2011年度全国税收调查表填表说明

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2011年（2010年度）全国企业税收调查表

2011年（2010年度）全国企业税收调查表填表简要说明第一部分填报基本要求一、信息表1、信息表数据非常重要。

缴纳方式、优惠方式、所得税征收机关等等都和企业表数据息息相关。

所以布置企业时，要求认真填报，管理员也必须严格审核。

另外，信息表的缴纳方式和所得税征收机关是网上申报平台取数的依据，千万别填错，填错很容易出现审核通不过的现象。

2、网上申报时，信息表初次填写或者修改并提交后，均需退出申报系统重新登陆后，才能填写其他报表。

二、企业表1、报表数据金额单位为“千元”，但也要注意以下几个特殊金额单位：“适用企业所得税税率”（218行、257行）、“税务机关核定的应税所得率”（248行、251行、254行）为百分数“年初职工人数”（363行）和“年末职工人数”（364行）为人数“本年电力消费量”（367行）为万千瓦时“本年煤炭消费量”（368行）、“本年成品油消费量”（369行）、“本年水资源消费量”（370行）为吨2、所有数据都为整数，没有小数3、关于增值税、消费税、所得税申报表及利润表、资产负债表等相关指标，直接从企业报送的年报中取数。

当然这里的所得税申报表是指在国税缴纳企业。

这些网上直接取数的项目，除了调整尾差，企业都无法修改。

所以，企业在网上申报年报时如果数据有误，或年报数据在申报后有调整的，都需要企业联系税务机关，由税务机关开放修改权限，由企业自行填写。

三、货物劳务表1、报表数据金额单位为“千元”，但也要注意以下几个特殊金额单位：“消费税税率(%)”(19行)和“营业税税率（%）”（26行）和“资源税税率（%）”（32行）为百分数“产品平均销售价格（元）”（7行）、“消费税单位税额(元)”（18行）和“资源税单位税额(元)”（31行）为元2、产品产量、销量（1-6行）仅限于计量单位栏有计量单位的货物和劳务填写。

请注意这里的计量单位，不同的货物和劳务计量单位不同。

3、挑选货物劳务代码时，按以下标准填列:（1）工业生产及加工修理修配劳务从第1至27大类中选择，批零业务一律从第28大类中选择，营业税劳务从29至37大类中选择，从事农业生产从第24大类中选择。

2011年度企业所得税汇算清缴统计表填报说明(修改)

2011年度企业所得税汇算清缴统计表填报说明为了更好地完成2011年度企业所得税汇算清缴法人纳税申报工作，正确理解项目统计表的填报内容，准确填报各项目的金额，对企业所得税汇算清缴统计表的填报作如下说明：一、填报总体要求1、总部分配费用视同已取得发票。

2、各营业部年度所得税申报各营业部不需要向当地税务主管机关做年度汇算清缴纳税申报，应向当地税务主管机关报送营业收支等生产经营情况资料。

3、各营业部0041表63、69、70、72、74、76、82、83、84、92行不用填报。

表中第4、12、13、58、68、85、97行是报表格式设置，不需要填报。

4、不合规票据（发票抬头为个人或非本营业部名称）：同房屋租赁有关的物业费、水电费取得出租方抬头的发票，或者取得出租方抬头发票的复印件、分割单，不用填报。

5、历年依次滚动发生支付的跨期费用不填报。

主要包括报刊杂志费、房屋租赁费、物业费、水电费、车辆保险费等。

6、业务用品费、公杂费、会议费、业务宣传费等费用中列支的礼品：是指发票、审批单或付款支票中注明“礼品”字样及其他如“购物卡、金表、金银制品”等属于交际应酬的物品的支出。

宣传用品应取得宣传性的证明材料（如注明宣传要求的制作协议等）作为费用支出的附件，未取得证明材料的宣传用品暂不填报。

二、特殊项目填报说明1、第5项支付的证券经纪人佣金支出、第6项支付支付给居间人的劳务费相应的手续费收入为手续费毛收入。

2、长期待摊费用本行填列本年度发生金额在50万以上的开办费金额。

3、房屋租赁费第（5）栏，填列一次性预付以后若干年度的租赁费。

4、邮电费第（1）栏：为非本单位人员（如客户）报销邮电通讯费，应在统计表本项目。

第（2）栏：对发票抬头为个人(本单位员工含核心营销代表)及以办公通讯费名义向职工发放的现金，应在统计表本项目。

5、保险费主要填列各营业部集中为员工购买的人身意外险等商业保险，但出差途中随机票购买的人身意外险不填。

2011年度企业所得税汇算清缴申报填表注意事项

2011年度企业所得税汇算清缴申报填表注意事项区内企业所得税纳税人：现就2011年度企业所得税汇算清缴申报填表注意事项通知如下：一、申报模式问题申报模式应选择“正常申报”。

二、资产损失税前扣除申报资产损失税前扣除申报程序如下：参照国家税务总局2011年25号公告1.属于清单申报的资产损失，企业在汇算期内将年度企业所得税纳税申报表及资产损失汇总清单报送办税服务厅窗口。

2.属于专项申报的资产损失，企业将年度企业所得税纳税申报表及资产损失申报资料报送办税服务厅窗口，办税服务厅窗口接收纳税人报送的资料后及时进行逻辑性和有关资料的完整性、准确性审核。

3.合格的制作《资产损失税前扣除申报回执单》交纳税人，放开网上申报环节“控制键”，纳税人进入网上申报环节。

4.企业申报不符合要求的，办税服务厅窗口应当要求其改正，即时向纳税人制发《限期补正通知书》，企业拒绝改正的，税务机关有权不予受理。

三、查帐征收企业年度报表填写出现以下问题,将被列为申报异常，税务机关将进行重点核查，请企业财务人员填报年度申报表时认真填写，注意以下问题：（一）主表。

出现以下情况之一，为异常申报：1.营业收入≠0，营业成本=0；2.营业收入=0，营业成本≠0；3.营业收入=0，营业税金及附加≠0；4.商业企业主表1行营业收入=0，第4行“销售费用”>0；5.营业成本或管理费用≠0,附表三第22行工资薪金支出中账载金额、税收金额未填报；6.资产减值损失≠0，附表十未反映，附表三第51行“准备金调整项目”未调整；7.利润总额与企业申报的财务报表利润总额不一致；8.“不征税收入”≠0，但在附表三第14行、38行未进行反映；9.“本年应补（退）所得税额”≠33行－34行；10.第38行“合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例”、39行“合并纳税企业就地预缴的所得税额”填入了数字；（二）附表一。

第24行“政府补助收入”如果不为0，如相关收入符合不征税收入条件，则应在附表三第14行、38行有所反映。

XXXX年度全国税收调查填报说明(0001)

XXXX年度全国税收调查填报说明(一) 、信息表XXB1. 纳税人识别号B1填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号2. 纳税人名称B2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。

3. 国民经济行业类别代码B3按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2011执行4. 纳税人登记注册类型代码B4企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写5. 是否为法人企业B5以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业6. 企业隶属关系B6仅限于国有、集体、国有独资企业，即纳税人登记类型代码为"110"、"120"、"151"的纳税人填写！7. 中央企业代码B7中央企业（企业行政隶属关系代码为"10"），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为："91"开头表示工业企业，"92"开头表示流通企业，"93"开头表示新闻出版，"94"开头表示邮政通信，"95"开头表示交通企业，"96"开头表示金融保险企业，"97"开头表示水电工程；"98"开头表示建筑安装企业）；"99"开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为"10"），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。

8. 上市区域C8用1位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所9. 股票代码E8股票代码用6位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写）10. 所在地行政区划代码B9填写登记注册地的行政区划代码11. 增值税缴纳方式代码B10用1位数字表示非增值税纳税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人12. 增值税优惠政策代码B11根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。

度全国企业税收调查表填报说明

年度全国企业税收调查表填报说明●年度全国企业税收调查表按内容共分为张报表，分别为：表《年度全国企业税收调查表（信息表）》；表《年度全国企业税收调查表（企业表）》；表《年度全国企业税收调查表（货物劳务表）》。

●数据来源：表主要来源于税务登记表；表和表均来源于浙江省地方税（费）综合申报表、年度企业所得税年度纳税申报表、企业资产负债表、利润表、现金流量表及其他有关资料。

●计量和金额单位：表和表的金额单位，除表“适用企业所得税税率（）”（行）为百分数，“全年平均职工人数（人）”（行）为人数，“本年电力消费量”（行）为万千瓦时，“本年煤炭消费量”（行）、“本年油消费量”（行）、“本年水资源消费量”（行）为吨；表“消费税税率()”(列)和“营业税税率（）”（列）为百分数,“消费税单位税额(元)”（列）和“资源税单位税额(元)”（行）为元外，其他项目指标的金额单位均为千元。

●小数位数：除表“适用企业所得税税率（）”（行）和表“消费税税率(％)”(列)、“营业税税率（）”（列）、“消费税单位税额（元）”(列)、“资源税单位税额(元)”(列)的数据可填写小数（按软件设定的小数位数填）外，其他指标数据均应四舍五入，填入整数。

●填写要求：表应逐行填列，表应逐栏（即分货物或劳务）、逐行填列。

在录入中，对没有数据的项目填“”或不填。

各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据必须满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。

特殊情况不能满足关系式的须附书面说明（即，软件中企业的数据没有通过审核，则可以点击审核结果界面上的详细信息，在红色文字处添加审核说明来说明为何没通过审核）。

如果是查无此户的企业,仅填写纳税人识别号和纳税人名称年度全国企业税收调查表（信息表）注意：、调查企业必须是营业税纳税人或增值税纳税人，即本表第行和第行不能同时填；、以年度是否交纳过营业税作为是否是营业税纳税人的标准，增值税纳税人、消费税纳税人同样定义；、企业名称,营业状态,是否为抽样调查企业三个指标不能为空；、正常营业状态的企业基本信息应填报完整；、按信息表的编制规定填报。

2011填报注意事项

2011年税源调查填报注意事项：填表须知：除代码表外，表一至表五均设置了较为完善的运算公式。

在录入数据过程中，您一般不用录入表格中的小计数或合计数，只需输入明细项目数据后点击运算功能即可自行运算。

综合提示如下：表一：录入明细项目数据后点击运算两次后，点击审核，无错误提示跳出，就意味着录入正确。

表二：录入明细项目数据后点击运算若干次后，点击审核，无错误提示跳出并且第143行“净利润”数字正确，就意味着录入正确。

表三：录入明细项目数据后点击运算若干次后，点击审核，无错误提示跳出并且第175行“十四、截至本年末累计应补（退）的所得税额”数字正确，就意味着录入正确。

表四：录入明细项目数据后点击运算两次后，点击审核，无错误提示跳出并且各纳税调整额数字与表三的相应调整数字能核对一致，就意味着录入正确。

表五：录入明细项目数据后点击运算若干次后，点击审核，无错误提示跳出、纳税总额正确、缴纳社会的相关数据与表四的工资、社保数字相对一致正确，就意味着录入正确。

表间审核：五张表录入完成后，退出明细表页面并点击“录入”旁边的“审核”，即可审核出表格间不一致的数据。

如有，请调整表一至五调整数据后，再点击“录入”旁边的“审核”，直至不再有错误提示，即完成整个表格的完整、正确录入。

（请在此帮我插入表间审核的图片）具体各明细表的相关常见问题提示如下：一、代码表：1、联系电话请填写填表人手机。

2、企业登记注册类型代码（Z3）与（九）企业适用税率代码（Z9）和（十）企业定期减免税优惠代码（Z10）及表三均有内外资关系和适用税率的勾稽关系，注意保持内外资的一致和适用企业所得税税率的一致。

3、国民经济行业分类代码（Z5）请按主营业务收入的类型填写。

避免出现工商注册为生产性企业但实际没有工厂只作贸易的情况，如出现这样的情况请填写贸易性的分类。

4、企业适用税率代码（Z9），除适用15%优惠税率的高新技术企业和2010年度正在享受“二免三减半”或其他减免优惠的企业外我市的企业一般应填写“11”。

深圳市国家税务局关于填报2011年全国税收调查资料的通告

深圳市国家税务局关于填报2011年全国税收调查资料的通告
【法规类别】税收征管综合规定
【发文字号】深国税告[2011]3号
【发布部门】深圳市国家税务局
【发布日期】2011.04.29
【实施日期】2011.04.29
【时效性】现行有效
【效力级别】XP10
深圳市国家税务局关于填报2011年全国税收调查资料的通告
（深国税告〔2011〕3号）
根据财政部国家税务总局《关于做好2011年全国税收调查工作的通知》（财税〔2011〕29号），现将我局2011年税收调查有关事项通告如下：
一、调查范围：根据财政部国家税务总局《关于做好2011年全国税收调查工作的通知》（财税〔2011〕29号）文件确定的纳税人。

具体名单见深圳国税网站办税服务厅的网上直报平台页面。

同时我局在深圳国税网站“办税服务厅”的“个人信息提示”页面，对参与调查的纳税人给予提示。

二、调查方式：参与调查的纳税人可自行选择调查方式，既可以使用税收调查网上直报系统，进行在线填报，也可以下载安装企业录入版进行填报。

全市税收调查截止填报
日期为2011年6月15日。

三。

正式调查表企业税收调查表及填表说明2011.3.1(含汇总格式)

1基本信息机关为纳税人确定的识别号（税务登记证号码）注意事项
1、本表数据应按2010年（数据以会计年度为准（*所属期的概念））纳税申报表、财务会计报告及其他有关资料分析填报。

2、调查企业应按营业税劳务代码表填报劳务项目，邮电部门以外的增值电信业务填入信息服务业。

本表收入和支出栏均填写劳务对应项目的年度累单位：万元
23456
政管理局登记注册的汉字名称为准
填写主管税务机关名称以纳税人营业执照所填地址为准填写纳税人财务负责人联系电话和营业税劳务的全部收入，应按增值
7891011
、增值税征收范围
的收入。

（同17行次），包括免税收入和已扣
或提供增值税劳务的全部收入（包括免税收入）。

应根据营业税申报表填报，本项应包税，如建筑业分包单位被总包单位代
1314
12营业务成本和其他业务成本的合计数填报产生的利润，为主营业务利润和其他收入类分项信息填报全年代扣代缴他人营业税
2010年发生数业税劳务收入（包括在境内为境外单填表说明业税劳务项目，可自行增加填报多（经市局同意，可以增列代码）全部价款和价外费用，包括免税收入项目
第24栏=第19栏×第22栏无法分清项目的，应按项目第23栏所括以前年度欠缴的
营业税）。

无法分
和个人取得的本项目收入占本项目总
出，包括原材料、低值易耗品、包装填表说明
的外购材料年初余额，包括存货、库存商品年末余额。

支出类分项信息
额，本项目含在建工程中直接外购的委托他人加工、制造货物以及委托他业本项目的支出额占本项目总支出额筑物、构筑物，以及其他土地附着物招拍挂等方式取得的土地使用权支。

税收调查表填报操作流程示意图

税收调查表填报操作流程示意图
输入直报平台网址，点击“年度税收调查”进入。

输入用户名及代码登录直报平台，用户名：社会信用代码（位），没有社会信用代码的为纳税人识别号（位）,号码中的英文字母使用大写；初始登录密码：。

注意后缀为“年税收调查”。

进入界面后,可点击右上角单位名称修改登录密码。

点击年度全国税收调查，进入在线填报界面。

填报数据。

调查表分为信息表、调查问卷表、企业表、货物
劳务服务表，请依次填报，四张表格均需填报完整。

信息表中调查方式代码、是否连续调查由税务机关填报；战略性新兴产业和三新经济可根据分类标准选择。

改。

企业表和货物劳务表金额单位是千元。

货物劳务表不能漏填。

注意事项：每张报表填写完成后请点击计算下面的计算当前
表。

申报的税收征管信息导入企业表并进行核对。

据进行保存，便于下次登录继续填报。

理性审核所有表”对数据进行审核。

可以根据提示信息对数据进行修正。

货物劳务表审核出现红线或黄线，请根据提示信息逐行审核每一行。

全部数据审核无误后，点击上报。

税收调查表

税收调查表税收调查表一、调查目的本调查旨在了解个人和企业在税收方面的情况，以便了解税收政策的执行情况，并为税务管理提供参考和改进意见。

二、个人信息1. 姓名：2. 性别：3. 年龄：4. 学历：5. 职业：6. 所在城市：三、个人税收情况1. 您是否居民纳税人？2. 您是否有固定的纳税项目（如工资、劳务报酬、稿酬等）？3. 您是否拥有其他非工资收入？4. 您是否享受过税收优惠政策？5. 您是否购买过税收递延型商业养老保险？6. 您是否有任何不合规的避税行为？7. 您是否认为个人所得税税率目前合理？四、企业税收情况1. 公司名称：2. 公司所在行业：3. 公司注册地：4. 公司纳税类型（一般纳税人、小规模纳税人等）：5. 公司是否享受过税收减免政策？6. 公司是否有没有合规的避税行为？7. 公司是否对税收政策有改进建议？五、税收政策评价1. 您对当前税收政策满意度如何？2. 您认为税收政策是否有助于经济发展？3. 是否有其他改进税收政策的建议？六、税收调查约定1. 本调查表中收集的个人和企业信息仅用于统计分析和税收政策研究，不会用于其他用途。

2. 所有信息将严格保密，不会公开或透露给除税务管理部门外的任何第三方。

3. 参与本调查的个人和企业有权拒绝回答任何问题。

4. 在填写本调查表时，请确保提供真实、准确的信息。

七、感谢信感谢您参与本次税收调查！您的意见和建议对于我们改善税收政策和税务管理将非常重要。

如有任何疑问，请联系我们的调查团队。

调查团队联系方式：邮箱：**********************电话：XXXXXXXXXX（工作时间）八、调查完成请将填写好的调查表发送至**********************。

我们将在收到您的反馈后展开分析，并确保您的信息安全。

再次感谢您的支持和配合。

注：本调查所得信息仅供统计分析使用，不牵涉个人隐私。

填报全国税收调查表的要求

填报全国税收调查表的要求
全国税收调查表是指由税务部门发放给纳税人填报的一份表格，用于了解纳税人的财务状况和纳税情况。

填报全国税收调查表是纳税人应尽的义务，也是税务部门监控纳税情况的重要手段。

以下是填报全国税收调查表的要求及注意事项。

1. 完整填写：填报税收调查表时，纳税人应尽量完整填写所有项目，确保所填报的信息准确、真实、完整。

如有涉及财务数据的项目，应提供相关证明文件作为依据。

2. 主动公示：填报税收调查表时，纳税人应主动公示与其纳税情况相关的信息，如财务报表、纳税申报表等。

这样可以增加纳税人的透明度，减少不必要的税务稽查风险。

3. 及时更新：纳税人应及时更新填报的税收调查表，特别是在财务状况发生变动时，如增加或减少财产、业务范围扩大等情况，应及时更新相关信息。

4. 提供准确数据：填报税收调查表时，纳税人应提供准确的数据，不得故意隐瞒或提供虚假信息，以防止违法行为的发生。

5. 注意隐私保护：填报税收调查表时，纳税人需要注意个人和企业
信息的保护。

可以采取一些措施，如对敏感信息进行脱敏处理、加密存储等，以防止信息泄露和滥用。

6. 遵守法律法规：纳税人在填报税收调查表的过程中，应严格遵守相关的法律法规，如税法、会计法等，确保所填报的信息符合法律规定和税务要求。

填报全国税收调查表是纳税人履行法定义务的一部分，也是税务部门了解纳税人纳税情况的重要途径。

纳税人应认真填报相关信息，确保数据的准确性和真实性，以维护税收的公平和社会的稳定。

同时，税务部门也应加强对填报表格的指导和监管，提高纳税人的填报意识和合规水平。

2011年度汇算清缴政策学习及填表说明

2011年度汇算清缴政策学习及填表说明一、年度汇算清缴分企业类型应上报报表及上报截止时间（一）、企业所得税查账征收单位：上报截止5月底前。

1、2011年度税费结算表2、2011年度社会保险费年度结算表3、企业所得税汇算清缴申报表（适用于地税征管的查账征收企业）4、各月综合申报表、资产负债表、损益表（二）、企业所得税核定征收单位：上报截止5月底前。

1、2011年度税费结算表2、2011年度社会保险费年度结算表3、企业所得税汇算清缴申报表（适用于地税征管的核定征收企业）4、各月综合申报表、资产负债表、损益表（三）、个人所得税查账征收单位：上报截止3月底前。

1、2011年度税费结算表2、2011年度社会保险费年度结算表3、个人所得税汇算清缴申报表（适用于查账征收企业）4、各月综合申报表、资产负债表、损益表（四）、个人所得税核定征收单位：上报截止3月底前。

1、2011年度税费结算表2、2011年度社会保险费年度结算表3、各月综合申报表、资产负债表、损益表二、几类报表的具体填表说明及税费具体政策（一）、年度税费结算表的填报总体要求：因税率、已缴税额直接在表上反映，故你只要填入计税依据即可；但如涉及到退税的，请在电子申报填表时按照已缴税额去倒套填入计税依据即可，具体办理退税时按照你纸质的年度结算表前来大厅办理。

(注意事项：2011年度房产税和土地使用税如2012年1月未申报的，且年度结算表无此税种的，请直接来大厅持申报表办理两税的申报) 1、营业税：一般只有第三产业的企业有；一产和二产企业一般不会发生，只有涉及到应税劳务，如出租、买卖房产土地、企业与企业及个人之间利息收入等情况才需要填报；2、城建税：计税依据是增值税、营业税、消费税之和；税率为7%；（外资企业从2010年12月开始征收，因此作为外资企业，2010年12月份开始要申报缴纳城建税）；3、教育费附加：计税依据是增值税、营业税、消费税之和；税率为3%；（外资企业从2010年12月开始征收，因此作为外资企业，2010年12月份开始要申报缴纳城建税）；4、地方教育费附加：计税依据是增值税、营业税、消费税之和；税率为2%；5、房产税：（1）、从价计征的计税依据为房产原值*70%，税率为1.2%；这里应掌握以下两点：①原则规定：对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。

税收调研指标体系、填写说明书

税收调查指标体系、填写说明及注意事项全国税收调查指标体系包括反映调查企业属性的企业信息表、反映调查企业税收财务等数据的企业表和反映调查企业提供增值税应税货物、加工修理修配劳务或营业税应税劳务的货物劳务表。

其中：信息表有26项指标、企业表有370项指标、货物劳务表有37项指标。

一、填写要求（一）总体要求1.各市及其所属区县分局在进行注册任务时，一定要规范录入所在地国家税务局的全称，不能简写，如：合肥市国家税务局及下设的蜀山区国家税务局、高新技术开发区国家税务局，不能填为“蜀区国税局、高区国税局”。

2.县区局主管国税机关注册任务时，要以“2011年税收调查用税务机关代码表”中所列代码注册（即2011年税收调查任务“最新税务机关”代码组，会从省局FTP下发并同步导入网上直报系统），经济开发区、高新技术开发区，它本身不是一个行政区域，但它有主管税务机关，同时管辖几个行政区域的企业，可以开发区的名义设一个新的节点。

如合肥高新区国税局是一个独立的税务机关，但行政区划代码中没有高新区，而应该选蜀山区。

3.中石化、烟草、电力等特殊行业调查表的填写，后面将做专题讲解。

安徽中烟工业公司及其所属各生产点调查表的填写，由合肥市国家税务局统一负责调查安徽中烟工业公司所有的税收、财务指标，中烟公司所属各卷烟生产点所在地的国家税务局不再调查卷烟生产点在当地实际入库的各项税款，各市卷烟厂仅填信息表（同去年税收调查的规定）。

各地在上报数据时，应对上述特殊行业调查表的填写方式做书面说明。

由于财政部考核指标要求，请安徽中烟工业公司注意：消费税指标部分（含市公司）全部填列在本年就地已纳项目，不要填在异地已纳项目。

4.为减轻纳税人和基层工作负担，今年省局尝试采取措施将综合征管系统已有部分调查指标批量导入调查系统，对尚未导入系统的指标按规定的指标口径要求进行填报。

这也是今年税收调查与往年最大的不同之处。

（二）具体要求第一部分信息表（XXB）第1行：纳税人识别号。

2011年度企业所得税纳税申报表讲解

申报表填报：第1列填报A企业
第3列填报120万元
第4列填报100万元
第5列填报20万元
企业20万元计入营业外收入，税收上应作纳税调减处
理，20万元填报在附表三第6行第4列。
三、年度纳税申报表附表
附表十一：长期股权投资所得（损失）明细表
第二部分，股息红利（第6～7列），反映企业长期股权投资的持有收益及会计与税法差异的调整情况。
贷：投资收益
80万元
申报表填报：第7列填报80万元
第10列填报80万元
企业权益法下确认的投资收益80万元税法上不予确认，应作纳税调减处理，80万元填报在附表三第7行第4列。
三、年度纳税申报表附表
三、年度纳税申报表附表
附表十一：长期股权投资所得（损失）明细表
第一部分，投资成本（第1～5列），反映企业长期股权投资的投资成本情况。
第1列“被投资企业”，纳税人向每一家企业的投资视为一笔投资，包括在二级证券市场购买的持有12个月以上的流通股。按每一被投资方逐一填报。
第2列“期初投资额”，按照会计口径填报。第3列“本年度增（减）投资额”，填报本年度内每一笔
长期股权投资额的增减变化，如新增投资、减资、转让股权、收回投资。第4列“初始投资成本”、第5列“权益法核算对初始投资成本调整产生的收益”，填报纳税人长期股权投资采用权
益法核算的投资，第4列填报纳税人本年度发生的实际投
资额，第5列填报纳税人本年度实际投资额小于享有被投资企业权益计入营业外收入的部分。
二、年度纳税申报表主表（续）
第二部分：应纳税所得额计算（续）
应纳税所得额计算
14加：纳税调整增加额
15减：纳税调整减少额
16其中：不征税收入

2011年税收调查代码及注意

调查范围（一）企业调查1.抽样调查对象抽样调查对象是由财政部和国家税务总局从税收综合征管系统中随机抽取确定。

具体名单暂未下发。

请各税源管理部门做好准备，随时根据市局通知将列入名单的所有企业（包括个体户）纳入调查范围。

2.重点调查对象延续往年的调查范围，将财政部和国家税务总局要求重点调查的单位，以及2010年底前认定的所有增值税一般纳税人作为重点调查对象，纳入调查范围（具体要求见附件1）。

（二）注意事项1.开业时间短未发生经营业务的增值税一般纳税人可不列入调查范围。

2.汇总缴纳企业所得税的总机构根据汇总数据统一填报企业所得税申报表相关指标，其分支机构仅需填写“上报上级缴纳企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”指标。

合并缴纳企业所得税的母公司和子公司分别根据本公司企业所得税纳税申报情况独立填报企业所得税申报表相关指标。

3.对纳入抽样调查名单的企业，全部采用网上直报的方式（涉密企业仍按原方式填报），各税源管理部门根据下发的名单通知企业登陆财政部网上直报采集系统进行填报，并对网上填报数据进行在线审核和确认。

已纳入抽样调查名单的企业，不再进行重点调查。

4.国税机关要将纳入调查范围，同时又是营业税纳税人的企业代码库送同级地税机关，以避免重复调查。

调查企业2010年度实际缴纳的增值税、消费税、营业税额等指标时，均包括企业兼营营业税业务向地税机关缴纳的营业税额。

5.2010年新增调查企业涉税信息补充采集表，由今年新增加的调查企业中达到重点税源监控标准的企业填报。

具体标准为：2010年实际缴纳增值税或企业所得税500万元以上、消费税或营业税100万元以上。

凡符合上述标准之一的新增调查企业均须填报。

我局为郴州创金废旧物资回收有限公司和郴州市开物废旧物资回收有限公司。

6.上述企业集团、海关A和AA类企业、加工贸易企业、上市公司、先征后退企业、抽样调查企业、重点税源监控企业、2010年底前认定的所有增值税一般纳税人等具体名单，收入核算科通过区局文件传输服务器（FTP: /区局/08收入核算科/2011年税收调查）下发。

2011年度全国企业税收资料调查表填表说明

2011年度全国企业税收资料调查表填表说明一、填报基本要求1、填报对象。

全国税收调查企业表（01表）和货物劳务表（02表），应以增值税纳税人或营业税纳税人为填报对象，但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查。

2、数据来源。

01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2011年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。

3、指标范围。

法人企业需填写本法人（含其非法人分支机构）的所有税费、财务和其他指标，非法人企业只需填写本企业税费指标，不填写财务及其他指标。

4、填写要求。

01表逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。

各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。

特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明。

二、2011年度税调01表(企业表)的填写说明(一)增值税指标(主要根据增值税纳税申报表填写)2至40各行的全年或本期，除30至34行指标按税款入库时间确定外，均按收入或税款所属时间确定。

1、"本年内销的一般货物及劳务销售额"(2行)是指企业国内销售一般货物及劳务应缴纳增值税并核算销项额的不含增值税销售额。

可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中一般货物及劳务销售额栏的本年累计数填写，不包含第5行即征即退销售额。

2、"本年内销的按简易征收办法征税货物销售额"(3行)是指企业国内销售货物或劳务按简易办法征收增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写，小规模纳税人也在此填写。

3、"本年内销的货物或劳务免征增值税的销售额"(4行)是指企业国内销售货物按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年（按税款所属时间确定，下同）汇总的增值税纳税申报表中“货物或劳务免征增值税的销售额”栏的本年累计数填写。

正式调查表企业税收调查表及填表说明2011.3.1(含汇总格式)

注意事项
1、本表数据应按2010年（数据以会计年度为准（*所属期的概念））纳税申报表、财务会计报告及其他有关资料分析填报。

2、调查企业应按营业税劳务代码表填报劳务项目，邮电部门以外的增值电信业务填入信息服务业。

本表收入和支出栏均填写劳务对应项目的年度
累计实际发生额，对不能按照实际发生额填报的支出项目，按收入比例划分，公式为：按比例填列的项目支出=不能准确划分的项目支出×（本表
第17栏-第19栏）÷（本表第6栏）×100%。

3、本表金额单位为万元，四舍五入，保留整数。

4、本表应逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。

各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式
的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。

特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。

5、对2010年和2011年有特殊经营情况的包括收入、支出奇高奇低等，必须另行书面说明。

6、劳务种类较多收入类分项信息与支出类分项信息栏次不够的，可自行增加。

在工作底稿中将各行此的数据来源及计算过程罗列清楚（填表说明同税收调查表，此处不再重复）
收入类分项信息（填表说明同税收调查表）
支出类分项信息
填报企业盖章：填报日期：税务机关审核人：。

税收调查表2011(企业填写)

企业名称：
主管地税机关：税务登记证号码：
填报日期：年月日
1、交通运输业是指陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、(暂不包括铁路运输)
税收调查表
(交通运输业类企业填报）
1、交通运输收入、仓储收入、其他收入，是指提供该劳务收取的全部价款和价外费用，不扣除分给其他单位或个人完成劳务的支出。

2、购入的固定资产，是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。

不包括房屋、土地和不动产在建工程。

纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。

6、其他详细情况见《填表说明》
2、现代服务行业包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务
3、物流辅助服务，包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务和装卸搬运服务
4、交通运输行业和现代服务业是指财税[2011]111号文中所列举的“应税服务范围注释”。

请企业自行归类填报。

5、2012年营业税预测按照现行营业税政策预测3、有形动产，是指可以感觉或触摸的、并且可以移动的财产，如家具、汽车、机电设备等4、支出类中的第（一）项至第（六）项和第（十）项不含自制、改扩建、装修装饰房屋、土地和在建不动产的费用。

5、支出类第（九）项“房屋、土地和不动产在建工程的费用”，是指自制、改扩建、装修装饰房屋、土地和不动产在建工程所发生的费用，比如：油费、其他动力物质、运输。

2011年税收调查工作调查指标和审核参数修改情况说明

2012年税收调查工作调查指标和审核参数修改情况说明根据各地反映的情况和调查工作的需要，财政部和国家税务总局对《2011年度全国税收调查表》的信息表、企业表和货物劳务的相关指标进行了修改、补充和完善。

具体说明如下：一、增加及修改的指标（一）信息表1、增加代码组：(1)房产税缴纳方式代码（0 表示非房产税纳税人，1表示房产税纳税人且房产全部位于城市市区，2表示房产税纳税人且房产全部位于县城，3表示房产税纳税人且房产全部位于建制镇，4表示房产税纳税人且房产全部位于工矿区，5表示房产税纳税人且应税房产座落地在上述两种或两种以上地点）。

(2)城镇土地使用税缴纳方式（0表示非城镇土地使用税纳税人，1表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于城市市区，2表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于县城，3表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于建制镇，4表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于工矿区，5表示城镇土地使用税纳税人且应税土地座落上述两种或两种以上地区）。

(3)车船税缴纳方式代码（0表示非车船税纳税人；1表示车船税纳税人）。

(4)土地增值税缴纳方式（0表示非土地增值税纳税人；1表示土地增值税纳税人）。

（5）耕地占用税缴纳方式代码（0表示非耕地占用税纳税人；1表示耕地占用税纳税人）。

（6）契税缴纳方式（0表示非契税纳税人；1表示契税纳税人）。

（7）是否编制现金流量表（0表示不编制现金流量表，1表示编制现金流量表）。

（8）是否法人企业（0表示非独立核算的法人企业，1表示独立核算的非法人企业，2表示法人企业）2、修改代码组：（1）增值税出口退税方式代码修改为（0表示未办理出口退税认定的纳税人，1表示作为生产企业的一般纳税人，2表示作为外贸企业的一般纳税人，3表示增值税小规模纳税人，4表示其他纳税人）。

（2）增值税缴纳方式代码（0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人）（3）加工贸易业务类型代码（0表示本年未发生加工贸易业务，1表示本年发生进料加工业务，2表示本年发生来料加工业务，3表示本年既发生进料加工又发生来料加工业务）（4）营业税缴纳方式代码（0表示非营业税纳税人，1表示依率计征、独立缴纳营业税的纳税人，2表示核定征收、独立缴纳营业税的纳税人，3表示作为分支机构其营业税由总机构汇总缴纳的纳税人， 4表示作为总机构缴纳包括分支机构营业税的纳税人）（5）企业所得税缴纳方式代码（0表示非企业所得税纳税人，1表示依率计征并独立缴纳企业所得税的纳税人，2表示核定征收并独立缴纳企业所得税的纳税人，3作为分支机构其企业所得税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构企业所得税的纳税人）（二）企业表1、增值税指标，未变动。