所得税税率表

劳务费个人所得税税率是怎样的

法律常识：

劳务费的个人所得税税率是百分之三至百分之四十五的超额累进税率；劳务费属于综合所得，因此适用该税率，除劳务费外，工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得都属于综合所得。

法律依据

《中华人民共和国个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（九）偶然所得。

第三条

个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

第六条

应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

新劳务费个人所得税税率表

一、新劳务费个人所得税税率表级数全年应纳税所得额税率（%）

1 不超过36000元的 3

2 超过36000元至144000元的部分10

3 超过144000元至300000元的部分20

4 超过300000元至420000元的部分25

5 超过420000元至660000元的部分30

6 超过660000元至960000元的部分35

7 超过960000元的部分45

注：非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。

个税税率表个人所得税税率表

个税税率表个人所得税税率表个人所得税税率表是指根据中国税法规定，对个人所得税按照一定

的比例进行缴纳的表格。个人所得税是指个人在取得各种收入时，按

法定的比例缴纳给国家的一种税收。下面是个税税率表的详细内容：

1. 应纳税总收入

应纳税总收入是指个人在一定的时期内（通常为一年）所取得的各

项收入的总和。包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特

许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、偶然所得等。

2. 适用税率

根据中国税法规定，个人应纳税收入超过起征点后，根据不同的收

入水平，适用不同的税率。个人所得税税率分为7个档次，从5%到35%不等。

3. 税率表

下面是个人所得税税率表的详细内容：

- 应纳税所得额在3万元以下的，适用税率5%；

- 应纳税所得额在3万元至12万元之间的，适用税率10%；

- 应纳税所得额在12万元至25万元之间的，适用税率20%；

- 应纳税所得额在25万元至35万元之间的，适用税率25%；

- 应纳税所得额在35万元至55万元之间的，适用税率30%；

- 应纳税所得额在55万元至80万元之间的，适用税率35%；

- 应纳税所得额超过80万元的，适用税率35%。

4. 税务申报与缴纳

在个人所得税税率表确定后，个人需要根据自己的收入情况进行税务申报与缴纳。通常情况下，个人所得税由收入所得者自行负责申报与缴纳，也可以由单位或代理人代为申报与缴纳。

5. 税收优惠政策

中国税法对于一些特定的收入有一定的税收优惠政策。例如，对于个人的子女教育、住房贷款利息、住房租金等支出，可以在应纳税所得额中减去一定数额后再计算纳税。

2023个人所得税税率表一览

全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用)

1.年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0

2.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520

3.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920

4.超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920

5.超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920

6.超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920

7.超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920

换算成月的综合所得税率表

1.不超过3000元的税率为：3% 速算扣除数： 0

2. 超过3000元至12000元的部分税率为： 10% 速算扣除数：210

3. 超过12000元至25000元的部分税率为： 20% 速算扣除数：1410

4. 超过25000元至35000元的部分税率为： 25% 速算扣除数：2660

5.超过35000元至55000元的部分税率为： 30% 速算扣除数：4410

6.超过55000元至80000元的部分税率为： 35% 速算扣除数：7160

7.超过80000元的部分税率为： 45% 速算扣除数：15160

(综合所得=工资、薪金+劳务报酬+稿酬+特许权使用费)

本表所称全年应纳税所得额是指依照税法第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元(5000元)以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

劳务报酬个税税率表

个人所得税的税率表即劳务报酬所得个人所得税税率适用。（劳务费税率表劳务报酬所得税率表）

级数含税级距不含税级距税率(%) 速算扣除数1 不超过20000元的不超过16000元的20 0 2 超过20000元至50000元的部分超过16000元至37000元的部分30 2000 3 超过50000元的部分超过37000元的部分40 7000

注：

1、本劳务费个人所得税税率表所称的应纳税所得额是指依照税法第六条规定，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的减除20%的费用后的余额。

2、应交个人所得税的计算公式：应交个税=应纳税所得额适用税率-速算扣除数

3、表中含税级距、不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后（成本、损失）的所得额。

4、含税级距适用于由纳税人负担税款的劳务报酬所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的劳务报酬所得。

对劳务报酬所得一次收入畸高（应纳税所得额超过20000元）的，要实行加成征收办法，具体是：一次取得劳务报酬收入，减除费用后的余额（即应纳税所得额）超过2万元至5万元的部分，按照税法规定计算的应纳税额，加征五成；超过5万元的部分，加征十成。例如：王某一次取得劳务报酬收入4万元，其应缴纳的个人所得税为：应纳税所得额=40000-4000020%=32000元应纳个人所得税税额=3200020%+（32000-20000）20%50%=6400+1200=7600元。

个人所得税2023税率表(时间表)

个人所得税2023税率表

2023年

个人所得税累进税率表(年度综合所得适用)

1、年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0

2、超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520

3、超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920

4、超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920

5、超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920

6、超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920

7、超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920

个人所得税缴纳标准是多少

个人所得税起征点每月5000元。个人所得税起征点为5000元/月或60000万元/年，工资范围以及税率：

.1、工资范围在1至5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为百分之零;

2、工资范围在5000至8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为百分之三;

3、工资范围在8000至17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为百分之十;

4、工资范围在17000至30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为百分之二十;

5、工资范围在30000至40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为百分之二十五;

6、工资范围在40000至60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为百分之三十;

2023年个人所得税税率表(最新)

2023年个人所得税税率表

1、全年应纳税所得额不超过36000元：

税率：3%;速算扣除数(元)：0

2、全年应纳税所得额超过36000元至144000元：

税率：10%;速算扣除数(元)：2520

3、全年应纳税所得额超过144000元至300000元：

税率：20%;速算扣除数(元)：16920

4、全年应纳税所得额超过300000元至420000元：

税率：25%;速算扣除数(元)：31920

5、全年应纳税所得额超过420000元至660000元：

税率：30%;速算扣除数(元)：52920

6、全年应纳税所得额超过660000元至960000元：

税率：35%;速算扣除数(元)：85920

7、全年应纳税所得额超过960000元:

税率：45%;速算扣除数(元)：181920

年度汇算的内容

2022年度终了后，居民个人需要汇总2022年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，计算年度汇算最终应纳税额，再减去纳税年度已预缴税额，得出应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。

具体计算公式

应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

年度汇算不涉及财产租赁等分类所得，以及纳税人按规定选择不并入综合所得计算纳税的所得。

工资薪金个人所得税税率表2023年

一、工资、薪金所得

工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三（3%）至百分之四十五（45%）。

说明：

1、本表含税级距中应纳税所得额，是指每月收入金额 - 各项社会保险金(五险一金) - 起征点5000元(外籍5000元)的余额。

2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

二、年终奖所得

年终奖所得，将年终奖金额除以12个月，以每月平均收入金额来确定税率和速度扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计算方式不

说明：

1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。

2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。

三、居民个人劳务报酬所得

说明：

1、表中的含税级距、不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额。

2、含税级距适用于由纳税人负担税款的劳务报酬所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的劳务报酬所得。

四、稿酬所得

稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十，实际税率为百分之十四。

五、利息、股息、红利所得，偶然所得

利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得适用20%的比例税率

六、财产转让所得

适用减除财产原值和合理费用后的余额，按比例税率20%征收。

七、特许权使用费所得、财产租赁所得

每次收入不超过4,000元的，减除费用800元；4,000元以上的，减除20%的费用，然后就其余额按比例税率20%征收。

八、体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得

劳务报酬个人所得税税率表

劳务报酬个人所得税税率表（含税及不含税收入）

（一）计税依据

劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。

（二）税率

劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%。每次收入不超过4,000元的，减除费用800元；4,000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收。个人一次取得劳务报酬，其应纳税所得额超过20,000元。对前款应纳税所得额超过20,000元至50,000元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过50,000元的部分，加征十成。

（三）含税劳务报酬计算

1．表中的含税级距为按照税法规定减除有关费用后的每次应纳税所得额；劳务报酬所得按次计算纳税，每次收入额不超过4000元的，减除费用800元，收入额超过4000元的，减除20%的费用，余额为应纳税所得额。

2．应交个人所得税的计税公式：

应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（按表1进行）

操作举例：

对劳务报酬所得，其个人所得税应纳税额的计算公式为：

（1）每次收入不足4000元的：

应纳税额= 应按税所得额* 适用税率= （每次收入额- 800）* 20%

（2）每次收入在4000元以上的：

2023最新个人所得税税率表

个人所得税税率表

个人所得税按月起征点为5000元，按月个人所得税税率为：薪资范围在1-5000元之间的，税率为0%;

薪资范围在5000-8000元之间的，税率为3%;

薪资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，税率为10%;薪资范围在17000-30000元之

间的，包括30000元，税率为20%;薪资范围在30000-40000元之间的，税率为25%;

薪资范围在40000-60000元之间的，税率为30%;

薪资范围在60000-85000元之间的，税率为35%;

薪资范围在85000元以上的，税率为45%;

全年个人所得税的计算公式及税率

全年应纳税所得额=全年综合所得收入额-60000-三险一金-专项附加扣除-专项扣除-符合条件的捐赠等应缴个人所得税=全年应纳税所得额×税率-速算扣除数

应退或应补税额=应缴个人所得税-已预缴税额

注意全年综合所得收入不超过12万（已预缴个人所得税），或者补缴金额不超过400元可以不需要补缴。

个人所得税累进税率表(年度综合所得适用)

1、年度不超过36000元的税率为：3%速算扣除数：0

2、超过36000-144000元的部分税率为：10%速算扣除数：2520

3、超过144000-300000元的部分税率为：20%速算扣除数：16920

4、超过300000-420000元的部分税率为：25%速算扣除数：31920

5、超过420000-660000元的部分税率为：30%速算扣除数：52920

6、超过660000-960000元的部分税率为：35%速算扣除数：85920

个人所得税税率表2023(最新完整版)

个人所得税税率表2023

1、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%;

2、工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%;

3、工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;

4、工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;

5、工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%;

6、工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%;

7、工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%;

8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

个人所得税怎么计算

个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。20__年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元。

个人所得税计算公式：纳税金额=(税前工资-5000元-三险一金-专项附加扣除)×适用税率-速算扣除数。

举例来说：A先生在北京工作，每月税前工资为1万元，正在租房住，同时需要赡养老人，那么他需要交纳多少元个税?

我们可以将已知条件分别列出来，税前工资10000元，个税起征点5000元，10000×(8%+0.5%+2%+5%)=1550元，专项附加扣除住房租金可抵扣1200元，赡养老人可抵扣2000元。

劳务报酬个人所得税税率表

一、引言：

劳务报酬是指个人通过提供劳务而获得的报酬。根据我国现行个人

所得税法及税务机关的相关规定，对劳务报酬所得需要缴纳个人所

得税。个人所得税税率表是收入核定、应纳税额计算的重要依据之一。本文将介绍劳务报酬个人所得税税率表的具体内容和计算方法。

二、劳务报酬个人所得税税率表：

根据国家相关法规，劳务报酬个人所得税采用超额累进税率。具体

税率如下：

1. 月收入不超过800元的，适用税率为20%；

2. 月收入超过800元至2000元的部分，适用税率为30%；

3. 月收入超过2000元至5000元的部分，适用税率为40%；

4. 月收入超过5000元至10000元的部分，适用税率为45%；

5. 月收入超过10000元的部分，适用税率为50%。

在计算个人劳务报酬所得税时，需要按照上述税率表依次计算，直到达到相应税率的收入段。纳税人所得额超过50万元及以上的，

除按上述税率缴纳个人所得税外，还需要支付额外的个人所得税附加。

三、劳务报酬个人所得税计算示例：

为了更好地理解劳务报酬个人所得税的计算方法，以下是一个具体的计算示例：

假设某个人每月的劳务报酬为10000元，那么他的个人所得税计算如下：

1. 前800元的部分，不需要缴纳个人所得税；

2. 超过800元至2000元的部分，计算个人所得税为 (2000-800) * 30% = 420元；

3. 超过2000元至5000元的部分，计算个人所得税为 (5000-2000) * 40% = 1200元；

4. 超过5000元至10000元的部分，计算个人所得税为 (10000-5000) * 45% = 2250元；

个人所得税税率表

（综合所得适用）

个人所得税税率表（二）

（经营所得适用）

个人所得税税率表（三）

（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）

（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用）

个人所得税税率表（五）——【月度税率表】

（非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得适用）